10. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
10.1. План движения денежных потоков на инвестиционный период
Финансовый план предприятия сформирован исходя из операционного графика пред производственных работ, и поэтапного плана осуществления загрузки производства. Он отражает движение денежных потоков по инвестиционным периодам в разрезе: поступления, платежи, сальдо (см. табл.10.1)
Таблица 10.1
Финансовый план
(план движения денежных потоков по инвестиционным периодам)
| Показатели | Динамика денежных потоков по инвестиционным периодам | ||||
| 1 этап | 2 этап | 3 этап | 4 этап | 5 этап | |
| Процент загрузки мастерской | - | 100% | 100% | 100% | 100% |
| I. ПОСТУПЛЕНИЯ | 78000 | 106440 | 106440 | 106440 | 106440 |
| 1. Выручка от реализации | - | 106440 | 106440 | 106440 | 106440 |
| 2. Кредит | 56000 | - | - | - | - |
| 3. От учредителей | 22000 | - | - | - | - |
| II. ПЛАТЕЖИ | 78000 | 92119,12 | 92119,12 | 92119,12 | 148199,12 |
| 1. Переменные издержки | 24978 | 24978 | 24978 | 24978 | |
| 2. Постоянные издержки | 4338,9 | 4338,9 | 4338,9 | 4338,9 | |
| 3. Закупка оборудования | 58000 | ||||
| 4. Расчет с подрядчиками | 20000 | ||||
| 5.Налоги и сборы | 46240,32 | 46240,32 | 46240,32 | 46240,32 | |
| 6. платежи по % | 2799,9 | 2799,9 | 2799,9 | 2799,9 | |
| 7. Зарплата с прибыли | 13842 | 13842 | 13842 | 13842 | |
| 8. Возврат кредита | 56000 | ||||
| III. БАЛАНС ПОСТУПЛЕНИЙ И ПЛАТЕЖЕЙ | - | 14240,88 | 14240,88 | 14240,88 | -41759,12 |
| IV. ТО ЖЕ С НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ | - | +14240,88 | +28481,76 | +42722,64 | |
| V.КАССА | - | 14240,88 | 28481,76 | 42722,64 | 963,52 |
10.2. Срок окупаемости инвестиций. Расчеты с банком.
В соответствии с Финансовым планом накопления денежных средств, достаточных для погашения кредита в 56000 руб., наступает в пятом инвестиционном этапе. Можно начать частично погашать кредит уже с четвертого этапа, однако для сохранения запаса финансовой устойчивости эти мероприятия лучше начать с пятого периода.
На пятом инвестиционном периоде предприятие по уровню накопленных средств выходит на величину кредита взятого в банке. Остальные вложенные в проект деньги уставной капитал учредителе) будут погашены в ближайшие четыре месяца, после расчета с банком.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Данная работа посвящена составлению бизнес-плана организации мастерской по оказанию населению услуг в ремонте аппаратуры.
В работе проведены расчеты, свидетельствующие о том, что данный вид деятельности является прибыльным.
Изучены рынки услуг в регионе, проведено описание и анализ конкурентов, проведен прогноз объемов и услуг. На основе этих данных, определен ряд мероприятий необходимых для организации производства, а так же проведены расчеты издержек и себестоимости услуг, рассчитана прибыль предприятия, которую оно будет приносить. Все расчеты свидетельствуют о том, что мастерская в указанные сроки сможет расплатиться с банком, выйти на режим самоокупаемости и приносить прибыль.
Это дает возможность организаторам приступать к реальной организации предприятия.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Алексеева М.М Планирование деятельности фирмы. Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 1997.
2. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент. МП «ИТЕМ» ЛТД, 1995.
3. Бусыгин А.В. Предпринимательство. Основной курс Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 1997.
4. Гражданский кодекс РФ (с комментариями). – М., 2000.
6. Самоукин А.Л, Шишов А.Л. Теория и практика бизнеса. Учебное практическое пособие. М: Русская деловая литература, 1997.