Расчет тарифа за 1 час обучения на 2009 год.= Сумма дохода/ (число студентов * продолжительность суммы часов)= 3929589,3/(70 чел.*756)=74 руб. час.
Таблица 9
Количество обучающихся студентов
| Школьники, человек | Трудовые ресурсы, человек | |
| Сентябрь | 1 выпуск (10) | 1 выпуск (10) |
| Октябрь | ||
| Ноябрь | 2 выпуск (10) | |
| Декабрь | ||
| Январь | 3 выпуск (10) | |
| Февраль | 2 выпуск (10) | |
| Март | 4 выпуск (10) | |
| Апрель | ||
| Май | 5 выпуск (10) | |
| Июнь | ||
| ИТОГО | 20 | 50 |
Таблица 10
Расписание занятий студентов
| Количество учебных часов в неделю | ||
| Школьники | Трудовые ресурсы | |
| Понедельник | 4 (с 16:00-20:00) | |
| Вторник | 4 (с 16:00-20:00) | |
| Среда | 4 (с16:00-20:00) | |
| Четверг | 4 (с 16:00-20:00) | |
| Пятница | 4 (с 16:00-20:00) | |
| ИТОГО в неделю | 8 ч. | 12 ч. |
Расчет тарифа за 1 час обучения на 2-5 год = Сумма дохода/ (число студентов * продолжительность суммы часов) = 5313057,1/ (140 чел. * 756) = 51 руб. час.
Таблица 11
Количество обучающихся студентов 2-5 год.
| Школьники, человек | Трудовые ресурсы, человек | |
| Сентябрь | 1 выпуск (20) | 1 выпуск (20) |
| Октябрь | ||
| Ноябрь | 2 выпуск (20) | |
| Декабрь | ||
| Январь | 3 выпуск (20) | |
| Февраль | 2 выпуск (20) | |
| Март | 4 выпуск (20) | |
| Апрель | ||
| Май | 5 выпуск (20) | |
| Июнь | ||
| ИТОГО | 40 | 100 |
На основании таблицы можно сделать вывод, что на 2-5 год существования компьютерного центра «Информобразование» цены за 1 час обучения составит 51 руб.
6. Планирование финансовых результатов на 2010 год.
Цель данного раздела – расчет чистой прибыли от создания предприятия на первый и последующий годы, а также показателей, характеризующих эффективность его деятельности и использование отдельных видов ресурсов.
Компьютерный центр «Информобразование» находиться на упрощенной системе налогообложения.
Таблица 12
Планирование сумм доходов на 2010 год
| наименование | Сумма, руб. | Источники информации |
| Затраты | 3171581,4 | Табл. |
| Валовая прибыль | 3171581,4*0,05= 158579,05 | 5% от суммы затрат |
| Налог на добавленную стоимость | 599428,87 | 18% на основании главы 21 Налогового Кодекса РФ |
| Итого доходы | 3929589,3 |
Если рассматривать денежный поток уже в первый год реализации проекта он имеет положительное значение. Это фактически означает, получение чистой положительной прибыли уже в первый год работы.
Таблица 13
Планирование валовой прибыли 2010 год
| Наименование | Сумма, руб |
| Валовая прибыль | 158579,05 |
| Единый налог по упрощенной системе | 158579,05*0,15=23786,86 |
| Чистая прибыль | 134792,19 |
Таблица 14
Планируемые доходы на 2-5 год.
| Наименование | Сумма, руб. | Источники информации |
| Затраты | 3481079,2 | Табл. 6 |
| Валовая прибыль | 174053,96 | 5% от суммы затрат |
| Налог на добавленную стоимость | 657923,95 | 18 % на основании главы 21 Налогового Кодекса РФ |
| Итого доходы | 5313057,1 |
Таблица 15
Планирование валовой прибыли на 2-5 год
| Наименование | Сумма, руб. |
| Валовая прибыль | 174053,96 |
| Единый налог по упрощенной системе 15% | 174053,96*0,15= 26108,1 |
| Чистая прибыль | 200162,1 |
Показателем, характеризующим доходность работы предприятия в целом, является расчетная рентабельность (отношение чистой прибыли к суммарным издержкам предприятия, включая прочие расходы и налог на прибыль)
Ррасч = ЧП/(С+Рвнереал +Н приб)*100%
Для 1 года Ррасч= 134792,19/(3171581,4+23786,86)*100%=4,2%
Для 2-5 года Ррасч= 200162,1/(3481079,2+26108,1)*100%=5,7%
7. Оценка эффективности проекта
Эффект - это конечный результат хозяйственной деятельности. Эффективность – результат (эффект) на единицу осуществленных затрат.
