Расчет основных показателей деятельности строительной организации (стр. 5 из 9)

- стоимость основных фондов на начало планируемого года;

- стоимость основных фондов, переведенных на консервацию;

- стоимость основных фондов, поступивших в течение года;

- стоимость основных фондов, выбывших в течение года.

=36,53-0,55+3,31-1,1=38,19 млн.руб.

Определим среднегодовую стоимость основных фондов планируемого года по формуле:

(26)

млн.руб.

Тогда:

=121/37,085=3,263 млн.руб.

2. Фондоемкость строительной продукции (Фемк):

(27)

=36,5/110=0,332 млн.руб.

=37,085/121=0,306 млн.руб.

3. Фондовооруженность труда (Фв):

(28)

где

- среднегодовая численность рабочих на СМР

=36,5/465=0,078 млн.руб./чел.

(29)

где

- процент изменения численности рабочих в планируемом году

=465*(1-0,6%)=462 чел.

=37,085/462=0,08 млн.руб./чел.

4. Фондоотдача (Фп/ф):

Фп/ф=ПТ/Фв (30)

где

ПТ – производительность труда (выработка) одного рабочего, занятого на СМР, которая рассчитывается по формуле:

(31)

= 110/465=0,2365 млн.руб./чел.

=121/462=0,2619 млн.руб./чел.

=0,2365/0,078=3,032 млн.руб./чел.

=0,2619/0,08=3,274 млн.руб./чел.

Результаты расчетов сведем в таблицу 3.

Таблица 3.

Показатели использования ОПФ предприятия.

Показатели Год	Фотд, млн.руб.	Фемк, млн.руб.	Фв, млн.руб.	Фп/ф млн.руб./чел.
Планируемый	3,263	0,306	0,08	3,274
Отчетный	3,014	0,332	0,078	3,032
Процент изменения, %	8,26	-7,83	2,56	7,98

Вывод:

По данным таблицы 3 видно, что в планируемом году по сравнению с отчетным произойдет увеличение эффективности использования основных фондов на 0,249 млн.руб., что составляет 8,26 %. Также уменьшится величина оборотных средств, приходящаяся на 1 рубль объема СМР на 0,026 млн.руб., что составляет 7,83 %, что означает большой плюс для предприятия. В планируемом году также произойдет увеличение фондоовооруженности на 0,002 млн.руб., что составляет 2,56% по сравнению с отчетным. В связи с этим повысится производительность труда на одного рабочего, занятого на СМР на 0,242 млн.руб., что составляет 7,98 % по сравнению с отчетным.

Далее определим величину возможного увеличения (уменьшения) объема выполняемых собственными силами СМР за счет следующих факторов:

- изменения уровня фондоотдачи (

);

- изменения стоимости используемых при производстве строительной продукции ОПФ (

).

Влияние факторов на изменение объема СМР определим, используя методы факторного анализа:

1. Индексный;
2. Интегральный.

При использовании индексного метода расчет выполним по формулам:

(32), (33)

где

ΔФотд – изменение фондоотдачи в планируемом году по сравнению с отчетным (предшествующим планируемому) годом;

- среднегодовая стоимость основных производственных фондов строительного назначения в планируемом году;

- изменение среднегодовой стоимости ОПФ строительного назначения в планируемом году по сравнению с отчетным;

- фондоотдача в отчетном году.

(34)

=3,263-3,014=0,249 млн.руб.

(35)

=37,085-36,5=0,585 млн.руб.

(36)

=121-110=11 млн.руб.

Тогда:

=0,249*37,085=9,2342 млн.руб.

=0,585*3,014=10,9974 млн.руб.

9,2342+1,7632=10,9974 млн.руб.

При использовании интегрального метода расчеты произведем по формулам:

(37), (38)

=0,249*36,5+0,249*0,585/2=9,0885+0,0728=9,1613 млн.руб.

=0,585*3,014+0,585*0,249/2=1,7632+0,0728=1,836 млн.руб.

9,1613+1,836=10,9973 млн.руб.

Определим доли изменения объема СМР, обусловленные изменением фондоотдачи и среднегодовой стоимости ОПФ.

Рассчитаем по формулам:

(39), (40)

где

и - доли изменения объема СМР, обусловленные , соответственно, изменением фондоотдачи и стоимости ОПФ.

=9,2342/(121-110)*100%=83,95%

=1,7632/(121-110)*100%=16,03%

Вывод:

Индексный метод: Увеличение объема выполняемых собственными силами СМР в планируемом году по сравнению с плановым произойдет за счет увеличения уровня фондоотдачи на 9,2342 млн.руб. и увеличения стоимости строительной продукции ОПФ на 1,7632 млн.руб.

Интегральный метод: Увеличение объема выполняемых собственными силами СМР в планируемом году по сравнению с отчетным произойдет за счет увеличения уровня фондоотдачи на 9,1616 млн.руб. и увеличения стоимости строительной продукции ОПФ на 1,836 млн.руб.

Таким образом, прирост объема СМР в планируемом году по сравнению с отчетным годом будет обеспечен в основном за счет увеличения уровня фондоотдачи на 83,95% доли увеличения объема СМР, т.е. интенсивности использования ОПФ.

Часть 4. Расчет показателей использования оборотных средств.

Для планируемого и отчетного годов рассчитаем следующие показатели использования оборотных средств (

):

1. Продолжительность оборота оборотных средств (t):

(41)

где

- средний размер оборотных средств;

Д – период, за который определяется оборачиваемость оборотных средств (360 дней);

О – выручка от реализации продукции за анализируемый период (объем СМР, выполняемый собственными силами).

tот=32,01*360/110=104,76≈104 дн.

Tпл=33*360/121=98,18≈98 дн.

2. Коэффициент загрузки средств в обороте (оборотная фондоемкость продукции или коэффициент закрепления) (Кз)

(42)