Влияние изменения объема реализации на ЧДД в проекте А (увеличение на 20%)
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Объем производства, тыс. тонн | 195,36 | 201,6 | 201,6 | 201,6 | 201,6 | 201,6 | 201,6 | 201,6 | 201,6 | 201,6 |
| 2. Цена реализации без НДС, тыс. руб. | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 |
| 3. Выручка от реализации без НДС | 16871 | 17410 | 17410 | 17410 | 17410 | 17410 | 17410 | 17410 | 17410 | 17410 |
| 4. Сумма текущих затрат (полная себестоимость), всего, в т.ч.: | 13587 | 13874 | 13874 | 13874 | 13874 | 13874 | 13874 | 13874 | 13874 | 13874 |
| постоянные расходы | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 |
| переменные расходы | 8986,6 | 9273,6 | 9273,6 | 9273,6 | 9273,6 | 9273,6 | 9273,6 | 9273,6 | 9273,6 | 9273,6 |
| 5. Налогооблагаемая прибыль (гр.3 - гр. 4) | 3284,7 | 3536,6 | 3536,6 | 3536,6 | 3536,6 | 3536,6 | 3536,6 | 3536,6 | 3536,6 | 3536,6 |
| 6.Налог на прибыль (24%) | 788,34 | 848,78 | 848,78 | 848,78 | 848,78 | 848,78 | 848,78 | 848,78 | 848,78 | 848,78 |
| 7. Чистая прибыль (гр.5 - гр.6) | 2496,4 | 2687,8 | 2687,8 | 2687,8 | 2687,8 | 2687,8 | 2687,8 | 2687,8 | 2687,8 | 2687,8 |
| 8. Амортизационные отчисления | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| 9. Капиталовложения | 10000 | 3000 | ||||||||
| 10. Ликвидационная стоимость | 1000 | |||||||||
| 11. Чистый денежный доход (гр.7+гр.8-гр.9+гр.10) | -5504 | 1687,8 | 4687,8 | 4687,8 | 4687,8 | 4687,8 | 4687,8 | 4687,8 | 4687,8 | 5687,8 |
| 12. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 | 0,564 | 0,513 | 0,467 | 0,424 |
| 13. Чистый дисконтированный доход (гр.11*гр.12) | -5504 | 1534,2 | 3872,1 | 3520,5 | 3201,8 | 2911,1 | 2643,9 | 2404,8 | 2189,2 | 2411,6 |
| 14.Чистый дисконтированный доход с нарастающим итогом | -5504 | -3969 | -97,28 | 3423,3 | 6625 | 9536,1 | 12180 | 14585 | 16774 | 19185,73 |
Таблица 10
Влияние изменения объема реализации на ЧДД в проекте Б (увеличение на 20%)
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Объем производства, тыс. тонн | 194,04 | 201,6 | 201,6 | 201,6 | 201,6 | 201,6 | 211,68 | 211,68 | 211,68 | 211,68 |
| 2. Цена реализации без НДС, тыс. руб. | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 |
| 3. Выручка от реализации без НДС | 16757 | 17410 | 17410 | 17410 | 17410 | 17410 | 18281 | 18281 | 18281 | 18281 |
| 4. Сумма текущих затрат (полная себестоимость), всего, в т.ч.: | 13920 | 14275 | 14275 | 14275 | 14275 | 14275 | 14749 | 14749 | 14749 | 14749 |
| постоянные расходы | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 |
| переменные расходы | 9119,9 | 9475,2 | 9475,2 | 9475,2 | 9475,2 | 9475,2 | 9949 | 9949 | 9949 | 9949 |
| 5. Налогооблагаемая прибыль (гр.3 - гр. 4) | 2837,4 | 3135 | 3135 | 3135 | 3135 | 3135 | 3531,7 | 3531,7 | 3531,7 | 3531,7 |
| 6.Налог на прибыль (24%) | 680,98 | 752,39 | 752,39 | 752,39 | 752,39 | 752,39 | 847,61 | 847,61 | 847,61 | 847,61 |
| 7.Чистая прибыль | 2156,4 | 2382,6 | 2382,6 | 2382,6 | 2382,6 | 2382,6 | 2684,1 | 2684,1 | 2684,1 | 2684,1 |
