– не участвовать в слияниях и поглощениях;
– не производить таких изменений в руководящих органах компании, которые повлияли бы на ее политику.
В разделе "Невыполнение условий кредитного соглашения" приводятся случаи, которые следует трактовать как “невыполнение” или “нарушение” договора:
– неуплата очередного платежа по ссуде;
– нарушение одного из ограничивающих или запрещающих условий;
– объявление банкротства или ликвидации дела;
– смерть заемщика.
В разделе "Санкции в случае нарушения условий соглашениям" перечисляется следующее:
– требование немедленного погашения всей остающейся суммы долга и процентов по ней;
– требование дополнительного обеспечения или гарантий;
– право банка погасить оставшийся долг за счет средств, имеющихся на текущем счете заемщика.
Не все кредитные соглашения содержат все указанные разделы и пункты, но некоторые моменты – характеристика кредита, обязанности кредитора и заемщика, что понимается под нарушением договора – обязательно присутствуют в документе о кредитной сделке.
Соглашение подписывают представители банка и компании, а если нужно – гарант. После этого комплект всех документов передается клиенту, а другой комплект с сопроводительными документами идет в кредитное досье банка. Потом в это досье подшиваются все отчеты компании, переписка, записи телефонных переговоров и т. д.
4. Факторы, влияющие на риск невозврата ссуды
Потери от непогашения ссуд – неизбежный продукт активной деятельности любого банка. Их невозможно полностью ликвидировать, но свести к минимуму – реально. В американских коммерческих банках существует целая система, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также спрогнозировать само их появление. Согласно этой системе к возникновению сомнительных кредитов приводят факторы, зависящие и не зависящие от банка. К первым факторам относятся все аспекты, связанные с кредитным процессом, т. е. с адекватным анализом кредитной заявки, кредитной документацией и т. д. Самостоятельные факторы – неблагоприятные экономические условия, в которых оказался заемщик, стихийные бедствия. Неблагоприятные экономические условия, воздействующие на производственную деятельность заемщика, американские коммерческие банки конкретизируют следующим образом .
| Несовершенный менеджмент | Большинство фирменных крахов – результат плохо организованного менеджмента. Типичные проблемы – недостаток глубины и разнообразия управленческой экспертизы, неудовлетворительные плановые и бухгалтерские службы, общая некомпетентность. Как правило, несовершенный менеджмент связан с издержками роста, когда динам ично развивающаяся компания сталкивается с недостатками сильно зацентрализованного управления, которое не в состоянии охватить все детали хозяйственного процесса |
| Неадекватный первоначальный капитал фирмы | Небольшие компании часто оказываются перед проблемой недостаточности первоначальных вложений. Это происходит в результате недооценки общей стоимости бизнеса, в котором собира-ется преуспеть данная компания, и переоценка срока, через который ожидается получение прибыли. Данная проблема признается компанией слишком поздно, когда акционерный капитал уже исчерпан, а кредиторы отказывают в дополнительном финансировании |
| Высокий уровень финансового коэффициента и коэффициента текущих расходов | Финансовый коэффициент отражает отношение внешних долгосрочных обязательств к собственному капиталу корпорации. При высоком финансовом коэффициенте и при падении объема реализации резко увеличиваются затраты по обслуживанию долга. |
| Под коэффициентом текущих расходов понимается отношение фиксированных затрат к валовым затратам. Соответственно при высоком коэффициенте и при снижении объема реализации компания ощущает резкое уменьшение прибыли | |
| Высокие темпы роста реализуемой продукции | Когда компания начинает неоправданно резко увеличивать объемы продаж своей продукции, то возрастает риск ее неоплаты. Причина в том, что компания теряет бдительность в подборе покупателей, не уделяя внимания их платежеспособности. В этой ситуации банк предпринимает рестриктивные меры, направленные на приостановление роста активов, настаивая на том, чтобы фирма притормозила реализацию продукции покупателям с сомнительной платежеспособностью |
| Конкуренция | Новые компании сталкиваются с серьезными проблемами при выходе на рынок. В конкурентной борьбе фирма может избрать как наступательную, так и защитную тактику. Наступательная тактика связана с завоеванием рынка с помощью различных мероприятий (снижения цен, роста объема реализации и т. д.), которые могут привести даже к временной потере дохода. Цель защитной тактики – стабилизировать доходы путем возможного сокращения объема реализации. |
| Если фирма не адаптируется к условиям конкурентной борьбы, то погибает | |
| Экономический спад | Многие небольшие фирмы не в состоянии прибыльно развиваться в услови-ях общего экономического спада |
Перечисленные факторы, влияющие на ухудшение хозяйственной деятельности компании, действуют автономно, независимо от банка. Но банк, зная, где у фирмы возникли слабые места, может и должен дать соответствующие рекомендации, предотвращающие появление несвоевременно погашенных ссуд.
