Резервы повышения экономической эффективности производства продукции предприятия (стр. 7 из 9)

Общая степень риска кредитного портфеля [13, c.23]составит

4,07%.

Этот свидетельствует о степени достаточности резервов банка на случай непогашения кредитов. Его значение в международной банковской практике варьируется в пределах от 0,9% до 5%. В условиях современной России нижняя граница этого показателя установлена в 2% от суммы всех выданных кредитов. Высокое значение общей степени риска относительно среднеотраслевого по российским банкам свидетельствует о неэффективной структуре резервов на возможные погашения по ссудам в АКБ «Урал ФД». Существующий объем резервов завышен, что снижает возможности банка в сфере активных операции.

Таким, образом, в целом в результате проведенного анализа можно констатировать, что АКБ «Урал ФД» ведет мало рискованную кредитную политику, но существует ряд негативных тенденций на которые следует обратить внимание руководству банка с целью минимизации их влияния.

1. По итогам 2006 г. наблюдается относительное улучшение диверсификации кредитного портфеля. Но банку все же следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство, транспорт, потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих, не основных отраслей, где по-прежнему расположена основная зона кредитного риска банка.

2. Общая сумма просроченной задолженности по АКБ «Урал ФД» на границе нормативных значений, необходимо активизировать работу по оценке заемщиков, разработать ряд мероприятий по совершенствованию залоговой политики.

3. Особое внимание в части выдаваемых кредитов, их обеспечении, оперативного мониторинга и анализа возвратности, следует обратить на группы клиентов относимых к категории «Торговля», «Прочая промышленность» и по физическим лицам. Именно по этим группам велика доля просроченной задолженности отнесенной к III и IV группе риска.

4. Доля резерва по ссудам в АКБ «Урал ФД» составляет 4,07 %, что практически в 2 раза выше среднеотраслевых показателей, аналогичную тенденцию имеет и показатель общей степени риска кредитного.

Это является основным резервом для повышения кредитных операций банков, снижение доля резерва по ссудам до среднеотраслевого в пределах рекомендованного % нормативными документами ЦБ РФ, позволит высвободить значительные финансовые ресурсы для активизации кредитных операций банка.

Таким образом, Банку следует выработать обоснованные лимиты кредитования различных отраслей промышленности и долгосрочных кредитов населению, либо пересмотреть принцип группировки ссуд по другому признаку, в частности по правовой форме заемщиков, что позволит для каждой группы заемщиков разработать свою формализованную методику оценки кредитора, единую методику оценки кредитного риска по группе.

Для повышения эффективности кредитных операций необходимо:

1. Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа.

2. Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу.

3. Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента.

4. Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств.

5. Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями.

ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА ПРОДУКЦИИ ПРЕДПРИЯТИЯ АКБ «Урал ФД»

3.1 Совершенствование стратегии резервирования под кредитные ресурсы в АКБ «Урал ФД»

Проведенный во второй главе работы анализ стратегии управления кредитными рисками в ОАО АКБ «Урал ФД» выявил, что банк ведет низкорискованную политику в части управления кредитными рисками, существующий резерв по ссудам завышен, ряд коэффициентов отражающие эффективность кредитной политик значительно выше среднеотраслевых. Таким образом, можно сказать, что банк отвлекает достаточно большие средства на поддержание резервов по возможных потерям по ссудам, снижая тем самым свою эффективность в части активных операций.

Также можно отметить достаточно рискованную политику в части залогового обеспечения. Из негативных тенденций стоит отметить рост просроченной задолженности по ряду кредитных групп. Для решения выявленных проблем предлагается пересмотреть ставки по резервам в сторону их понижения, скорректировать их в соответствии с законодательством, учесть при этом рост просроченной задолженности по отдельным группа и установить для них более высокие ставки по резервам.

Предложить к реализации методику для совершенствования залоговой политики на основании определения коэффициента лимитирования для случая, когда банк имеет историческую информацию относительно стоимости залога, или иного актива заемщика, который может гарантировать возмещение убытков от не возврата кредита. Преимущество этой методики в том, что для построения прогнозной модели достаточно отследить динамику стоимости залогового объекта, не прибегая к затратным и не всегда, как показала практика банка, эффективным экспертным оценкам. Эта методика позволит повысит качество залоговой политики банка и снизить уровень непредвиденный потерь.

Кредитные риски связаны с возможностью возникновения у ОАО АКБ «Урал ФД» убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора.

Величина кредитного риска в анализируемом периоде 2009 г. оценивается как удовлетворительная. [17, c.59] Основными недостатками, выявленными в процессе анализа можно назвать недостаточную работу в области залогового обеспечения ссуд. А также недостаточную диверсификацию кредитного портфеля в 2008 году в разрезе отраслей.

Так, очень большое количество кредитов приходилось на «Прочие отрасли» именно в этом сегменте сосредоточены наиболее высокие отраслевые риски. Данная группа весьма разнообразна по субъектам, как по правовой форме, так и сферам деятельности. Все это усложняет процесс отслеживания кредитных историй. Но по итогам 2009 года ситуация сильно изменилась - снизилась доля выданных кредитов по этой отрасли экономики снизилась.

Для дальнейшего совершенствования политики управления кредитной политикой банка предлагается вести учет выданных ссуд и классификации по группам риска не в разрезе отраслей, а по правовым формам. Это значительно упрощает применение к кредиторам стандартных методик оценки. Представим существующую структуру текущей и просроченной задолженности АКБ «Урал ФД» »в этой группировке.

Таблица 10. Структура кредитной задолженности банка в разрезе организационно-правовой формы заемщиков на 01.01.2010 г.

Виды задолженности	АО	ООО	ИП	СПК	Физ. Лица	всего
Текущая (непросроченная)	941 540	181 237	471 846	6 523	1 504 610	3 105 757
Просроченная от 1 до 30 дней	3 263	1 238	9 641	0	11 712	25 854
Просроченная от 31 до 60 дней	1 181	788	1 969	0	12 526	16 463
Просроченная от 61 до 180 дней	4 915	0	885	0	0	5 799
Просроченная более 181 дня	8 300	871	12 007	6 756	9 339	37 273
Итого	959 199	184 133	496 348	13 279	1 538 187	3 191 146
% к итогу
Текущая (непросроченная)	29,5	5,7	14,8	0,2	47,1	97,3
Просроченная от 1 до 30 дней	0,1	0,0	0,3	0,0	0,4	0,8
Просроченная от 31 до 60 дней	0,0	0,0	0,1	0,0	0,4	0,5
Просроченная от 61 до 180 дней	0,2	0,0	0,0	0,0	0,0	0,2
Просроченная более 181 дня	0,3	0,0	0,4	0,2	0,3	1,2
Итого	30,1	5,8	15,6	0,4	48,2	100,0

К каждой выделенной группе предлагается разработать унифицированный пакет документов для анализа заемщика.