Анализ использования ФОТ свидетельствует об увеличении эффективности его использования. В результате того, что темп роста выручки от реализации (165,6 %) опережает темп роста ФОТ (125,9 %), зарплатоотдача, характеризующая эффективность использований ФОТ, увеличилась на 31,5 %, а зарплатоёмкость, наоборот, снизилась на 25 %.. Рост среднегодовой заработной платы одного работающего составил 89,4 тыс. тенге за 2009 год.
Темп роста производительности труда должен опережать темп роста средней заработной платы. Для этого рассчитывают коэффициент опережения. Анализ соответствия темпов роста производительности труда и средней заработной платы свидетельствует об экономии фонда заработной платы, т.к. коэффициент опережения больше 1, т.е. темп роста производительности труда превышает темп роста среднегодовой заработной платы.
Кадровая политика Сбербанка в отношении рядового персонала подвергнется серьезным изменениям: ручной труд заменят автоматизированными процессами, а на наем новых рядовых сотрудников будет введен мораторий.
Эти меры позволят снизить высокий уровень издержек Сбербанка, однако могут вызвать проблемы с занятостью населения в отдельных регионах.
Сокращение издержек на персонал предусматривает новая стратегия Сбербанка, разрабатываемая сейчас руководством банка. Беспокойство значительным объемом расходов Сбербанка аналитики начали выражать еще по итогам третьего квартала 2007 года.. В частности, в прошлом году, согласно отчетности по МСФО, Сбербанк закрыл 51 отделение, из которых 37 в сельских районах. Однако этих мер оказалось недостаточно. В начале года зампред правления Сбербанка Белла Златкис признала, что объем расходов по итогам текущего года сохранится на уровне прошлогодних $5 млрд.
Новый глава Сбербанка намерен сокращать не столько отделения, сколько персонал за счет автоматизации процессов. На начало этого года численность сотрудников Сбербанка составляла 251 208 человек. Какое их число может быть сокращено еще не установлено.
В первую очередь изменения коснутся рядовых сотрудников, которые в настоящее время выполняют основную бумажную работу по приему платежей населения.
И хотя Сбербанк показывает хорошую динамику (в 2006 году на одного сотрудника приходилось порядка $540 тыс., а в 2007-м уже $838 тыс.), он серьезно уступает второму по величине банку страны — ВТБ ($2,5 млн на одного сотрудника в 2007 году). В Citigroup, значительную долю бизнеса которого также составляет работа с населением, этот показатель еще выше — $5,8 млн.
Однако новая кадровая политика Сбербанка несет в себе и определенные риски. Сокращение кадров отдалит Сбербанк от важной социальной функции, которую он всегда исполнял, прогнозируют эксперты. Во многих регионах Сбербанк традиционно является одним из крупнейших работодателей.
Сбербанк 2010 год объявил годом персонала. С 2011 года все работники Сбербанка будут участвовать в программе переобучения.
В течение 2010 года будет разрабатываться программа совершенствования и обучения сотрудников. Под ее действие попадут и рядовые работники и топ - менеджеры. Каждый работник Сбербанка будет обучаться по данной программе с 2011 года. Будет применен подход из западных стран – переплетение обучающей среды с элементами игры. В настоящее время разработаны четыре курса обучения, где за основу была принята книга Джанелла Барлоу и Клауса Меллера «Жалоба как подарок». С помощью курсов Сбербанк повернет каждого из своих клерков «лицом» к клиенту. Интернет-портал банка открыл корпоративную библиотеку для работников. В Сбербанке уже действует программа по развитию руководителей и топ - менеджеров территориальных подразделений.
Банк проводит кампанию с ноября 2009 года по оценке работы менеджеров, итоги которой скажутся на карьерном росте. Уже оценили 4000 руководителей, еще планируется оценить 8000 человек.
Совместно с иностранным партнером Сбербанк в сентябре 2010 года откроет Международную банковскую школу. Обучение проводится в течение двух лет, как очно, так и заочно. Программа рассчитана на 100 высших руководителей Сбербанка, далее школа будет обучать студентов, набранных со стороны. После обучения студенты получат финансовый диплом международного формата.
В текущем году Сбербанком и Академией народного хозяйства будет проведена Международная студенческая олимпиада. В ней примут участие 5 тысяч студентов из четырехсот вузов России, Казахстана, Белоруссии и Украины. Для участников олимпиады специально разработана компьютерная виртуальная симуляция, где они будут пробовать себя в роли ведущих менеджеров конкурирующих банков. Сначала олимпиада будет проводиться в Интернете, а дальнейшие полуфиналы – в Самаре, Новосибирске, Киеве, финал состоится в Москве в мае. По результатам победителей наградят поездками в бизнес-школу за рубеж, а несколько сотен лучших студентов смогут состоять в кадровом резерве Сбербанка.
3) Анализ прибыли и рентабельности.
Анализ прибыли и рентабельности банка позволяет выявить большое число тенденций развития, призван указать руководству банка пути дальнейшего успешного развития, указывает на ошибки в хозяйственной деятельности, а также выявить резервы роста прибыли, что, в конечном счете, позволяет банку более успешно осуществлять свою деятельность.
Таблица 6
Анализ формирования показателей прибыли ДБ АО «Сбербанк», тыс. тенге.
| Наименование показателя | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | Отклонения | |
| 2008 г. к 2007 г. | 2009 г. к 2008 г. | ||||
| Выручка от реализации товаров (Процентный доход) | 4580893 | 8468294 | 14023144 | +3887401 | +5554850 |
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг (Процентные расходы) | 1347873 | 2064787 | 5799568 | +716914 | +3734781 |
| Валовая прибыль (Чистый процентный доход до формирования резерва на потери по займам) | 3233020 | 6403507 | 8223576 | +3170487 | +1820069 |
| Формирование резервов на потери по займам | 1078158 | 2374185 | 8049310 | +1296027 | +5675125 |
| Прибыль (убыток) от продаж (Чистый процентный доход) | 2154862 | 4029322 | 174266 | +1874460 | -3855056 |
| Чистый доход (убыток), не связанный с получением вознаграждения | 2263972 | 4410163 | 10675117 | +2146191 | +6264954 |
| операционные доходы | 1552291 | 3012381 | 3237381 | +1460090 | +225000 |
| операционные расходы | 2692182 | 4179982 | 5839172 | +1487800 | +1659190 |
| Прибыль до налогообложения и доли меньшинства | 1542443 | 2964260 | 2931858 | +1421817 | -32402 |
| Расходы по налогу на прибыль | 256377 | 644461 | 642702 | +388084 | -1759 |
| Чистая прибыль | 1286066 | 2319799 | 2289156 | +1033733 | -30643 |
Анализ Таблицы 6 показывает, что процентный доход возрастает, за счет увеличения объемов оказываемых услуг. В 2008 году по сравнению с 2007 годом процентный доход увеличился на 3887401 тыс. тенге или 84,9 %, а в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 5554850 тыс.тенге или 65,6 %.