Технико экономическое обоснование проекта по созданию ООО Изюминка и организация производственного (стр. 2 из 4)

Рассмотрим динамику объемов производства мясных полуфабрикатов за 2002-2007 г. г., представленную на рис. 2

Рисунок 2

Характеристика потенциальных потребителей

Изготавливаемый нами продукт нацелен на самого разного покупателя.

Преимущественно это люди, у которых нет много времени на приготовление еды: студенты, работающие мужчины и женщины. География продаж пока ограничена Симферополем и АР Крым, но в дальнейшем она будет расширена, в первую очередь это будут большие города.

Таким образом, ядро целевой аудитории можно описать следующим образом: это мужчины и женщины 20-45 лет, предпочитающие продукты, которые можно легко приготовить, но в то же время вкусные, хорошего качества.

Как правило, они определяют себе как представителей среднего класса (с уровнем дохода более 900 грн.), в том числе и по способу делать покупки: продукты в основном приобретаются не на оптовых рынках или в специализированных дорогих магазинах, а в больших супермаркетах среднего ценового уровня, семейные люди несколько раз в месяц закупают продукты.

По географическому признаку основными потребителями являются жители Симферополя, АР Крым и других регионов Украины.

Основными поставщиками молока являются ОАО «Крыммолоко»,а муку нам поставляет Симферопольский КХП с ТМ «Булкин»

Основные конкуренты: ТМ "Добре", "Пан сковорода", "Дюймовочка" , Charme и "Морозко". Продукцию конкурентов люди могут выбрать по нескольким причинам: покупатель предпочитает покупать продукт опробованный, и с недоверием относится к новинкам, либо от недостатка информации о новом продукте или просто потому, что не по-нравилась то, как продукт выглядит на прилавке(недостаточно яркая и привлекательная упаковка).

Из других товарных групп люди могут выбрать что угодно, от пельменей до суши, в зависимости от вкусовых предпочтений и уровня дохода, тем более что сейчас выбор на рынке продуктов питания быстрого приготовления достаточно широк. Но мы надеемся, что в той ценовой нише, в которой мы планируем поместить свою продукцию, преимущества наших блинов очевидно.

Анализ уровня конкуренции в отрасли.

ООО «Изюминка» предлагает продукт, призванный удовлетворить самые разные вкусовые требования, сэкономить время наших покупателей. Эти блины нужно просто разогреть в микроволновой печи. Предполагается производство блинов с самыми разными начинками. Мы считаем, что ключевыми факторами, влияющими на покупки, на этом рынке, являются - доступная цена, высокое качество, удобство в употреблении, широкий ассортимент.

Мы предлагаем уникальную упаковку блинчиков – ассорти. В одной упаковке вы найдете сразу 2 начинки – сгущенное молоко и творог с клубникой. Такого предложения нет пока ни у одного производителя.

Наших покупателей заинтересует небольшой подарок в каждой упаковке- это деревянная лопатка, для переворачивания блинчиков при их разогреве на сковороде.

Учитывая интерес покупателей к здоровому образу жизни, ООО «Изюминка» добавляет в блинчики пшеничную клетчатку, благотворно влияющую на пищеварение, улучшающую обмен веществ, способствующую снижению уровня сахара в крови и выведению токсинов.

Раздел 3: Обоснование сметы затрат на создание предприятия.

Таблица 3.1

Смета затрат на оплату труда специалистов, занятых в процессе создания предприятия

Наименование работ	Продолжительность работы, дней	Количество занятых человек	Планируемая оплата труда в день,грн	Итого затраты на оплату труда, грн.
Проведение маркетинговых исследований	5	5	30	750
Анализ и обработка МИС	2	4	30	240
Подготовка уставных документов	3	2	100	600
Поиск и покупка оборудования	5	2	15	150
Поиск и оформление аренды здания	10	2	15	300
Наём персонала	15	2	15	450
Покупка сырья	5	2	20	200
Покупка мебели и компьютеров	5	2	15	150
Покупка спецодежды	3	1	15	45
Пуско-наладочные работы	3	4	40	480
Стажировка персонала	5	3	30	450
Выпуск пробной партии	1	6	30	180
Реклама	2	2	30	120
Итого	4115

Таким образом затраты на оплату труда специалистов, занятых в процессе создания предприятия составили 4115 грн.

