Таблица 2. Сводная ведомость численности персонала
| № | Профессиональные группы | Число работников |
| 1. | Управленческий персонал | 3 |
| 2. | ИТР | 1 |
| 3. | Основные рабочие | 2 |
| 4. | Вспомогательные рабочие | 4 |
| Итого численность: | 10 |
2.2. Расчет потребности в основном капитале
Предприятие состоит из одного цеха и офиса.
В комплект мини-линии по производству пельменей и вареников входит:
1) Пельменный аппарат НПА-1М
2) Стол производственный (нерж.) 1500х700х900
3) Мукопросеиватель (МПМ-800М)
4) Электромясорубка (МИМ-300)
5) Тестомес для крутого теста (ОН-199А)
6) Камера холодильная КХН-4 (до -18оС)
7) Стеллажные тележки с лотками
8) Полуавтомат упаковочный (РТ-ПМ-11)
Также на предприятие имеется одно транспортное средство для перевозки продукции.
Таблица 3. Расчет потребности в основном капитале
| № | Основные фонды | Необходимое количество, ед. | Стоимость единицы, руб. | Итого стоимость, руб. |
| Основные средства | ||||
| 1. | Здания, сооружения | 2 | 12000,00 | 24000,00 |
| 2. | Машины и оборудование | 8 | - | 140000,00 |
| 3. | Транспортные средства | 1 | 300000,00 | 300000,00 |
| 4. | Компьютеры (вычислительная техника) | 2 | 15000,00 | 30000,00 |
| Нематериальные активы | ||||
| 1. | Регистрация предприятия | 1 | 2120,00 | 2120,00 |
| Итого основного капитала: | 496120,00 | |||
2.3. Расчет потребности в оборотных средствах
Таблица 3.1. Расчет потребности ингредиентов для производства пельменей
| Ингредиенты: | Потребность на 1 кг пельменей, кг | Годовая потребность, кг | Годовая потребность, руб. (Qc) |
| Мука высш. сорт | 0,31 | 18451,20 | 221414,40 |
| Яйца | 0,60 | 35712,00 | 53568,00 |
| Соль | 0,015 | 892,80 | 1071,36 |
| Вода | 0,20 | 11904,00 | 238080,00 |
| Говядина высш. сорт | 0,28 | 16665,60 | 2499840,00 |
| Свинина | 0,15 | 8928,00 | 1339200,00 |
| Лук репчатый | 0,04 | 2380,80 | 17856,00 |
| Перец черный | 0,0005 | 29,76 | 1488,00 |
Таблица 3.2. Расчет потребности ингредиентов для производства вареников
| Ингредиенты: | Потребность на 1 кг вареников, кг | Годовая потребность, кг | Годовая потребность, руб.(Qc) |
| Мука высш. сорт | 0,31 | 15376,00 | 184512,00 |
| Яйца | 0,60 | 29760,00 | 44640,00 |
| Соль | 0,015 | 744,00 | 892,80 |
| Вода | 0,10 | 4960,00 | 99200,00 |
| Картофель очищенный | 0,49 | 24304,00 | 243040,00 |
| Лук репчатый | 0,07 | 3472,00 | 26040,00 |
| Масло растительное | 0,02 | 992,00 | 39680,00 |
Таблица 4. Расчет потребности в оборотных средствах
| № | Виды оборотных средств | Единицы измерения | Цена за единицу, руб. | Среднедневное потребление, руб.(qc) | Норматив запаса, дни(Тнз) | Норматив оборотных средств, руб.(Sз) |
| Производственные запасы: | ||||||
| Пельмени: | ||||||
| 1. | Мука высш. сорт | кг | 12,00 | 615,04 | 5,5 | 3382,72 |
