Анализ экономического состояния ЗАО Платежная система БелКарт (стр. 2 из 5)

Основными задачами ИЛ являются:

- организация и проведение испытаний в соответствии с областью аккредитации;

- организация и проведение иных испытаний в соответствии с требованиями нормативных документов;

- обеспечение политики в области качества ИЛ;

- создание и обеспечение системы качества ИЛ;

- обеспечение точности, объективности и достоверности результатов проводимых испытаний;

- выполнение договорных условий качественно и в установленные сроки;

- совершенствование и внедрение методов и средств оценки результатов испытаний;

- разработка нормативных правовых актов в области банковских технологий;

- участие в работах по сертификации в республиканской и международных системах сертификации однородной продукции.

Для решения основных задач ИЛ выполняет следующие функции:

- организацию и проведение технического обслуживания, ремонта аттестации испытательного оборудования;

- обеспечение и актуализацию нормативной документации, регламентирующей методы испытаний;

- разработку и совершенствование средств автоматизации и обработки результатов испытаний;

- оформление и утверждение результатов испытаний в соответствии с требованиями, установленными нормативными документами (далее НД) и системой качества ИЛ;

- выдачу официального заключения по результатам испытаний согласно области аккредитации;

- сбор, хранение и систематизацию информации о результатах проводимых испытаний;

- предоставление отчетов по запросам заинтересованных организаций;

- формирование необходимого фонда НД и постоянная его актуализация;

- разработка нормативных правовых актов в области банковских технологий самостоятельно или совместно с органом по сертификации;

- обучение персонала с целью повышения квалификации и профессионального мастерства.

Развитием инновационной деятельности в ЗАО «Платежная система «БелКарт» занимается 3 чел. из отдела внедрения и сопровождения программно-технических комплексов (далее Отдел).

Целью работы Отдела является развитие инновационной деятельности Общества и реализация наукоемкой продукции на рынке для получения прибыли, которая будет использоваться для развития дальнейших научных исследований Общества.

Для достижения цели Отдел решает следующие задачи:

- разработка и внедрение инновационной стратегии;

- выявление требований, предъявляемых рынком к наукоемкой продукции и разработка рекомендаций для ориентации и адаптации продукции Общества к требованиям рынка;

- проведение маркетинговых исследований рынка инноваций, изучение и формирование новых рынков сбыта;

- организация рекламной и выставочной деятельности Общества.

В соответствии с поставленными целями и задачами Отдел выполняет следующие функции:

- осуществляет разработку инновационной и маркетинговой стратегии Общества;

- разрабатывает прогнозы и текущие планы инновационной деятельности Общества;

- разрабатывает рекомендации по совершенствованию продвижения продукции на рынке;

- участвует совместно с разработчиками наукоемкой продукции Общества в работе по созданию новой и совершенствованию имеющейся продукции с учетом результатов маркетинговых исследований и положений инновационной стратегии Общества;

- организует информационно-обучающие мероприятия по основам инновационной деятельности для сотрудников предприятия.

Анализ экономического состояния ЗАО «Платежная система «БелКарт»

Для оценки экономического состояния ЗАО «Платежная система «БелКарт» проанализируем динамику изменения основных технико-экономических показателей, которые сведены в табл. 1.

Таблица 1

Динамика технико-экономических показателей по ЗАО «Платежная система «БелКарт»

Наименование показателей	Единицы измерения	Год			Динамика экономических показателей
		2006	2007	2008	2008/2007
					Абсолютное отклонение	Относительное отклонение, %
Выручка от реализации	млн. р.	-	726,1	1124,0	397,9	154,8
Среднесписочная численность работников	чел.	2	26	27	-	-
Производительность труда	млн. р./чел.	-	27,9	41,6	-	-
Себестоимость реализованных работ	млн. р.	-	590,3	869,9	279,6	147,38
Прибыль от реализации	млн. р.	-	1,075	54,100	53,025	5032,56
Общехозяйственные расходы	млн. р.	18,51	650,82	916,90	266,08	140,88
Общая прибыль	млн. р.	1,799	32,600	64,600	32,990	198,12
Чистая прибыль	млн. р.	0,158	26,830	45,000	18,170	167,73
Рентабельность продукции	%	5,5	7,4	-	1,9
Фонд заработной платы	млн. р.	10,64	268,27	357,00	88,73	133,08
Средняя заработная плата	млн. р.	5,32	10,30	13,20	2,90	128,15
Средняя стоимость основных производственных фондов	млн. р.	0,176	30,600	107,600	77,000	351,63
Материалоемкость	р.	-	0,130	0,132	0,002	101,5
Фондоотдача	р.	-	23,73	10,45	-13,28	44,04
Фондовооруженность	млн. р./чел.	-	1,18	3,98	2,80	337,3