| 8. Амортизационные отчисления | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| 9. Капиталовложения | 13000 | 3000 | ||||||||
| 10. Ликвидационная стоимость | 1200 | |||||||||
| 11. Чистый денежный доход (гр.1+гр.2-гр.3+гр.4) | -8844 | 4382,6 | 1382,6 | 4382,6 | 4382,6 | 4382,6 | 4684,1 | 4684,1 | 4684,1 | 5884,1 |
| 12. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 | 0,564 | 0,513 | 0,467 | 0,424 |
| 13. Чистый дисконтированный доход (гр.5*гр.6) | -8844 | 3983,8 | 1142 | 3291,3 | 2993,3 | 2721,6 | 2641,8 | 2402,9 | 2187,5 | 2494,9 |
| 14. Чистый дисконтированный доход с нарастающим итогом | -8844 | -4860 | -3718 | -426,5 | 2566,8 | 5288,4 | 7930,3 | 10333 | 12521 | 15015,5 |
Приложение 5
Таблица 11
Влияние изменения объема инвестиций на ЧДД в проекте А (уменьшение на 20%)
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1.Чистая прибыль | 1506,9 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,165 |
| 2. Амортизационные отчисления | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| 3. Капиталовложения | 8000 | 2400 | ||||||||
| 4. Ликвидационная стоимость | 1000 | |||||||||
| 5. Чистый денежный доход (гр.1+гр.2-гр.3+гр.4) | -4493 | 1257,2 | 3657,2 | 3657,2 | 3657,2 | 3657,2 | 3657,2 | 3657,2 | 3657,2 | 4657,165 |
| 6. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 | 0,564 | 0,513 | 0,467 | 0,424 |
| 7. Чистый дисконтированный доход (гр.5*гр.6) | -4493 | 1142,8 | 3020,8 | 2746,5 | 2497,8 | 2271,1 | 2062,6 | 1876,1 | 1707,9 | 1974,638 |
| 8.Чистый дисконтированный доход с нарастающим итогом | -4493 | -3350 | -329,6 | 2417 | 4914,8 | 7185,9 | 9248,6 | 11125 | 12833 | 14807,22 |
Таблица 12
Влияние изменения объема инвестиций на ЧДД в проекте Б (уменьшение на 20%)
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1.Чистая прибыль | 1189 | 1377,5 | 1377,5 | 1377,5 | 1377,5 | 1377,5 | 1628,8 | 1628,8 | 1628,8 | 1628,759 |
| 2. Амортизационные отчисления | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| 3. Капиталовложения | 10400 | 2400 | ||||||||
| 4. Ликвидационная стоимость | 1200 | |||||||||
| 5. Чистый денежный доход (гр.1+гр.2-гр.3+гр.4) | -7211 | 3377,5 | 977,48 | 3377,5 | 3377,5 | 3377,5 | 3628,8 | 3628,8 | 3628,8 | 4828,759 |
| 6. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 | 0,564 | 0,513 | 0,467 | 0,424 |
| 7. Чистый дисконтированный доход (гр.5*гр.6) | -7211 | 3070,1 | 807,4 | 2536,5 | 2306,8 | 2097,4 | 2046,6 | 1861,6 | 1694,6 | 2047,394 |
| 8.Чистый дисконтированный доход с нарастающим итогом | -7211 | -4141 | -3333 | -796,9 | 1509,9 | 3607,3 | 5653,9 | 7515,5 | 9210,1 | 11257,49 |
Таблица 13
Влияние изменения объема инвестиций на ЧДД в проекте А (увеличение на 20%)
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1.Чистая прибыль | 1506,9 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,2 | 1657,16 |
| 2. Амортизационные отчисления | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| 3. Капиталовложения | 12000 | 3600 | ||||||||
| 4. Ликвидационная стоимость | 1000 | |||||||||
| 5. Чистый денежный доход (гр.1+гр.2-гр.3+гр.4) | -8493 | 57,165 | 3657,2 | 3657,2 | 3657,2 | 3657,2 | 3657,2 | 3657,2 | 3657,2 | 4657,16 |