Таблица 3.2

Смета затрат на процесс создания предприятия

№ п/п	Наименование статей затрат	Сумма, грн.	Удельный вес в общей структуре, %
1	Открытие счета в банке	40	0,009
2	Подготовка регистрационных документов	25	0,006
3	Регистрация в налоговой инспекции	15	0,004
4	Регистрация в Пенсионном фонде	22	0,005
5	Регистрация в Соцстрахе	27	0,006
6	Регистрация в центре занятости	18	0,004
7	Резервация названия	35	0,008
8	Регистрация в фонде соцстраха от несчастных случаев	22	0,005
9	Сбор за внесение в ЕГРПОУ	32	0,007
10	Оплата регистрационного сбора	150	0,035
11	Получение разрешение в санэпидемстанции	180	0,042
12	Получение разрешения в пожарной службе	100	0,023
13	Получение разрешения в экологической службе	150	0,035
14	Регистрация в органах статистики	27	0,006
15	Получение разрешения на изготовление печати	80	0,019
16	Изготовление печати и штампа	160	0,037
17	Получение разрешения на вид деятельности	50	0,012
18	Покупка сырья	91400	21,330
19	Покупка оборудования	300000	70,012
20	Аренда здания	2500	0,583
21	Покупка МБП	3050	0,712
22	Выпуск пробной партии	2081,9	0,486
23	Представительские расходы	1500	0,350
24	Сертификация	300	0,070
25	Покупка мебели	7500	1,750
26	Покупка компьютеров	15000	3,501
27	Аренда транспорта	2500	0,583
28	Канцелярские расходы	700	0,163
29	Получение разрешения в охране труда	34	0,008
30	Согласование с горэнерго и горводоканалом	152	0,035
31	Транспортные расходы	650	0,152
ИТОГО	428500,9	100

Сумма затрат на процесс создания предприятия составила 428500,9 гривен. Наибольший удельный вес в общей структуре расходов занимают расходы на покупку оборудования, которые составляют 70%

Общая сумма затрат на процесс создания предприятия составила 432615.9 грн.

Раздел 4:Обоснование сметы затрат на организации производственного процесса

Предприятие находится на общей системе налогообложения, поскольку годовой оборот превышает миллион гривен. ООО «Изюминка» выплачивает такие налоги как НДС(20%) и налог на прибыль (25%), сборы в обязательный фонды социального страхования (37,08%) а также сбор за загрязнение окружающей среды - 200 грн.

Рассчитаем амортизацию оборудования прямолинейным методом. При этом методе, начисление амортизации происходит равномерно в течение всего срока полезного использования.

Предполагаемый срок эксплуатации оборудования – 10 лет. Первоначальная стоимость- 300 000 грн. Ликвидационная стоимость –100000грн. Норма амортизации 10%. Месячная сумма амортизационных отчислений составляет- 1666.67грн.

Таблица 4.1

Расчет амортизационных отчислений прямолинейным методом

Год	Расчёт	Амортизационные отчисления, грн.	Накопленная амортизация, грн.	Остаточная стоимость, грн.
0	-	300000
1	200000*0,1	20000	20000	280000
2	200000*0,1	20000	40000	260000
3	200000*0,1	20000	60000	240000
4	200000*0,1	20000	80000	220000
5	200000*0,1	20000	100000	200000
6	200000*0,1	20000	120000	180000
7	200000*0,1	20000	140000	160000
8	200000*0,1	20000	160000	140000
9	200000*0,1	20000	180000	120000
10	200000*0,1	20000	200000	100000
Итого:	450000

Рассчитаем амортизационные отчисления компьютеров методом ускоренного уменьшения остаточной стоимости. Этот метод обеспечивает быструю амортизацию за 3 года использования компьютеров его остаточная стоимость практически равна ликвидационной. Первоначальная стоимость – 15000 грн. Ликвидационная стоимость- 2000 грн.Срок полезного использования 4 года. Норма амортизации 22%. Месячная сумма амортизации составляет-541,7 грн.

Таблица 4.2

Расчёт амортизации компьютеров методом ускоренного уменьшения остаточной стоимости

Год	Расчёт	Амортизационные отчисления, грн.	Накопленная амортизация, грн	Остаточная стоимость, грн.
1	15000*0,433	6500.01	6500.01	8499.99
2	8499.99*0.433	3680.5	10180.51	4819.49
3	4819.49*0.433	2086.84	12267.35	2732.65
4	2732.65*0.433	1183.24	13450.59	1549.41

Таблица 4.3