Выручка от оказания услуг, выполнения работ в 2006 г. на расчетный счет Общества не поступала. Доходами Общества за этот г. явились проценты, полученные по договору срочного банковского вклада (депозита), составившие 18,7 млн. р. и проценты банка за пользование денежными средствами по договору текущего (расчетного) банковского счета в белорусских рублях – 0,46 млн. р. Эти средства являлись источником, покрывающим организационные и хозяйственные расходы, т.к. других источников дохода в 2006 г. не было.

Рис. 1. Структуры выручки от реализации за 2007-2008 гг.

Выполнение других работ включает в себя: предперсонализация карточек, испытания периферийного оборудования и разработка ТПНА, изготовление копий технической документации, рассмотрение заявок на признание соответствия требованиям системы «БелКарт» и т.д.

По итогам работы за 2008 г. к уровню 2007 г.а выручка от реализации возросла в 1,5 раза (с 726,1 млн. р. до 1124,0 млн. р.). Проанализировав структуру выручки, можно сделать вывод, что наименее динамично развивались услуги по сопровождению Программного обеспечения БКЦ (их рост составил 26,5% за отчетный период), в то время как выполнение других работ увеличились на 49,3%. Значительный рост выручки произошел по работам и услугам по процессингу и клирингу. Объем выручки по этим услугам увеличился в 2008г. по сравнению с 2007годом на 53,3%, их доля в общем объеме доходов составила 54%.

Основным фактором увеличения выручки от этих услуг является взимание процессинговым центром комиссии с коммерческих банков за операции посредством карточек. Она включает две составляющие:

- комиссионный сбор за операции платежа по пластиковым карточкам, осуществляемые на предприятиях торговли сервиса (далее ПТС);

- комиссионный сбор за операции получения наличных в расчетно-кассовых центрах (РКЦ), пунктах выдачи наличных (ПВН), банкоматах (АТМ).

В обоих случаях комиссией облагаются лишь межбанковские операции, которые имеют место, когда клиент одного банка (эмитента карточки) получает наличные РКЦ/ПВН/АТМ другого банка или оплачивает покупку в ПТС, обслуживаемом другим банком.

Сумма комиссии зависит от:

- количества карточек, находящихся в обращении (в 2007 г. в обращении находилось 320000 карточек, в 2008 г. – 376000 карточек);

- средней заработной платы (в среднем она увеличилась на 25%);

- доли заработной платы, расходуемой в ПТС (в 2007 и 2008 г.ах она составляла соответственно 60% и 73%);

- доли межбанковских операций обналичивания от общей суммы операций получения наличных (15%);

- вероятности оплаты клиентов покупки в ПТС посредством карточки (в 2007 г. она составляла 65%, в 2008 г. – 85%).

Комиссионный сбор, взимаемый процессинговым центром при операциях получения наличных в РКЦ/ПВН/АТМ другого банка составляет 0,3%, за операции платежа в ПТС – 0,1%.

Таким образом, видно, что за период с 2007-2008 гг. все составляющие, которые влияют на общую сумму комиссии значительно увеличились. Это объясняет рост выручки по работам и услугам по процессингу и клирингу за аналогичный период на 53,3%.

Помимо этого новыми источниками доходов в 2008г. явились заключенные лицензионные и сублицензионные договора передачи неисключительных прав на использование программных продуктов и товарного знака системы «БелКарт»:

- передача неисключительных прав на программные продукты (сублицензионные и лицензионный платежи) – 82,1 млн. р. (7% в общем объеме выручки);

- передача неисключительных прав на товарный знак «БелКарт» (лицензионные платежи) - 8,8 млн. р. (1% в общем объеме выручки).

Одним из существенных факторов, определяющих величину прибыли является себестоимость продукции (работ, услуг). Себестоимость является основой экономического анализа. Сопоставление показателей роста объемов реализации услуг и себестоимости приведены на рис. 2.