Для проведения общего собрания кооператива, которое может принять любые решения, определяющие его судьбу, достаточно присутствие 25% его членов. Многие решения по важнейшим вопросам, включая состав выборных органов, могут приниматься простым большинством голосов.
До сих пор не «узаконены» кредитные и страховые кооперативы. Поскольку кредитные и страховые кооперативы в ГК не упоминаются, формально их можно отнести к потребительским кооперативам.
Однако принятый в июне 1997 г. Закон « О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «О потребительской кооперации в Российской Федерации» регламентирует деятельность потребительских обществ и ограничивает сферу своего влияния торговыми и закупочными организациями, работающими в сельской местности. Таким образом, действующие законы о потребительской кооперации вопросы организации кредитных кооперативов не затрагивают.
Упоминание о кредитном кооперативе встречается в ст. 4 Закона «О сельскохозяйственной кооперации» от 16 декабря 1996 г. в п. 4.8: «Кредитные кооперативы образуются для кредитования и сбережения денежных средств членов данных кооперативов». В этом же законе сказано, что «…порядок образования и деятельности кредитных кооперативов, права и обязанности их членов определяются настоящим Федеральным законом и законами, регулирующими порядок создания и деятельности кредитных и страховых кооперативов». Таким образом, Закон «О сельскохозяйственной кооперации» только обозначает кредитные кооперативы, ограничивая поле их деятельности сельскохозяйственным производством.
Все созданные кредитные союзы действуют полулегально. Кроме того, в случае принятия закона о кредитных союзах проблема все еще будет решена не полностью: кредитные союзы объединяет только физические лица, и выдают кредит, в основном на чисто потребительские нужды.
Таким образом, попытки определить правовой статус и основ деятельности кредитных кооперативов делаются в ряде правовых документов, однако ни один из них в явном виде не узаконивает кредитные кооперативы как особый вид небанковской кредитной организации с перечислением специфических задач, которые эта организация могла бы решить. Ни в одном из документов не нашли отражение специфика кредитных кооперативов, их отличия от производственных и обслуживающих сельскохозяйственных кооперативов, с одной стороны, и банковских учреждений, с другой.
Не дождавшись федерального законодательства, отдельные регионы взяли на себя инициативу и приняли акты, разрешающие деятельность кредитных кооперативных учреждений. Так, 18 апреля 1997 года Волгоградская областная Дума приняла Закон «О сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах в Волгоградской области».
Косвенной помехой на пути становления кооперативного кредита является отсутствие развитой системы ипотеки и залога земель и другого имущества. Даже операции кредитования под залог произведенной сельскохозяйственной продукции на краткосрочный период недостаточно освоены. В настоящее время принят Закон РФ о залоге, предполагающий осуществление сделок с землей и Указ Президента России № 1767 от 27 октября 1993 года. При организации кредита на кооперативной основе залог не имеет такого значения, как для коммерческого кредитования, так как кредит может предоставляться на основе доверия к личным качествам члена, по поручительству, а также на основе особых обязательств члена, записанных в уставе кооператива.
Сельские кредитные кооперативы действуют в Волгоградской, Саратовской, Ростовской и Ленинградской областях. Опыт позволяет выделить два пути развития кредитных кооперативов: «сверху» и «снизу». Эта классификация достаточно условна, так как появление кооператива невозможно без содействия региональных властей и, наоборот, никакое административное начинание не может успешно развиваться без реальной заинтересованности членов низовых кооперативов.
Инициатива создания кредитных кооперативов в Волгоградской области принадлежала местной Ассоциации крестьянских хозяйств и кооперативов России (АККОР). Руководители АККОР стали искать пути создания особой финансовой схемы кредитования фермерских хозяйств.
Существенным препятствием в работе, кроме отсутствия четкой законодательной базы, был отрицательный опыт финансовых пирамид. Во избежание финансовых мошенничеств для разработки финансовых нормативов при Комитете экономики и финансов администрации области была создана Инспекция негосударственных пенсионных фондов и кредитных потребительских кооперативов. Эта инспекция выдает и отзывает лицензии на право деятельности в качестве сельскохозяйственного кредитного кооператива, следит за соблюдением законности в их деятельности, вносит предложения и участвует в разработке законодательной базы сельскохозяйственных кредитных кооперативов.
