- отнесение начисленных процентов по остаткам по счетам, открытым клиентам Банка, на счета по учету расходов с соответствующими символами отчетности осуществляется в зависимости от организационно – правовой формы учредителя (собственника) организации – распорядителя средств.
По заявлению вкладчика денежные средства, находящиеся во вкладе в валюте РФ, могут быть перечислены с одного лицевого счета на другой лицевой счет или на имя физического лица, как самого вкладчика, так и другого лица.
Денежные средства в иностранной валюте могут быть перечислены на другой лицевой счет или на имя, как самого вкладчика, так и другого лица в соответствии с действующим законодательством.
Банк вправе в одностороннем порядке изменять размер процентной ставки на вклады «до востребования» с обязательным уведомлением вкладчиков в средствах массовой информации (телевидение, газеты, журналы и т.д.). В случае уменьшения Банком размера процентов новый размер процентов применяется к вкладам, внесенным до сообщения вкладчикам об уменьшении процентов, по истечении месяца с момента соответствующего сообщения, если иной срок не предусмотрен договором. Решение Банка увеличить процентную ставку вступает в силу в установленном Банком порядке и может не доводиться до сведения вкладчиков.
Банк не вправе без согласования с вкладчиком - физическим лицом уменьшать размер процентной ставки по срочным вкладам, если иное не предусмотрено договором. Проценты по срочным вкладам выплачиваются по истечении срока договора банковского вклада или на условиях, предусмотренных договором. Договором банковского вклада может быть предусмотрена периодическая выплата процентов. В этом случае на невостребованную вкладчиком сумму начисленных процентов по данному договору начисляется доход по ставке вклада «до востребования» со дня, следующего за днем, оговоренным в договоре как срок выплаты процентов.
Если условиями договора срочного вклада не предусмотрено продление договора по истечении его срока, то договор считается продленным на условиях вклада «до востребования». Если условиями договора при невостребовании депозита предусмотрено продление договора на тех же условиях, действующих для данного вида вкладов, учет осуществляется на тех же балансовых счетах.
Возврат вкладов физическим лицам производится по предъявлении паспорта вкладчика (или заменяющего его документа), договора банковского вклада (депозитного договора) и вкладной (сберегательной) книжки (если она выдавалась).
Сумма вклада (начисленные проценты) выплачиваются в рублях и копейках по вкладам в валюте РФ. По вкладам в иностранной валюте дробная часть суммы вклада при выплате перечисляется в доход Банка в качестве платы за обслуживание при наличии данного условия в договоре.
При отсутствии в договоре условия о зачислении дробной части остатка начисленных процентов на счет доходов Банка производится конвертации дробной части по курсу Банка России, на дату совершения операции с последующим зачислением на рублевый счет клиента или выдачи наличными.
2.3 Анализ ресурсной базы, увеличение пассивов Филиала ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» за счет привлечения денежных средств населения во вклады .
Собственные средства составляют лишь от 8 до 18% ресурсов современного банка относительно заемных средств. Основной источник привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты (в западных банках их размер достигает 70% всех пассивов). Исходя из этого, анализ проведения пассивных операций «Примсоцбанка» будет строиться на тщательном рассмотрении депозитных источников банка (как составляющих основную часть пассивов).
Увеличение клиентской базы в 2008 году банк планировал в основном за счет увеличения продаж имеющихся услуг и внедрения новых услуг для корпоративных клиентов и частных лиц. О результатах этой работы можно судить по росту числа клиентов, пользующихся услугами банка. На 01.01.09 количество счетов, открытых юридическими лицами составило 17 936 (темп прироста – 13%). Количество счетов, открытых частными лицами составило 333 963 (темп прироста –5%). В рейтинге банков России банковского сайта bankir.ru по размеру вкладов физических лиц банк занимает 91 позицию, по размеру остатков на расчетных счетах – 125 позицию.
Основными финансовыми инструментами привлечения средств клиентов являются депозиты и долговые обязательства векселя банка.
Структура пассивов банка представлена в таблице 3.
Таблица 4
Структура пассивов ОАО ФСКБ «Примсоцбанк» за 2007-2009 г.г.(%)
| Наименование статей | Сумма | Доля | ||||
| ПАССИВЫ | 01.01.08 | 01.01.09 | 01.01.10 | 01.01.08 | 01.01.09 | 01.01.10 |
| Кредиты Центрального банка РФ | 0 | 56 | 0 | 0,0% | 0.5% | 0.0% |
| Средства кредитных организаций | 811 | 830 | 360 | 7,8% | 7.9% | 2.8% |
| Средства юридических лиц | 3 706 | 2 913 | 3 945 | 35,8% | 27.8% | 30.7% |
| Вклады физических лиц | 4 704 | 5 136 | 6 914 | 45,5% | 49.0% | 53.9% |
| Выпущенные долговые обязательства | 83 | 174 | 85 | 0.8% | 1.7% | 0.7% |
| Прочие пассивы | 26 | 82 | 143 | 0.6% | 0.8% | 1.1% |
| Всего источников собственных средств | 952 | 1 284 | 1 386 | 9,2% | 12.3% | 10.8% |
| ВСЕГО ПАССИВОВ | 10 345 | 10 474 | 12 832 | 100% | 100.0% | 100.0% |
Привлеченные средства корпоративных клиентов на конец 2008 года (не кредитных организаций) составили 2 913 млн. рублей, привлеченные средства физических лиц превысили 5 135 млн. рублей. В структуре привлеченных средств, средства на счетах корпоративных клиентов составляют 31.9% (в 2007 г. – 39.5%), средства на счетах физических лиц составляют 55.9% (в 2007 г. – 50.1%).
