Финансовый план и разработка проекта по улучшению времени работы оборудования ОАО Минский подшипниковый (стр. 2 из 2)

млн. штамповок;

Итого: 20,4 млн. штамповок.

Для расчета количества штамповочного оборудования использованы следующие исходные данные:

а) режим и годовой фонд времени работы оборудования;

б) нормы времени и выработки оборудования при выполнении технологических операций;

в) величина загрузки оборудования.

Режим работы определяет количество рабочих дней в году, сменность работы и продолжительность каждой смены, принятые для данного проекта.

Количество рабочих смен в сутки зависит от характера производства, особенностей продукции и загрузки оборудования.

При расчетах в процессе проектирования различают календарный и режимный фонды времени, а также годовой фонд времени работы оборудования.

Календарный фонд времени Fк при односменной работе равен произведению числа календарных дней в году на продолжительность рабочей смены.

При продолжительности смены 8 ч календарный фонд времени

Fк = 365. 8 = 2920 ч.

Режимный годовой фонд времени Fp - это количество часов в году в соответствии с режимом работы. Его определяют, принимая в расчет выходные, праздничные и сокращенные на 1 ч предпраздничные дни.

При пятидневной рабочей неделе и продолжительности смены 8 ч режимный годовой фонд времени:

Fp = (365 – 111).8 = 2032 ч.

Годовой фонд времени работы оборудования Fоб представляет собой время, которое может быть полностью использовано для производственной работы. Его величину получают, исключая из режимного фонда неизбежные потери:

Fоб = Fp – (tрем + tосм + tтехн),

(11)

где Fp – режимный годовой фонд времени;

tрем – среднегодовое плановое время простоя оборудования в процессе ремонта;

tосм – годовое суммарное время профилактических осмотров и проверок оборудования (величины tрем и tосм определяются "Положением о планово-предупредительном ремонте оборудования");

tтехн – время, отводимое на технологические остановки оборудования (определяется действующими в отрасли нормативами в процентах от режимного фонда времени).

Годовой фонд времени работы оборудования Fоб, определенный по формуле (3.18):

Fоб = Fp – (tрем + tосм + tтехн) = 2032 – (192 + 100 + 60) = 1680 ч.

Расчетное количество однотипных штамповочных прессов определено по формуле:

(12)

где Пk – годовое количество приладок;

– норма времени на приладку;

Мk – годовое количество штамповок с учетом отходов;

nk – норма выработки для штамповки;

Fоб – годовой фонд времени работы машины при односменном режиме, ч;

m – сменность работы оборудования.

Расчетное количество печатных прессов при действующей загрузке:

Принятое количество прессов Nпp = 72.

Численность рабочих, обслуживающих прессы, определена по формуле:

Кол=(Н+М+r. n). m,

где Н – число наладчиков;

М – число мастеров;

r – численность рабочих, обслуживающих пресс;

n – количество прессов;

m – количество смен.

Кол=(2+1+1.72).2=150 рабочих.

Расчетное количество прессов при увеличении загрузки:

78,6

Принятое количество прессов Nпp = 79.

Численность рабочих, обслуживающих прессы, определена по формуле:

Кол=(Н+М+r. n). m

где Н – число наладчиков;

М – число мастеров;

r – численность рабочих, обслуживающих пресс;

n – количество прессов;

m – количество смен.

Кол=(2+1+1.79).2=164 рабочих

Из расчетов видно, что имеющиеся в наличии оборудование не будет справляться с необходимой программой выпуска. По расчетам требуется увеличить количество прессов на 7 единиц, для чего нет на предприятии денежных средств. Также по расчетам необходимо увеличить численность рабочих на 28 человек, однако, предприятия стремится сократить численность рабочих, так как часть оборудования простаивает, а часть не используется.

Предлагаю ввести шестидневную рабочую неделю при продолжительности смены 8 ч режимный годовой фонд времени составит:

Fp = (365 – 58).8 = 2456 ч.

Годовой фонд времени работы оборудования Fоб:

Fоб = Fp – (tрем + tосм + tтехн) = 2456 – (192 + 100 + 60) = 2104 ч.

Рассчитаем количество прессов при данном годовой фонде времени работы оборудования:

Принятое количество прессов Nпp = 63.

Реализация данного мероприятие позволит сократить количество прессов или наоборот повысить программу выпуска, максимально загрузив его по мощности, также возможно сокращение численности рабочих, но эти решения будут приниматься в соответствии с дальнейшим спросом на рынке и своевременными решениями маркетинговой службы. В целом расходы связанные с организацией увеличения загрузки оборудования составят в среднем 60 млн. р.

Условно примем стоимость одной штамповки равной 800 рублей. И расчеты проведем по существующему промышленному заданию производства продукции, а именно действующим количеством оборудования будем считать 63 станка после увеличения времени загрузки. В целом объем выпуска продукции увеличится 1,7 млн. штамповок.

В целом прирост прибыли составит:

Прирост прибыли

DП = VпрП - VпрД = 16320-14960 = 1 360 млн. р.

Балансовая стоимость основных производственных фондов до увеличения времени загрузки оборудования:

БСОПФ = СТОПФ – А = 309,6 – 46,4 = 263,2 млн. р.

Амортизационные отчисления примем равными 15%.

Налог на недвижимость

= БСОПФ.0,01 = 263,2.0,01 = 2,6 млн. р.

Налог на прибыль

Нприб. = (DП – Ннедв).0,24= (1360 - 2,6).0,24 = 325,8 млн. р.

Транспортный налог

Нтр. = (DП – Ннедв. – Нприб).0,05 = (1360 - 2,6 - 325,8).0,05 = 51,6 млн. р.

Прирост чистой прибыли, определенный по формуле (3.9)

DЧП = DП – Ннедв. – Нприб. – Нтр. = 1360 - 2,6 - 325,8 - 51,6 = 980 млн. р.

Если условно принять стоимость одной штамповки 800 рублей, то стоимостное увеличение объема выпуска продукции составит 1360 млн. р.

ЛИТЕРАТУРА

1. Афитов, Э.А. Планирование на предприятии: учеб. пособие / Э.А. Афитов. – 2-е изд., перераб. и доп. – Мн.: Вышэйшая школа, 2005.

2. Баканов М.И. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 284 с.

3. Бизнес-план предприятия за 2006-2008 года.