проработавших весь год увеличилось . Можно предположить , что
сложившаяся ситуация на предприятии свидетельствует , о том , что
руководство ОАО «Конзур» создаёт благоприятные условия для работы на
данном предприятии .
Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют
динамику следующих показателей :
Коэффициент оборота по приёму персонала ( Кпр) :
Кпр = Количество принятого на работу персонала /Среднесписочная
численность персонала
Кпр0 = 2/86 = 0,023
Кпр1 = 12/64 = 0,188
Коэффициент оборота по выбытию ( Кв) :
Кв = Количество уволившихся работников/Среднесписочная
численность персонала
Кв0 = 54/86 = 0,63
Кв1 = 4/64 = 0,063
Коэффициент текучести кадров ( К тк ) :
Ктк = Количество уволившихся работников по собственному желанию и за
нарушение дисциплины / Среднесписочная численность персонала
Ктк0 = 50/86 = 0,58
Ктк1 = 4/64 =0,063
Коэффициент постоянства состава персонала предприятия (Кпс) :
Кпс = Количество работников проработавших весь год
/Среднесписочная численность персонала предприятия
Кпс0 = ( 112-54)/86 =0,674
Кпс1 = (60-4)/64 = 0,875
3.2 Анализ использования фонда рабочего времени
Одним из важнейших условий выполнения плана производства , увеличения
выработки продукции на каждого члена трудового коллектива , а также
рационального использования трудовых ресурсов является экономичное и
эффективное использование рабочего времени . От того , насколько полно и
рационально используется рабочее время , зависит эффективность работы ,
выполнение всех технико-экономических показателей . Поэтому анализ
использования фонда рабочего времени ( ФРВ) является важной составной
частью аналитической работы на предприятии . Такой анализ проводится на
каждой категории работников , по каждому производственному
подразделению и в целом по предприятию .
ФРВ зависит от численности рабочих , количества отработанных дней одним
рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня . Эту
зависимость можно представить следующим образом : ФРВ = ЧР*Д*П
Таблица 5
Использование трудовых ресурсов предприятия
| Показатель | Значение показателя | Изменение (+,-) | |
| to | t1 | ||
| Среднегодовая численность рабочих (ЧР) | 86 | 64 | - 22 |
| Отработано дней одним рабочим за год ( Д ) | 220 | 229 | + 9 |
| Отработано часов одним рабочим за год (Ч ) | 1716 | 1763 | + 47 |
| Средняя продолжительность рабочего дня ( П ) , ч | 7,8 | 7,7 | - 0,1 |
| Общий фонд рабочего времени ( ФРВ ) , чел . - ч | 147576 | 112851 | - 34725 |
Вывод :
За анализируемый период фактический ФРВ меньше планового на 34725 ч ,
в том числе за счёт изменения :
А) численность рабочих
Δ ФРВ чр = ( ЧР1- ЧР0 ) * Д0 * П0 ==(64 – 86 )* 220 * 7,8 = -37752 ч.
Так ,как численность рабочих снизилась с 86 до 64 человек , то и ФРВ
соответственно снизился ( уменьшился ) .
Б) Количества отработанных дней одним рабочим
Δ ФРВ д = ЧР1 * ( Д1- Д0 ) * П0 = 64 * (229-220) * 7,8 = 4492,8 ч.
Количество отработанных дней одним рабочим за анализируемый период
увеличивается на 9 дней , на всех рабочих- на 576 дней , или 4492,8 ч., что
положительно.
В) Продолжительности рабочего дня
ΔФРВ п = ЧР1 * Д1 * ( П1- П0 ) == 64 * 229 * (7,7-7,8) = -1465,6 ч.
Существенны внутрисменные потери рабочего времени : за один день они
составили 0,1 ч. , а за все отработанные дни всеми рабочими – 1465,6 ч.
( 64 * 229 * 0,1 )
3.3 Анализ производительности труда
Для оценки уровня интенсивности использования персонала применяется
система обобщающих , частных и вспомогательных показателей
производительности труда .Обобщающие показатели – это среднегодовая ,
среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим , а
также среднегодовая выработка продукции на одного работника в
стоимостном выражении.
Частные показатели – это затраты времени на производство единицы
продукции определённого вида ( трудоёмкость продукции ) или выпуск
продукции определённого вида в натуральном выражении за один человеко –
день или человеко-час.
Вспомогательные показатели – затраты времени на выполнение единицы
определённого вида работ или объём выполненных работ за единицу
времени.
Наиболее обобщающий показатель производительности труда –
среднегодовая выработка продукции одним работником . Его величина
зависит не только от выработки рабочих , но и от удельного веса последних в
дней и продолжительности рабочего дня .