Большое внимание американскими коммерческими банками уделяется прогнозированию проблемных кредитов на первой и второй стадиях кредитного процесса, т. е. этапах анализа кредитной заявки и ее исполнения. Банковская практика сформулировала 25 сигнальных флагов ,которые помогают в кредитном процессе выявить потенциальные проблемные кредиты.
Сигналы из истории заемщика
Недавняя финансовая несостоятельность заемщика
Расхождения и противоречия в информации о заемщике
Сигналы, касающиеся руководства и управления заемщика
Заемщик ищет партнера, на чьи связи можно рассчитывать
Невысокие моральные качества руководителя
Борьба за власть в руководстве среди партнеров, ме-жду членами семьи – владельцами компании
Частые смены в руководстве
Строптивый, неуравновешенный характер руководи-теля
Стремление руководства заемщика ускорить кредитный процесс, оказать давление на банковского работника
Сигналы, отражающие производственнуюзаемщика
Круг поставщиков и покупателей у заемщика не диверсифицирован
Ослаблен контроль заемщика за своими дебиторами
Заемщик относится к той отрасли, которая в данный момент испытывает проблемы
Упрощенное ведение баланса, т. е. активы и пассивы не детализируются по статьям
Сигналыэ, относящиеся корганизации кредитования
Заемщик не представляет четко цель, на которую испрашивается кредит
У заемщика нет ясной программы погашения ссуды
Отсутствие резервных источников погашения кредита
Заемщик не имеет материального (сырьевого ит. д.) обеспечения своей цели, на которую предоставлен кредит
Сигналы”, фиксирующие отклонения отустановленных норм
Нарушения в периодичности предоставления заемщи-ком отчетных данных о своей хозяйственной деятельности
Отклонения от нормы порядка ведения банковских счетов (нарушения в системе овердрафта и т. п.)
Пересмотр условий кредитования; изменения в схеме погашения кредита; просьба о пролонгации ссуды
Отклонения показателей хозяйственно-финансовой деятельности компании-заемщика от плановых или ожидаемых
Отклонения в системе учета и контроля заемщика
Эти сигналы настораживают банк и помогают предотвратить просроченные кредиты либо выявить их возникновение. Если банк идентифицировал сомнительные кредиты, какими должны быть его дальнейшие шаги? Банк принимает программу действий, направленную на погашение кредитов. В большинстве случаев заемщик еще не потерял способность отвечать по своим обязательствам. В этой ситуации банк рассматривает вопрос об изменении условий кредитного соглашения. Новые условия затрагивают график погашения кредита, каса-ются организации взаимных и согласованных действий банка и заемщика, цели которых – ликвидация проблемных кредитов. Банк может взять на себя функции контролера за движением оборотных средств компании-за-емщика или консультанта в процессе принятия фирмой управленческих решений. В случаях когда заемщик исчерпал все возможности для погашения ссуды и заключение нового кредитного соглашения неэффективно, банк вынужден прибегнуть к передаче дел в суд.
Литература
1. В.М Усоскин "Современный коммерческий банк"
2. Е.Б. Ширинская "Операции коммерческих банков и зарубежный опыт"
3. Финансово-кредитный словарь, т. 1-3.