Анализ показателей по труду и заработной плате (стр. 9 из 12)
После рассмотрения структуры оборота розничной торговли в разрезе кварталов и по группам товаров проведем факторный анализ продаж. Анализ влияний цен и физического объема продаж на динамику оборота розничной торговли за 2008 год представлен в таблице 11.
Таблица 11 - Анализ влияние цен и физического объема на оборот розничной торговли ООО «Бонус»
| годы | Объем оборота розничной | Абсолютное изменение оборота, тыс. руб. | Темп изменения, % | |||||
| торговли, тыс. руб. | ||||||||
| в действующих ценах | индекс цен | в сопоставимых ценах | Всего | в т.ч. за счет изменения | в действующих ценах | в сопоставимых ценах | ||
| физического объема | цен на товары | |||||||
| 2007 | 6352 | - | - | - | - | - | - | - |
| 2008 | 7421 | 1,056 | 7027,5 | 1069 | 675,5 | 393,5 | 116,83 | 110,63 |
Рисунок 10 – Структура влияния факторов на динамику оборота в 2008 году, %
Как следует из таблицы 11 рис. 10 рост оборота розничной торговли в 2008 году на 1069 тыс. руб. (что в относительном выражении составляет 16,83%) был обусловлен влиянием следующих факторов:
В результате роста физического объема продаж оборот розничной торговли вырос на 675,5 тыс. руб. или на 63%. За счет роста цен на товары оборот розничной торговли вырос на 393,5 тыс. руб. или на 37%. Рост оборота розничной торговли был в большей степени достигнут за счет интенсивного фактора - роста физической массы продаж, что является положительным.
Проведем анализ динамики, состава и структуры персонала ООО «Бонус».
2.3 Анализ динамики, состава, структуры кадров ООО «Бонус» и оценка их движения
Анализ динамики численности работников торгового предприятия «Бонус» приведен в таблице 12.
Таблица 12 – Анализ динамики численности работников ООО «Бонус» за три года
| Показатели | 2006 год | 2007 год | 2008 год | Темп роста, % | ||||
| чел. | Удел-ный вес, % | чел. | Удель-ный вес, % | чел. | Удель-ный вес, % | к 1-му году | ко 2-му году | |
| Численность работников, всего | 10 | 100 | 10 | 100 | 10 | 100 | 100 | 100 |
| В том числе: | ||||||||
| -административно-управленческого персонала | 3 | 30,0 | 3 | 30,0 | 3 | 30,0 | 100,0 | 100,0 |
| -торгово-оперативного персонала | 4 | 40,0 | 4 | 40,0 | 4 | 40,0 | 100,0 | 100,0 |
| - вспомогательного персонала | 3 | 30,0 | 3 | 30,0 | 3 | 30,0 | 100,0 | 100,0 |
В ООО «Бонус» на протяжении трех лет фактическая численность персонала не изменялась и составляла 10 человек. В структуре персонала преобладают торгово-оперативные работники, доля которых составляет 40%, что является положительным.
Таблица 13 - Анализ состава работников ООО «Бонус» согласно штатному расписанию
| Должности | 2007 год | 2008 год | Отклонение (+,-) |
| I. Административно- управленческий персонал, всего | 3 | 3 | - |
| В том числе: | |||
| 1.1. Директор | 1 | 1 | - |
| 1.2. Заведующий магазином | 1 | 1 | - |
| 1.3. Главный бухгалтер | 1 | 1 | - |
| 2. Торгово-оперативные работники, всего | 4 | 4 | - |
| В том числе: | |||
| 2.1 Кассиры | 4 | 4 | - |
| 3. Вспомогательный персонал, всего | 3 | 3 | |
| В том числе: | |||
| 3.1 Водитель | 1 | 1 | - |
| 3.2 Грузчик | 2 | 2 | - |
| Итого | 10 | 10 | - |
Состав работников согласно штатному расписанию представлен в таблице 13.
В 2008 году изменений в штатном расписании магазина не наблюдалось. В состав административно-управленческого персонала входит директор, главный бухгалтер, и заведующий магазином. Торгово-оперативный персонал представлен 4 продавцами-кассирами. В состав вспомогательного персонала входит водитель и 2 грузчика.
Одной из характеристик кадровой политики на предприятии является состав трудовых ресурсов по уровню образования (табл. 14).