Кредитные кооперативы, хоть и являются потребительскими, действуют в особой сфере – финансовой, объединяют людей на основе профессиональной и социальной общности, не оказывают услуг сторонним лицам организациям. С другой стороны, кредитный кооператив кардинально отличается от банка своей потребительской спецификой и некоммерческим характером. Члены-пайщики кредитного кооператива – не клиенты, как в банке, а сами являются его собственниками и участниками его работы. Соответственно, многие формы банковского законодательства не могут применяться к кредитным кооперативам. В центр поставлена задача соблюдения финансовых интересов пайщиков и обеспечения финансовой стабильности кооператива, которые достигаются путем установления целого ряда ограничений на деятельность кредитных кооперативов, а именно: списочный состав членов-пайщиков четко определен; устанавливаются ограничения на виды финансовой деятельности кооператива; запрещаются рискованные способы вложения средств кооператива.
Характерной особенностью волгоградского закона о кредитных кооперативах является то, что его членами наряду с физическими лицами, что принято в кооперативной практике многих стран, могут быть юридические лица, а наряду с сельскохозяйственными товаропроизводителями в кооператив принимаются любые обслуживающие сельское хозяйство предприятия АПК вне зависимости от организацонно-правовой формы собственности: перерабатывающие, снабженческие, сбытовые, сервисные и др.
К числу позитивных сторон закона следует отнести, строгое разграничение имущества кредитного кооператива и имущество пайщиков. Имущество кооператива образуется из паевых и вступительных взносов пайщика, сбережения вкладчиков передаются в кредитный кооператив на правах доверительного управления, а пайщики остаются их собственниками. Доходы, получаемые от управления этими средствами, поступают непосредственно членам кооператива, что позволяет избежать двойного налогообложения. Пайщики являются собственниками кредитного кооператива и поэтому имеют больше прав, чем клиенты банков, в частности, участвуют в управлении и контроле за деятельностью кооператива. Вместе с тем, поскольку повышенные права предполагают и повышенную ответственность, пайщики несут дополнительную (субсидиарную) ответственность по обязательствам кредитного кооператива при погашении его убытков путем внесения дополнительных взносов членов кооператива. В законе отражена система защиты экономических интересов пайщиков сельскохозяйственного кредитного кооператива: в целях обеспечения своей финансовой стабильности и гарантий стабильности финансового положения пайщиков кооператив формирует резервный фонд, а также инвестирует не менее 30% фонда финансовой взаимопомощи в высоконадежные Волгоградские государственные бумаги.
Законом предусматривается создание структуры, координирующей деятельность кредитных кооперативов в Волгоградской области. Эту функцию выполняет областной сельскохозяйственный кооператив «Содружество», который кроме координации оказывает кооперативам методическую помощь, представляет их интересы, служит базой для создания централизованного резервного фонда, формирующегося за счет отчислений от средств районных кредитных кооперативов. В отличие от резервных фондов Банка России эти средства вкладываются в государственные ценные бумаги и имеют гарантированный доход. Используются только в крайних случаях.
На основании принятого закона разработаны примерный устав сельскохозяйственного кредитного кооператива и правила его деятельности. Они включают в себя положения о взносах, паевом фонде, порядке формирования и использования фондов кооператива, займах и залоговых операциях, о предпринимательской деятельности. Отдельным постановлением администрации области утверждена Программа создания и деятельности сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. В ней предусмотрена финансовая поддержка за счет областного бюджета. В выполнении программы задействованы различные структуры государственной власти и общественные организации, которые представлены в Координационном Совете по развитию кредитных кооперативов. Совет, состоящий из представителей Центрального Банка, Госкомимущества, областного финансового управления, юристов, исполнительных директоров всех кредитных кооперативов решает вопросы по разработке и совершенствованию нормативно-правовой базы.
Таким образом, в целях повышения надежности работы новых финансовых структур, защиты от мошенничества и псевдо-кредитных кооперативов администрация области разработала целый пакет нормативно-правовой документации, в которую входят: закон Волгоградской области о сельскохозяйственной кредитной кооперации; постановление администрации области о пилотном проекте развития кредитных кооперативов; положение о лицензировании их деятельности; типовые устав и правила сельскохозяйственного кредитного кооператива; рекомендации по учету, отчетности, налогообложению кредитных кооперативов. В частности, в законе Волгоградской области «О налоговой системе» предусмотрен ряд льгот по отношению к кредитным кооперативам. Все эти меры позволили поднять доверие к деятельности кооперативов, создать надежный и безопасный финансово-кредитный кооператив.