Из таблицы 2. 6 видно, что:
- Численность административно-управленческого персонала за анализируемый период не изменилась и составила 12 человек;
- Торгово-оперативный персонал в отчетном году составлял 18 человек, что на 3 человека выше численности прошлого года, это объясняется ростом оборота предприятия.
- В отчетном периоде численность вспомогательного персонала не изменилась и составила 22 человека.
| Категории работающих | 2003 г. | 2004 г. | Отк. (+;-) по | Темп измене-ния, % | |||
| числен-ность, чел. | удель-ный вес, % | числен-ность, чел. | удель-ный вес, % | числен-ности, чел. | удель-ному весу, % | ||
| 1. Административно-управленческий персонал и специалисты, всего | 12 | 24,49 | 12 | 23,08 | - | -1,41 | 100,00 |
| 2. Торгово-оперативный персонал, всего | 15 | 30,61 | 18 | 34,62 | 3 | 4,01 | 120,00 |
| 3. Вспомогательный персонал, всего | 22 | 44,90 | 22 | 42,31 | - | -2,59 | 100,00 |
| Всего работников | 49 | 100,0 | 52 | 100,0 | 3 | - | 106,12 |
Расчет коэффициента текучести:
где КУВОЛ. ПО СОБСТВ. ЖЕЛ- количество уволенных работников по собственному желанию;
ЧСРЕДНЕСПИСОЧ. - среднесписочная численность работников.
Расчет коэффициента оборота по приему:
где КПРИНЧТЫХ - количество принятых работников.
Расчет коэффициента оборота по выбытию:
где КУВОЛЕННЫХ - количество уволенных работников.
По торговой организации "Алекс-Мебель" имеются следующие данные о движении трудовых ресурсов (таблица 2.7).
| Показатели | 2003 г. | 2004 г. | Отклонение (+/-), % | Темп изменения, % |
| Состояло работников по списку на начало года | 47 | 50 | 3 | 106,38 |
| Принято работников | 4 | 3 | -1 | 75,00 |
| Уволено работников, всего | 2 | - | -2 | х |
| в том числе: | ||||
| 1. По собственному желанию | 2 | - | -2 | х |
| Состояло по списку на конец года | 50 | 53 | 3 | 106,00 |
| Среднесписочная численность | 49 | 52 | 3 | 106,12 |
| Коэффициент текучести | 0,04 | х | -0,04 | х |
| Коэффициент оборота по приему | 0,08 | 0,06 | -0,02 | 75,00 |
| Коэффициент оборота по выбытию | 0,04 | х | -0,04 | х |
Анализ движения кадров данного торгового предприятия за отчетный год, проведенный по таблице 2.7, позволил выявить следующее:
- в отчетном периоде по сравнению с прошлым среднесписочная численность увеличилась на 3 человека или на 6,12% и составила 52 человека;
- коэффициент текучести и коэффициент оборота по выбытию составил в прошлом году 0,04 соответственно, в отчетном периоде уволенных не было;
- необходимо отметить, что основной коллектив фирмы постоянный, в прошлом году уволили 2 человека, в отчетном – ни одного. Такая ситуация на предприятии оценивается позитивно, поскольку текучесть кадров, сокращение стажа работы - отрицательно сказывается на повышении квалификации и производственных навыках работников, что в конечном итоге ведет к снижению производительности труда и сокращению других показателей хозяйственной деятельности предприятия.
Проанализируем состав и структуру фонда заработной платы предприятия (таблица 2.8.). Рассчитаем относительную и абсолютную экономию фонда заработной платы предприятия за отчетный период.
| Показатели | 2003 г. | 2004 г. | Отклонение по | Темп изменения, % | |||
| сумма, тыс. руб. | уд. вес, % | сумма, тыс. руб. | уд. вес, % | сумме, тыс. руб. | уд. весу, % | ||
| 1. Фонд заработной платы всего, в т.ч. | 259,8 | 100,0 | 216,8 | 100,0 | -43,0 | - | 83,45 |
| 1.1. Заработная плата в денежной форме, из нее | 259,8 | 100,0 | 216,8 | 100,0 | -43,0 | - | 83,45 |
| А) заработная плата по тарифным ставкам, окладам | 135,1 | 52 | 114,9 | 53 | -20,2 | 1,0 | 85,05 |
| Б) выплаты компенсирующего и стимулирующего характера | 114,3 | 44 | 93,2 | 43 | -21,1 | -1,0 | 81,55 |
| В) оплата неотработанного времени | 10,4 | 4 | 8,7 | 4 | -1,7 | 0,0 | 83,45 |
В 2003 году фонд заработной платы составил 259,8 тыс. руб., наблюдается значительное сокращение этого показателя в 2004 году на 43 тыс. руб. или чуть больше 16%. При чем, заработная плата в денежной форме составляет весь фонд заработной платы. Чуть больше половины составляет заработная плата по тарифным ставкам, окладам 53 %; в абсолютном выражении снижение составило 20,2 тыс. руб. или 14,95 %.
Выплаты компенсирующего характера сократились в отчетном году по сравнению с прошлым годом на 18,45 %, их удельный вес в фонде заработной платы сократился на 1 % и составил 43 %. Что касается оплаты за неотработанное время, то по сумме произошло сокращение на 1,7 тыс. руб. и в отчетном году указанные выплаты составили 8,7 тыс. руб. Их удельный вес в общем фонде заработной платы не изменился на протяжении анализируемого периода и составил 4 %. На данном предприятии не наблюдается денежных компенсаций работникам и заработной платы в натуральном выражении.
Рассчитаем относительную и абсолютную экономию (перерасход) фонда заработной платы предприятия за отчетный период:
Относительная экономия (перерасход)