Среднегодовую выработку продукции одним работником можно
представить в виде произведения следующих факторов :
ГВппп = Уд * Д * П * ЧВ,
где Уд – Удельный вес рабочих в общей численности работников ; Д-
отработано дней одним рабочим за год ; П – средняя продолжительность
рабочего времени ; ЧВ- среднечасовая выработка рабочего .
Расчёт влияния данных факторов производится одним из способов
детерминированного факторного анализа . На основании данных таблицы 6
сделаем этот расчёт , используя способ абсолютных разниц .
Таблица 6
Исходные данные для факторного анализа производительности труда .
| Показатель | Значение показателя | Изменение | |
| t0 | t1 | ||
| Среднегодовая численность ППП | 86 | 64 | - 22 |
| В том числе рабочих | 60 | 44 | - 16 |
| Удельный вес рабочих в общей численности работников ( Уд ) | 0,697 | 0,688 | - 0,009 |
| Отработано дней одним рабочим за год ( Д ) | 220 | 229 | + 9 |
| Отработано часов всеми рабочими ,ч | 102960 | 77585,2 | - 25374,8 |
| Средняя продолжительности рабочего дня , ч ( П ) | 7,8 | 7,7 | - 0,1 |
| Производство продукции в ценах базового периода , тыс. руб . | 1541,7 | 1359,7 | - 182 |
| Среднегодовая выработка одного работника , тыс. руб. | 17,93 | 21,25 | 3,32 |
| Выработка рабочего : Среднегодовая , тыс. руб. (ГВ ) | 25,7 | 30,9 | 5,2 |
| Среднедневная , руб. ( ДВ ) | 116,8 | 134,9 | 18,1 |
| Среднечасовая , руб. ( ЧВ ) | 14,97 | 17,50 | 2,53 |
Из данных таблицы 6 видно , что среднегодовая выработка одного
работника , занятого в основном производстве, увеличилась на 3,32 тыс.
руб. , в том числе за счёт изменения :
А) Удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
Δ ГВ уд = Δ Уд * Д0 *П0 * ЧВ0 = - 0,009 * 220*7,8 *14,97 = - 231,2 руб.
Б) Количества отработанных дней одним рабочим за год
Δ ГВд = Уд1 * Δ Д * П0 * ЧВ0 = 0,6880* 9 * 7,8 *14,97 =723 руб.
В ) Продолжительности рабочего дня
Δ ГВп = Уд1 * Д1 * Δ П * ЧВ0 = 0,688 * 229 * ( 0,1 )* 14,97 = - 235,9 руб.
Г ) Среднечасовой выработки рабочих
ΔГВчв = Уд1 * Д1 * П1 *Δ ЧВ = 0,688 * 229 * 7,7 * 2,53 = 3069,3 руб.
ΔГВ= 3,32 тыс.руб
ΔГВ расчёт. = 3,33 тыс .руб.
Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки
рабочего , которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим
за год , средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой
выработки:
Δ ГВ' д = Δ Д * П0 * ЧВ0 = 9 *7,8 * 14,97 = 1050,89 руб.
Δ ГВ' п = Д1 * Δ П * ЧВ0 =229 * ( -0,1 ) * 14,97 = -342,8 руб.
Δ ГВ' чв = Д1 * П1 * ΔЧВ = 229 * 7,7 *2,53 = 4,461,15 руб.
ΔГВ' =5,169 тыс. руб.
ΔГВ’ расчёт. = 5,2 тыс. руб.
3.4 Анализ эффективности использования персонала предприятия
Большее значение для оценки эффективности использования ресурсов на
предприятии в условиях рыночной экономики имеет показатель
рентабельности персонала ( отношение прибыли к среднесписочной
численности ППП)
Рппп = (( Прибыль от реализации продукции и услуг ) / (
Среднесписочная численность ППП )) *100
Факторную модель данного показателя можно представить следующим
образом :
Rппп = (П / ППП) * ( В / ВП ) * (ВП / ППП ) = Rоб * Д рп * ГВ , где
R ппп- рентабельность персонала ;
П – прибыль от реализации продукции ;
ППП – среднесписочная численность промышленно-
производственного персонала ;
В – выручка то реализации продукции ;
ВП – стоимость выпуска продукции в текущих ценах ;
R об – рентабельность оборота ( продаж ) ;
Д рп – доля реализованной продукции в общем объёме её выпуска ;
ГВ – среднегодовая выработка продукции одним работником в
текущих ценах .
Эту связь можно представить схематически (рис.2 )
| Рентабельность персонала (R ппп ) |
| Доля реализованной продукции в общем объёме её выпуска ( Д рп ) |
| Среднегодовая выработка продукции одним работником ( ГВ ) |
| Рентабельность продаж (Rоб ) |
Рис . 2 Структурно- логическая факторная модель рентабельности персонала