Таблица 14 - Анализ работников ООО «Бонус» по уровню образования
| Состав работников по уровню образования | 2007 год | 2008 год | Отклонение (-;+) | |||
| Чис-ть, чел. | Уд. вес, % | Чис-ть, чел. | Уд. вес, % | Чис-ть, чел. | Уд. весу, % | |
| Численность работников, всего | 10 | 100 | 10 | 100 | - | - |
| в том числе | - | - | ||||
| С высшим образованием | 6 | 60 | 6 | 60 | - | - |
| Со средне-специальным образованием | 4 | 40 | 4 | 40 | - | - |
| Со средним образованием | - | - | - | - | - | - |
Основная часть работников ООО «Бонус» имеет высшее образование (60% персонала или 6 человек), на долю работников со средне - специальным образованием приходится лишь 40%. Отсутствие среднего образование у персонала является положительным. В целом персонал имеет высокий уровень образования.
Проведем анализ половозрастного состава работников торгового предприятия в таблице 15.
Таблица 15 – Анализ половозрастного состава работников ООО «Бонус»
| Пол | 2007 год | 2008 год | Отклонение | |||
| Чис-ть, чел. | Уд. вес, % | Чис-ть, чел. | Уд. вес, % | Чис-ть, чел. | Уд. весу, % | |
| Численность всего, в т.ч. | 10 | 100 | 10 | 100 | - | - |
| - мужской | 4 | 40 | 4 | 40 | - | - |
| - женский | 6 | 60 | 6 | 60 | - | - |
Как видно из таблицы, за анализируемый период не произошло изменений в половозрастном составе работников ООО «Бонус». Основную часть (60%) коллектива составляют женщины. Однако доля мужчин (грузчики, водитель, директор) также значительна - 40% .
Таблица 16 – Анализ состава работников ООО «Бонус» по возрасту в отчетном периоде
| Возрастработников | 2007 год | 2008 год | Отклоненияпо (+;-) | |||
| числен-ность, чел. | уд.вес, % | числен-ность, чел. | уд.вес, % | числен-ности, чел. | уд.весу, % | |
| Численность работников, всего | 10 | 100 | 10 | 100 | - | - |
| В т. ч. | ||||||
| До 20 лет | 2 | 20 | 3 | 30 | 1 | 10 |
| От 20 до 35 лет | 5 | 50 | 4 | 40 | -1 | -10 |
| От 35 до 55 лет | 3 | 30 | 3 | 30 | - | - |
В ООО «Бонус» преобладают работники в возрасте от 20 до 35 лет. Доля данной категории персонала сократилась с 50% до 40%. В целом, персонала ООО «Бонус» достаточно молодой.
Таблица 17 – Анализ движения кадров ООО «Бонус» в отчетном году, чел.
| Показатели | 2007 год | 2008 год | Отклонение(+,-) | Темп изменения, % |
| 1. Состояло работников по списку на начало года | 10 | 10 | - | 100 |
| 2. Принято работников | - | 1 | 1 | - |
| 3. Уволено работников всего | 1 | 1 | - | |
| в том числе: | ||||
| 3.1 По собственному желанию | - | 1 | 1 | - |
| 3.2 За нарушение трудовой дисциплины | - | - | - | - |
| 3.3 По другим причинам | - | - | - | - |
| 4. Состояло по списку на конец года | 10 | 10 | - | 100 |
| 5. Коэффициент текучести кадров | - | 0,1 | 0,1 | - |
| 6. Коэффициент приема кадров | - | 0,1 | 0,1 | - |
| 7. Коэффициент выбытия кадров | - | 0,1 | 0,1 | - |
| 8. Коэффициент общего оборота кадров | - | 0,2 | 0,2 | - |
| 9.Коэффициент постоянства (стабильности) кадров | 1,0 | 0,8 | -0,2 | 80 |
| 10.Коэффициент восполнения работников | - | 1 | 1 | - |
Движение рабочей силы на предприятии, связанное с приемом и увольнением работников, является важным объектом анализа, поскольку уровень стабильности кадров – один из факторов, оказывающих влияние на производительность труда и эффективность производства.
В 2007 году движения кадров в ООО «Бонус» не наблюдалось. В 2008 году был принят один человек и один был уволен по собственному желанию. В связи с чем, в отчетном году значения коэффициента текучести кадров, приема кадров, выбытия составляло 0,1. Сокращение коэффициента стабильности кадров с 1 в 2008 году до 0,8 в 2007 году говорит о снижении уровня стабильности кадров.