Отчет по практике в ОАО Банк УралСиб . (стр. 3 из 3)

- комиссия за выдачу кредита – может быть представлена в абсолютном денежном виде или выражаться относительно размера кредита, либо совмещать оба способа выражения; относительная комиссия путем прямого расчета приводится к денежному виду;

- комиссия за ведение ссудного счета – может выражаться различными способами:

1. в абсолютном выражении, в виде единовременного платежа;

2. в абсолютном выражении, в виде периодических платежей (ежемесячных, годовых и т.д.);

3. в относительном выражении от суммы кредита, в виде единовременного платежа – путем прямого расчета приводится к абсолютному денежному выражению;

4. в относительном выражении от суммы кредита, в виде периодических платежей (обычно ежемесячных) – расчетным путем комиссия приводится к абсолютному денежному виду;

5. в относительном выражении от остатка ссудной задолженности, в виде периодического платежа (обычно ежемесячного) – расчетным путем комиссия приводится к абсолютному денежному виду.

- комиссия за рассмотрение кредитной заявки – обычно предоставлена в абсолютном денежном выражении, используется при продаже долгосрочных и крупных кредитов (ипотека);

- комиссия за открытие кредитной карты (группы счетов);

- комиссия за снятие наличных средств по кредитной карте через банкоматы или ПВН (за вычетом действующих размеров стандартной комиссии за снятие наличных по дебетовым картам);

- комиссия за проведение расчетов в ТСП – как правило, данная комиссия с клиента не взимается;

- комиссия по различным видам страхования, получаемые банком, непосредственно влияющие на доходность по кредиту (например, агентское вознаграждение, выплачиваемое банку со стороны страховой группы «УралСиб» официально или в аналитическом учете, по страхованию заемщиками транспортных средств в рамках программы «Автомобили в кредит»);

- другие возможные комиссии, получаемые или уплачиваемые банком, непосредственно влияющие на доходность по кредиту, (например, комиссия (агентское вознаграждение), уплачиваемая банком организациям-партнерам при совместной реализации кредитных программ и т.д.).

В качестве комиссий, не являющихся доходобразующими, выступают:

-штрафы, пени и другие санкции за просрочку платежа, досрочное погашение кредита, превышение лимита кредитования и другие нестандартные действия заемщика;

- комиссию за конвертацию валют;

- другие возможные комиссии, не относящиеся непосредственно к кредитным продуктам.

Указанные комиссии не учитываются при расчете эффективной процентной ставки по кредитным продуктам.

При этом размер ежемесячного платежа по кредиту зависит от схемы начисления процентов по кредиту: аннуитетной или равномерно убывающей.

В первом случае все периодические платежи равны между собой и вычисляются по формуле:

,

где

- декларируемая номинальная процентная ставка по кредиту, в процентах годовых.

Для определения платежа в счет погашения основного долга используется формула приведения с эффективной процентной ставкой по процентным доходам:

.

Во втором случае, когда проценты по кредиту начисляются на равномерно убывающий остаток кредитной задолженности, периодический платеж по кредиту не постоянен, вследствие изменения процентных платежей по кредиту:

, t=1…T,

.

Существуют также некоторые особенности расчета эффективной процентной ставки для кредитных карт и кредитования в форме овердрафта. Комиссионный доход по данным продуктам помимо стандартных комиссий включает комиссию за снятие наличных денежных средств (за минусом комиссии за снятие наличных денежных средств по дебетовым банковским карта «УралСиба» - стандартная комиссия банка). При этом необходимо учитывать, что по кредитным картам часть заимствованных средств не снимается в наличном виде, а образуется за счет прямой оплаты услуг и товаров в ТСП, поэтому в расчетах используется коэффициент, определяющий долю обналичиваемых ссудных средств, которая определяет часть кредита, формирующую комиссионный доход от снятия наличных средств.

Комиссия за снятие наличных денежных средств не учитывается при расчете и установлении КУАП минимальных эффективных ставок по кредитным продуктам розничного бизнеса, так как подразумевается, что данная комиссия устанавливается по продуктам «Кредитная карта» и «Овердрафт» на уровне комиссии за снятие наличных денежных средств по дебетовым банковским картам «УралСиба», т.е. на уровне стандартной комиссии банка.

,

где

- размер комиссии в процентном выражении за получение ссудных средств, определяющий комиссионный доход;

- коэффициент, определяющий долю полученных ссудных средств. Коэффициент определяется на основе фактических статистических данных продаж по продукту за последние три месяца, предшествующие дате расчета;

n – индекс, обозначающий способ получения заемных денежных средств: через банкомат, ПВН, в ТСП, организованных филиалом, эмитировавшим карту, другим филиалом «УралСиба», сторонним банком;

N – общее количество способов получения заемных средств.

Под суммой кредита (PV) по продуктам «Кредитные карты» и «Овердрафт» понимается среднегодовой оборот (объем выданных кредитных средств за год) на оду кредитную карту. Данный показатель рассчитывается на основе фактической статистики продаж по продукту за последние три месяца, предшествующие месяцу расчета. В качестве расчетных данных используется оборот по продукту и среднее количество действующих карт за три месяца, которое определяется как среднее арифметическое количества карт за рассматриваемый период ( в целях упрощения расчета, среднее количество действующих карт определяется как среднее арифметическое по четырем контрольным значениям: на первое число каждого месяца и последнее число третьего месяца). Таким образом, расчет среднего оборота по карте за год рассчитывается по формуле:

,

где

- оборот (объем выданных кредитных средств за год) по продукту за три месяца;

- количество кредитных карт на k-ую контрольную дату;

- количество принятых к расчету контрольных точек за период.

В силу специфики кредитования по продуктам «Кредитные карты» и «Овердрафт», под средним рабочим активом (

) понимается средний остаток ссудной задолженности по картам за год. Данный показатель рассчитывается на основе фактической статистики продаж по продукту за последние три месяца, предшествующие месяцу расчета, и определяется как среднеарифметическое значение остатков ссудной задолженности на одну карту за рассматриваемый период (в целях упрощения, расчет может производиться аналогично расчету среднего количества действующих карт за период, т.е. как среднеарифметическое четырех контрольных значений за три месяца):

,

где

- остаток ссудных средств по кредитным картам на k-ую контрольную дату.

Также существует методика расчета эффективной процентной ставки по инструментам формирования ресурсов, которая непосредственно связана с фондированием и депозитными продуктами.

Для сравнения эффективных процентных ставок по кредитным продуктам с эффективными процентными ставками фондирования используется аналогичная схема расчета, где в качестве номинальной процентной ставки принимается ставка по фондированию. Таким образом, формула для расчета эффективной процентной ставки по фондированию имеет следующий вид:

,

,

,

где

- эффективная процентная ставка по фондированию, в процентах годовых;

- расходы по фондированию;

- процентные платежи по фондированию;

- ставка фондирования, в процентах годовых;

- размер фондируемых ресурсов, при сравнении с кредитными продуктами, значение показателя принимается равным размеру заемных средств .

В рамках данной методики эффективная процентная ставка по трансфертным ресурсам будет совпадать с установленной процентной ставкой фондирования.

Расчет эффективной процентной ставки по депозитным продуктам зависит от периодичности начисления и наличия капитализации процентов.