| 2. | Яйца | шт | 1,50 | 148,80 | 1,65 | 245,52 |
| 3. | Соль | кг | 1,20 | 2,98 | 16,5 | 49,17 |
| 4. | Вода | л | 20,00 | 661,33 | 0,55 | 363,73 |
| 5. | Говядина высш. сорт | кг | 150,00 | 6944,00 | 0,55 | 3819,20 |
| 6. | Свинина | кг | 150,00 | 3720,00 | 0,55 | 2046,00 |
| 7. | Лук репчатый | кг | 7,50 | 49,60 | 5,5 | 272,80 |
| 8. | Перец черный | кг | 50,00 | 4,13 | 11 | 45,43 |
| 9. | Упаковка | шт | 8,00 | 1322,67 | 11 | 14549,37 |
| Итого оборотных средств: 24773,94 | ||||||
| Вареники: | ||||||
| 1. | Мука высш. Сорт | кг | 12,00 | 512,53 | 5,5 | 2818,92 |
| 2. | Яйца | шт | 1,50 | 124,00 | 1,65 | 204,60 |
| 3. | Соль | кг | 1,20 | 2,48 | 16,5 | 40,92 |
| 4. | Вода | л | 20,00 | 275,56 | 0,55 | 151,56 |
| 5. | Картофель отчищенный | кг | 10,00 | 675,11 | 5,5 | 3713,11 |
| 6. | Лук репчатый | кг | 7,50 | 72,33 | 5,5 | 397,82 |
| 7. | Масло растительное | кг | 40,00 | 110,22 | 3,85 | 424,35 |
| 8. | Упаковка | шт | 8,00 | 1102,22 | 11 | 12124,42 |
| Итого оборотных средств: 19875,70 | ||||||
| ИТОГО: 44649,64 | ||||||
Среднедневное потребление рассчитывается по следующее формуле:
qc = Qc/360, где
qc– среднедневное потребление (руб),
Qc– годовая потребность сырья (руб)
Норматив запаса рассчитывается по формулам:
Тнз = Ттек + Тстрах,
Ттек = 0,5*И,
Тстрах = %*Ттек, где
Тнз – норматив запаса (дни),
Ттек – текущий запас (дн),
Тстрах – страховой запас (дн),
И – интервал между поставками (дни)
Таблица 4.1. Расчет норматива запаса дня
| № | Материал | И | % | Ттек | Тстрах | Тнз |
| Пельмени: | ||||||
| 1. | Мука высш. сорт | 10 | 10 | 5 | 0,5 | 5,5 |
| 2. | Яйца | 3 | 1,5 | 0,15 | 1,65 | |
| 3. | Соль | 30 | 15 | 1,5 | 16,5 | |
| 4. | Вода | 1 | 0,5 | 0,05 | 0,55 | |
| 5. | Говядина высш. сорт | 1 | 0,5 | 0,05 | 0,55 | |
| 6. | Свинина | 1 | 0,5 | 0,05 | 0,55 | |
| 7. | Лук репчатый | 10 | 5 | 0,5 | 5,5 | |
| 8. | Перец черный | 20 | 10 | 1 | 11 | |
| 9. | Упаковка | 20 | 10 | 1 | 11 | |
| Вареники: | ||||||
| 1. | Мука высш. сорт | 10 | 10 | 5 | 0,5 | 5,5 |
| 2. | Яйца | 3 | 1,5 | 0,15 | 1,65 | |
| 3. | Соль | 30 | 15 | 1,5 | 16,5 | |
| 4. | Вода | 1 | 0,5 | 0,05 | 0,55 | |
| 5. | Картофель отчищенный | 10 | 5 | 0,5 | 5,5 | |
| 6. | Лук репчатый | 10 | 5 | 0,5 | 5,5 | |
| 7. | Масло растительное | 7 | 3,5 | 0,35 | 3,85 | |
| 8. | Упаковка | 20 | 10 | 1 | 11 | |
Норматив оборотных средств рассчитывается по формуле:
Sз = qc*Тнз, где
Sз – норматив оборотных средств (руб),
qс – среднедневное потребление (руб),
Тнз – норматив запаса (дни)
Раздел 3. Расчет себестоимости единицы продукции
3.1. Смета затрат на производство
На предприятии только основные рабочие получают сдельную заработную плату, которая зависит от объема выпуска продукции (1кг – 10 руб.)
