Влияние изменения себестоимости на ЧДД в проекте Б (уменьшение на 20%)
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Объем производства, тыс. тонн | 161,7 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 176,4 | 176,4 | 176,4 | 176,4 |
| 2. Цена реализации без НДС, тыс. руб. | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 |
| 3. Выручка от реализации без НДС | 13964 | 14508 | 14508 | 14508 | 14508 | 14508 | 15234 | 15234 | 15234 | 15233,9 |
| 4. Сумма текущих затрат (полная себестоимость), всего, в т.ч.: | 9919,9 | 10157 | 10157 | 10157 | 10157 | 10157 | 10473 | 10473 | 10473 | 10472,6 |
| постоянные расходы | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 |
| переменные расходы | 7599,9 | 7896 | 7896 | 7896 | 7896 | 7896 | 8290,8 | 8290,8 | 8290,8 | 8290,8 |
| 5. Налогооблагаемая прибыль | 4044,5 | 4351,7 | 4351,7 | 4351,7 | 4351,7 | 4351,7 | 4761,3 | 4761,3 | 4761,3 | 4761,26 |
| 6. Налог на прибыль (24%) | 970,68 | 1044,4 | 1044,4 | 1044,4 | 1044,4 | 1044,4 | 1142,7 | 1142,7 | 1142,7 | 1142,7 |
| 7. Чистая прибыль (гр.5 - гр.6) | 3073,8 | 3307,3 | 3307,3 | 3307,3 | 3307,3 | 3307,3 | 3618,6 | 3618,6 | 3618,6 | 3618,56 |
| 8. Амортизационные отчисления | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| 9. Капиталовложения | 13000 | 3000 | ||||||||
| 10. Ликвидационная стоимость | 1200 | |||||||||
| 11. Чистый денежный доход (гр.7+гр.8-гр.9+гр.10) | -7926 | 5307,3 | 2307,3 | 5307,3 | 5307,3 | 5307,3 | 5618,6 | 5618,6 | 5618,6 | 6818,56 |
| 12. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 | 0,564 | 0,513 | 0,467 | 0,424 |
| 13. Чистый дисконтированный доход (гр.11*гр.12) | -7926 | 4824,3 | 1905,8 | 3985,8 | 3624,9 | 3295,8 | 3168,9 | 2882,3 | 2623,9 | 2891,07 |
| 14.Чистый дисконтированный доход с нарастающим итогом | -7926 | -3102 | -1196 | 2789,7 | 6414,6 | 9710,4 | 12879 | 15762 | 18385 | 21276,5 |
Таблица 21
Влияние изменения себестоимости на ЧДД в проекте А (увеличение на 20%)
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Объем производства, тыс. тонн | 163,1 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 |
| 2. Цена реализации без НДС, тыс. руб. | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 |
| 3. Выручка от реализации без НДС | 14085 | 14508 | 14508 | 14508 | 14508 | 14508 | 14508 | 14508 | 14508 | 14508,48 |
| 4. Сумма текущих затрат (полная себестоимость), всего, в т.ч.: | 14523 | 14794 | 14794 | 14794 | 14794 | 14794 | 14794 | 14794 | 14794 | 14793,6 |
| постоянные расходы | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 |
| переменные расходы | 7502,6 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 | 7728 |
| 5. Налогооблагаемая прибыль (гр.3 - гр. 4) | -437,8 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,12 |
| 6. Налог на прибыль (24%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистая прибыль (гр.5 - гр.6) | -437,8 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,1 | -285,12 |
| 8. Амортизационные отчисления | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| 9. Капиталовложения | 10000 | 3000 | ||||||||
| 10. Ликвидационная стоимость | 1000 | |||||||||
| 11. Чистый денежный доход (гр.7+гр.8-гр.9+гр.10) | -8438 | -1285 | 1714,9 | 1714,9 | 1714,9 | 1714,9 | 1714,9 | 1714,9 | 1714,9 | 2714,88 |
| 12. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 | 0,564 | 0,513 | 0,467 | 0,424 |
| 13. Чистый дисконтированный доход (гр.11*гр.12) | -8438 | -1168 | 1416,5 | 1287,9 | 1171,3 | 1064,9 | 967,19 | 879,73 | 800,85 | 1151,109 |
| 14.Чистый дисконтированный доход с нарастающим итогом | -8438 | -9606 | -8189 | -6902 | -5730 | -4665 | -3698 | -2818 | -2018 | -866,525 |
Таблица 22
Влияние изменения себестоимости на ЧДД в проекте Б (увеличение на 20%)
| Показатели | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1. Объем производства, тыс. тонн | 161,7 | 168 | 168 | 168 | 168 | 168 | 176,4 | 176,4 | 176,4 | 176,4 |
| 2. Цена реализации без НДС, тыс. руб. | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 | 86,36 |
| 3. Выручка от реализации без НДС | 13964 | 14508 | 14508 | 14508 | 14508 | 14508 | 15234 | 15234 | 15234 | 15233,9 |
| 4. Сумма текущих затрат (полная себестоимость), всего, в т.ч.: | 14880 | 15235 | 15235 | 15235 | 15235 | 15235 | 15709 | 15709 | 15709 | 15708,96 |
| постоянные расходы | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 | 4800 |
| переменные расходы | 7599,9 | 7896 | 7896 | 7896 | 7896 | 7896 | 8290,8 | 8290,8 | 8290,8 | 8290,8 |
| 5. Налогооблагаемая прибыль (гр.3 - гр. 4) | -915,5 | -726,7 | -726,7 | -726,7 | -726,7 | -726,7 | -475,1 | -475,1 | -475,1 | -475,056 |
| 6. Налог на прибыль (24%) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 7. Чистая прибыль (гр.5 - гр.6) | -915,5 | -726,7 | -726,7 | -726,7 | -726,7 | -726,7 | -475,1 | -475,1 | -475,1 | -475,056 |
| 8. Амортизационные отчисления | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| 9. Капиталовложения | 13000 | 3000 | ||||||||
| 10. Ликвидационная стоимость | 1200 | |||||||||
| 11. Чистый денежный доход (гр.7+гр.8-гр.9+гр.10) | -11915 | 1273,3 | -1727 | 1273,3 | 1273,3 | 1273,3 | 1524,9 | 1524,9 | 1524,9 | 2724,944 |
| 12. Коэффициент дисконтирования | 1 | 0,909 | 0,826 | 0,751 | 0,683 | 0,621 | 0,564 | 0,513 | 0,467 | 0,424 |
| 13. Чистый дисконтированный доход (гр.11*гр.12) | -11915 | 1157,4 | -1426 | 956,23 | 869,65 | 790,71 | 860,07 | 782,3 | 712,15 | 1155,376 |
| 14.Чистый дисконтированный доход с нарастающим итогом | -11915 | -10758 | -12184 | -11228 | -10358 | -9568 | -8708 | -7925 | -7213 | -6057,85 |