Банк стараемся предлагать своим клиентам лучшие условия, обеспечивать возможность выбора различных параметров депозита в зависимости от целей и потребностей клиента. Рост депозитов физических лиц говорит о высоком уровне доверия, оказываемого банку частными лицами.
Особой популярностью в исследуемый период пользовались вклады в рублях и иностранной валюте сроком на 1 год, во втором полугодии, в связи с колебаниями валютных курсов, – вклад «Мультивалютный».
Стремясь к увеличению размеров ресурсной базы, банк разработал и предлагал в 2009 году широкий спектр депозитов и вкладов на привлекательных для клиентов условиях. В результате удалось существенно увеличить объем привлеченных вкладов населения.
Средства клиентов физических лиц в течение года показывали устойчивую динамику роста (темп прироста 34.6%) и составили на конец года 6 914 млн. рублей.
Средства клиентов юридических лиц выросли на 35.4% и составили 3 945 млн. рублей.
Особой популярностью в 2009 году пользовались вклады в рублях и иностранной валюте сроком на 1 год и, в связи с колебаниями валютных курсов, – вклад «Мультивалютный».
В структуре пассивов, средства на счетах корпоративных клиентов составляют 30.7% (в 2008 г. – 27.8%), средства на счетах физических лиц составляют 53.9% (в 2008 г. – 49.0%).
На расчетных счетах юридических лиц отражается поступающая в их адрес от контрагентов выручка от реализации товаров, работ, услуг, доходы от внереализационных операций, суммы полученных от банков кредитов, а также расходование этих средств на платежи поставщикам, уплату налогов в бюджеты разного уровня, перечисления в различные внебюджетные фонды, выплаты заработной платы работникам и другое. Остатки средств на расчетных (текущих) счетах юридических лиц являются подвижными, что заставляет банк для сохранения своей ликвидности постоянно держать на достаточном уровне свои высоколиквидные активы (денежные средства в кассе банка и на корреспондентском счете в РКЦ Банка России).
Определим динамику пассивных операций ОАО ФСКБ «Примсоцбанк» в таблице 5.
.
Таблица 5
Динамика пассивных операций ОАО ФСКБ «Примсоцбанк» за 2008-2009 г.г.(млн.руб.)
| Наименование статей | Сумма | Абсолют ное отклонение | Абсолют ное отклонение | Темп прироста, % | Темп прироста,% | ||
| ПАССИВЫ | 01.01.08 | 01.01.09 | 01.01.10 | 01.01.08/ 01.01.2009 | 01.01.09/ 01.01.2010 | 01.01.08/ 01.01.2009 | 01.01.09/ 01.01.2010 |
| Кредиты Центрального банка РФ | 0 | 56 | 0 | 56 | -56 | ||
| Средства кредитных организаций | 811 | 830 | 360 | 19 | -470 | 102,3 | 43,4 |
| Средства юридических лиц | 3 706 | 2 913 | 3 945 | -793 | 1035 | 78,6 | 135,4 |
| Вклады физических лиц | 4 704 | 5 136 | 6 914 | 432 | 1778 | 109,2 | 134,6 |
| Выпущенные долговые обязательства | 83 | 174 | 85 | 91 | -89 | 209,6 | 48,8 |
| Прочие пассивы | 26 | 82 | 143 | 56 | 61 | 315,4 | 174,3 |
| Всего источников собственных средств | 952 | 1 284 | 1 386 | 332 | 102 | 134,9 | 107,9 |
| ВСЕГО ПАССИВОВ | 10 345 | 10 474 | 12 832 | 129 | 2358 | 101,2 | 122,5 |
Общая сумма пассивов в исследуемый период выросла на 2487 млн.руб., на 23.7%.
Таким образом, в 2008 году привлеченные средства юридических лиц сократились на 21,4 %, а привлечение средств физических лиц увеличились на 9.2 %.
В 2009 году на произошло увеличение привлеченных средств от юридических лиц на 1035 млн руб. (35,4%). Привлеченные средства от физических лиц в 2009 году увеличились на 34,6 %.
Средства кредитных организаций увеличились на 01.01.2008 г на 29 млн.руб., и снизились в 2009 году на 470 млн.руб.
Анализируя работу банка в области привлечения депозитов от частных вкладчиков необходимо отметить, что банк в 2009 году имеет тенденцию к увеличению привлекаемых от населения средств. Об этом свидетельствуют данные таблицы в Приложении 3. Исходя из данных таблицы Приложения 3, можно сказать, что в структуре привлеченных банком вкладов граждан в 2007 году лидирующие позиции принадлежат рублевые депозитам.
Разработка различных мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками позволила банку и в 2009 году наметить тенденцию к увеличению объема привлекаемых депозитов от населения. По объемным характеристикам на первом месте находятся все те же валютные депозиты.
Подводя итог анализируемой деятельности банка, следует отметить: в течение рассматриваемого периода (2007-2009гг.) происходит значительное снижение депозитов со стороны юридических лиц, а также уменьшение удельного веса сберегательных сертификатов.
Для того, чтобы стабилизировать состояние банковской деятельности, следует разработать методику, согласно которой «Примсоцбанк» постепенно восстановит прежний режим деятельности, при этом увеличатся депозиты юридических и физических лиц, а также стабилизируется деятельность банка в целом.
[1] Федеральный закон № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 г.