Расчет сдельной зарплаты:
Пельмени: 4960*10 = 49600 руб. в мес.
К = 49600/90933,33 = 0,545
Вареники: 4133,33*10 = 41333,33 руб. в мес.
К = 41333,33/90933,33 = 0,455
(Σ = 49600 + 41333,33 = 90933,33)
Оклад рассчитывается:
Пельмени:
1. Управленческий персонал – 10000*0,545 = 5450 руб./мес.
2. ИТР – 8000*0,545 = 4360 руб./мес.
3. Основные рабочие – сдельная зарплата
4. Вспомогательные рабочие – 5000*0,545 = 2725 руб./мес.
Вареники:
1. Управленческий персонал – 10000*0,455 = 4550 руб./мес.
2. ИТР – 8000*0,455 = 3640 руб./мес.
3. Основные рабочие – сдельная зарплата
4. Вспомогательные рабочие – 5000*0,455 = 2275 руб./мес.
Зарплата в месяц рассчитывается:
Пельмени:
1. Управленческий персонал – (5450 + 1090)*3 = 19620 руб.
2. ИТР – (4360 + 872)*1 = 5232 руб.
3. Основные рабочие – сдельная зарплата
4. Вспомогательные рабочие – (2725 + 272,5)*4 = 11990 руб.
Вареники:
1. Управленческий персонал – (4550 + 910)*3 = 16380 руб.
2. ИТР – (3640 + 728)*1 = 4368 руб.
3. Основные рабочие – сдельная зарплата
4. Вспомогательные рабочие – (2275 + 227,5)*4 = 10010 руб.
Зарплата на единицу рассчитывается:
Пельмени:
1. Управленческий персонал – 19620/4960 = 3,96 руб.
2. ИТР – 5232/4960 = 1,05 руб.
3. Основные рабочие – 49600/4960 = 10 руб.
4. Вспомогательные рабочие – 11990/4960 = 2,42 руб.
Вареники:
1. Управленческий персонал – 16380/4133,33 = 3,96 руб.
2. ИТР – 4368/4133,33 = 1,06 руб.
3. Основные рабочие – 41333,33/4133,3 = 10 руб.
4. Вспомогательные рабочие – 10010/4133,33 = 2,42 руб.
Таблица 5. Расчет фонда заработной платы (повременная часть)
| № | Профессиональные группы | Число работников, чел. | Оклад, руб./месс. | Дополнительная зарплата | Итого зарплата в мес., руб. | Зарплата на ед. | |
| % | Руб. | ||||||
| Пельмени: | |||||||
| 1. | Управленческий персонал | 3 | 5450,00 | 20 | 1090,00 | 19620,00 | 3,96 |
| 2. | ИТР | 1 | 4360,00 | 20 | 872,00 | 5232,00 | 1,05 |
| 3. | Основные рабочие | 2 | 49600,00 | 10,00 | |||
| 4. | Вспомогательные рабочие | 4 | 2725,00 | 10 | 272,50 | 11990,00 | 2,42 |
| Итого сумма: | 10 | 12535,00 | 2234,50 | 86442,00 | 17,43 | ||
| Вареники: | |||||||
| 1. | Управленческий персонал | 3 | 4550,00 | 20 | 910,00 | 16380,00 | 3,96 |
| 2. | ИТР | 1 | 3640,00 | 20 | 728,00 | 4368,00 | 1,05 |
| 3. | Основные рабочие | 2 | 41333,33 | 10,00 | |||
| 4. | Вспомогательные рабочие | 4 | 2275,00 | 10 | 227,50 | 10010,00 | 2,42 |
| Итого сумма: | 10 | 10465,00 | 1865,50 | 72091,33 | 17,43 | ||
| ИТОГО: | 23000,00 | 4100,00 | 158533,33 | 34,86 | |||
Расчет стоимости основного капитала