| 6. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 | 0,564 | 0,513 | 0,467 | 0,424 |
| 7. Чистый дисконтированный доход (гр.5*гр.6) | -8493 | 51,963 | 3020,8 | 2746,5 | 2497,8 | 2271,1 | 2062,6 | 1876,1 | 1707,9 | 1974,64 |
| 8.Чистый дисконтированный доход с нарастающим итогом | -8493 | -8441 | -5420 | -2674 | -176 | 2095,1 | 4157,8 | 6033,9 | 7741,8 | 9716,42 |
Таблица 14
Влияние изменения объема инвестиций на ЧДД в проекте Б (увеличение на 20%)
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1.Чистая прибыль | 1189 | 1377,5 | 1377,5 | 1377,5 | 1377,5 | 1377,5 | 1628,8 | 1628,8 | 1628,8 | 1628,76 |
| 2. Амортизационные отчисления | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| 3. Капиталовложения | 15600 | 3600 | ||||||||
| 4. Ликвидационная стоимость | 1200 | |||||||||
| 5. Чистый денежный доход | -12411 | 3377,5 | -222,5 | 3377,5 | 3377,5 | 3377,5 | 3628,8 | 3628,8 | 3628,8 | 4828,76 |
| 6.Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 | 0,564 | 0,513 | 0,467 | 0,424 |
| 7. Чистый дисконтированный доход (гр.5*гр.6) | -12411 | 3070,1 | -183,8 | 2536,5 | 2306,8 | 2097,4 | 2046,6 | 1861,6 | 1694,6 | 2047,39 |
| 8.Чистый дисконтированный доход с нарастающим итогом | -12411 | -9341 | -9525 | -6988 | -4681 | -2584 | -537,3 | 1324,3 | 3018,9 | 5066,29 |
Приложение 6
Таблица 15
Влияние изменения цены продукции на ЧДД в проекте А (уменьшение на 20%)
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Объем производства, тыс. тонн | 163,1 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 |
| 2. Цена реализации без НДС, тыс. руб. | 69,088 | 69,088 | 69,088 | 69,088 | 69,088 | 69,088 | 69,088 | 69,088 | 69,088 | 69,088 |
| 3. Выручка от реализации без НДС | 11268 | 11607 | 11607 | 11607 | 11607 | 11607 | 11607 | 11607 | 11607 | 11607 |
| 4. Сумма текущих затрат (полная себестоимость), всего, в т.ч.: | 12103 | 12328 | 12328 | 12328 | 12328 | 12328 | 12328 | 12328 | 12328 | 12328 |
| постоянные расходы | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 |
| переменные расходы | 7502,6 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 |
| 5. Налогооблагаемая прибыль (гр.3 - гр. 4) | -834,3 | -721,2 | -721,2 | -721,2 | -721,2 | -721,2 | -721,2 | -721,2 | -721,22 | -721,2 |
| 6. Налог на прибыль (24%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистая прибыль (гр.5 - гр.6) | -834,3 | -721,2 | -721,2 | -721,2 | -721,2 | -721,2 | -721,2 | -721,2 | -721,22 | -721,2 |
| 8. Амортизационные отчисления | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| 9. Капиталовложения | 10000 | 3000 | ||||||||
| 10. Ликвидационная стоимость | 1000 | |||||||||
| 11. Чистый денежный доход | -8834 | -1721 | 1278,8 | 1278,8 | 1278,8 | 1278,8 | 1278,8 | 1278,8 | 1278,78 | 2278,7 |
| 12.Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 | 0,564 | 0,513 | 0,467 | 0,424 |
| 13. Чистый дисконтированный доход (гр.11*гр.12) | -8834 | -1565 | 1056,3 | 960,37 | 873,41 | 794,12 | 721,23 | 656,02 | 597,192 | 966,2 |
| 14. Чистый дисконтированный доход с нарастающим итогом | -8834 | -10399 | -9343 | -8382 | -7509 | -6715 | -5994 | -5338 | -4740,3 | -3774 |
Таблица 16