Таблица 16
Тарифы на подготовку кадров учебными заведениями В. Новгорода
| Учебные центры | Стоимость обучения за 1 час, руб. | |
| Оператор ПК | Секретарь руководителя | |
| Курсовой проект Компьютерный центр «Информобразования» | 74 | 74 |
| МОУ «Центр образования» Мединфо | 78 | 78 |
| «Сплав- образование» | 60 | 70 |
| «Учебно – методический центр 200» | 79 | 80 |
Проведя маркетинговое исследование можно сделать вывод, что цены конкурентоспособные, т.к. стоимость 1 часа обучения 74 руб./час, по сравнению с МОУ «Центр образования» «Мединфо», и «Учебно-методическим центром 200».
Чистая прибыль 1 года работы ЧП1 = 134792,19 руб., чистая прибыль последующих лет - ЧП2-5 = 200162,1 руб.
Таблица 17
Направление использования чистой прибыли
| год | Сумма чистой прибыли | Направление использования |
| 2009 год | 134792,19 | Приобретение ПК |
| 2-5 год | 200162,1 | Приобретение ПК и офисной техники |
На основании таблицы можно сделать вывод, что прибыль с каждым годом увеличивается, тариф на обучение снижается, увеличивается материально-техническая база, качество обучения повышается, что приводит к увеличению студентов.
Выводы
Компьютерный центр «Информобразование» будет проводить обучение школьников, студентов и трудовых ресурсов Великого Новгорода и Новгородской области по двум направлениям:
● Оператор персонального компьютера – делопроизводитель
● Секретарь руководителя
За год планируется произвести 7 выпусков, в каждом выпуске по 10 человек, которые по окончании обучения получат свидетельство с указанием направления специализации, которой обучались.
В виду отсутствия у конкурентов услуг по набору текста на компьютере предполагается ввести такую услугу в нашем центре.
Предварительный расчет выпускников показывает, что наиболее оптимальным будет обучение 70 человек в год.
Необходимая списочная численность основных производственных рабочих составляет 4 человека, численность вспомогательных рабочих и обслуживающего персонала составляет 2 человека, численность аппарата управления – 3 человека. Форма оплаты труда: простая повременная, почасовая.
Организация компьютерного центра признается экономически эффективной, полученные деньги будут использованы для увеличения материально-технической базы.
Список литературы
Источники
1. Гражданский кодекс РФ. Часть 1. (в ред. Федерального закона от 01.12.2007 N 318-ФЗ).
2. Налоговый кодекс РФ. Часть 1. (в ред. Федерального закона от 06.12.2007 N333-ФЗ).
3. Налоговый кодекс РФ. Часть 2. (в ред. Федерального закона от 17.05.2007 N 84-ФЗ).
4. Закон Российской Федерации «Об образовании» (в ред. Федеральных конституционных законов от 30.06.2005 N 5-ФКЗ, от 12.04.2006 N1-ФКЗ).
5. Постановление Правительства РФ от 13.09.1994 г. № 1047 «ОБ организации переподготовки и повышения квалификации государственных служащих федеральных органов исполнительной власти».
6. Постановление Правительства РФ от 26.06.1995 г. № 610 «Об утверждении Типового положения об образовательном учреждении дополнительного профессионального образования (повышения квалификации специалистов)».
Литература:
1. Алексунин В.А. Маркетинг и основы предпринимательства. Учебное пособие, Москва, 1994 год.
2. Гущин В.В., Пахомов В.Д., Приходько Е.П. Сервисное право: учебное пособие/ по ред. Ю.П. Свириденко – М.: Маркетинг, 2002.
3. Ерохина Л.И., Башмачников Е.В. Основы организации обслуживания населения на предприятиях сферы сервиса. Учебное пособие. – М.: МГУС,2001.
4. Корлюгов Ю.Ю., Красильников С.А. и др.: Учебник Маркетинг, - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,1996 г.
5. Левитина И.Ю. Экономика сферы сервиса. –СПб: СПбГИСЭ,2000.
6. Раков А.В., Королькова В.И., Воробьева Г.Н. и др. Стандартизация и сертификация в сфере услуг: учебное пособие по спец. 230700 «Сервис» - М.: Academia, 2004.
7. Стаханов В.Н. Маркетинг сферы услуг: Учебное пособие: Для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ Стаханов В.Н., Стаханов Д.В.. – М. ЛРИОР: Эксперт, бюро,2001.
8. Федцов В.Г., Федцов В.В. Предпринимательство: сфера сервиса: Учебное пособие. – 2-е издание. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К» 2005.
9. Хаксевер К., Рендер Б, Рассел Р., Мердик Р. Управление и организация в сфере услуг, 2-е изд./Пер. с англ. Под ред. В.В. Кулибановой – СПб: Питер,2002.
10. Яковлев Д.Е. Организация и управление деятельностью учреждения дополнительного образования: Метод. пособие/ Д.Е. Яковлев. – М.: Айрис-пресс: Айрис-дидактика,2004.