Бюджетно-налоговая политика государства 2 (стр. 2 из 7)

Налоги и государственные расходы являются основными инструментами фискальной политики, поэтому далее мы рассмотрим подробнее.

1.2. Стимулирующая и сдерживающая фискальная политика

В зависимости от того, как используются инструменты фискальной политики, различают:

1. Стимулирующую бюджетно-налоговую политику (фискальную экспансию), которая складывается из:

- увеличение государственных расходов;

- сокращение налогов;

- сочетание роста государственных затрат с сокращением налогов (учитывая, что мультипликативный эффект роста государственных расходов больше по сравнению с мультипликативным эффектом сокращения налогов).

Такая политика направлена на стимулирование (увеличение) совокупного спроса и с учетом временного аспекта в краткосрочной перспективе (горизонтальный отрезок кривой совокупного предложения) позволяет преодолеть циклический спад экономики, а в долгосрочном периоде (вертикальный отрезок кривой совокупного предложения) приводит к инфляции (см. Рисунок 1).

Стимулирующая фискальная политика, особенно политика сокращения налогов, оказывает воздействие и на совокупное предложение, а значит и на соотношение уровень цен - реальное производство. Воздействие снижения налогов на совокупное предложение проявляется следующим образом: более низкие налоги увеличивают размеры доходов после уплаты налогов и т.о. увеличиваются сбережения домашних хозяйств, которые могут использоваться на инвестиции; сокращение налогов на предпринимателей увеличивает прибыльность инвестиций и их возможные объемы, т.о. увеличиваются производственные возможности и мощности; сниженные подоходные индивидуальные налоги увеличивают заработную плату, а значит, усиливаются стимулы к труду, предложение рабочей силы; сниженные ставки налогов - хороший стимул развития предпринимательства и т.д [3, стр. 29].

Рисунок 1. Воздействие стимулирующей фискальной политики на совокупный спрос в краткосрочном периоде, в условиях неполной занятости (AD1 - AD2) и в долгосрочном периоде, в условиях полной занятости (AD3 - AD4).

Таким образом, по всем каналам снижение налогов перемещает кривую совокупного предложения вправо, что сокращает инфляцию и обеспечивает дальнейший рост реального ВНП (см. Рисунок 2).

Рисунок 2. Воздействие стимулирующей фискальной политики на совокупный спрос и совокупное предложение.

Таким образом, в долгосрочной перспективе политика снижения налогов может привести к расширению предложения факторов производства и росту экономического потенциала.

Следует, однако, заметить, что любые сдвиги кривой совокупного предложения вправо имеют долгосрочный характер, тогда как воздействие на совокупный спрос ощущается в экономике быстрее [3, стр. 31].

2. Сдерживающую бюджетно-налоговую политику (фискальную рестрикцию), которая складывается из:

- сокращение государственных расходов;

- рост налогов;

- сочетания сокращения госрасходов с растущим налогообложением (с учетом того, что мультипликативный эффект уменьшения госрасходов больше, чем мультипликативный эффект роста налогов).

Такая политика также воздействует на совокупный спрос и совокупное предложение. Она целесообразна в условиях инфляции, вызванной избыточным спросом (вертикальный отрезок кривой совокупного предложения). Инфляция спроса может снижаться ценой роста безработицы и сокращения объемов национального производства (восходящий промежуточный отрезок кривой совокупного предложения). Длительное повышение налогов может привести к развертыванию механизма стагфляции, когда спад деловой активности (стагнация) будет сопровождается инфляцией (см. график 6.3).

Рисунок 3. Влияние сдерживающей фискальной политики на совокупный спрос и совокупное предложение.

Стимулирующая и сдерживающая бюджетно-налоговые политики основаны на целенаправленном изменении величин госрасходов и налогов в результате специальных решений правительства. Такая бюджетно-налоговая политика получила название дискреционной фискальной политики [3, стр. 35].

В отличие от этого, недискреционная фискальная политика базируется на автоматическом изменении названных величин в результате существования, так называемых, встроенных стабилизаторов. Таковыми являются:

- систему прогрессивного налогообложения;

- систему государственных трансфертов;

- систему участия в прибылях.

2. ДИСКРЕЦИОННАЯ ФИСКАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА

2.1. Государственные закупки. Мультипликатор государственных закупок

Важнейшим инструментом воздействия государства на развитие экономики являются государственные закупки. Через систему государственных закупок происходит перераспределение значительной части национального дохода, осуществляется реализация экономической и социальной политики государства. Все закупки можно подразделить на следующие группы:

- военные;

- экономические;

- на социальные цели;

- на внешнеэкономическую и внешнеполитическую деятельность;

- на содержание аппарата управления.

Прежде чем перейти к рассмотрению этого вопроса, нужно остановиться на ряде ограничений.

- Во-первых, нужно брать в расчет государственные закупки по импорту и экспортные поставки.

- Во-вторых, нужно исходить из того, что государственные закупки не оказывают воздействия на потребление и инвестиции.

- В-третьих, налоги рассмотрим, как налоги на доход населения.

- Исходя из данных ограничений влияния фискальной политики на совокупный спрос, предположим, что налоги равны нулю.(рис.4)

Рисунок 4. Влияние государственных закупок на совокупный спрос.

По оси Х отложим величину ВНП, по оси Y - совокупные расходы, которые состоят из расходов населения, предприятий и государства на приобретение материальных благ и услуг. Состояние, при котором вся величина ВНП будет потреблена населением, предприятиями и государством, т. е. будет равна их расходам, можно графически изобразить в виде прямой линии, идущей к оси Х под углом 45°. В любой точке этой прямой совокупные расходы равны ВНП в этой точке. Теперь введем график потребления СС. Точка А показывает то состояние, когда расходы населения равны его потреблению. В результате закупок предприятий спрос на рынке увеличивается на величину инвестиций C+I. Теперь совокупные расходы будут равны потреблению населения и инвестициям предприятий. В точке В достигается такое состояние, когда на весь произведенный ВНП в объеме ОВ – будет предъявлен спрос населения и предприятий. Введение государственных закупок, которые оказывают воздействие, подобное потребительским расходам и инвестициям, вызовет перемещение точки макроэкономического равновесия вверх по линии 45°. Государственные закупки увеличивают величину совокупных расходов на рынке и стимулируют рост совокупного спроса, а, следовательно, стимулируют производство ВНП. В результате государственных закупок спрос увеличивается на величину государственных расходов под эти закупки. Теперь совокупные расходы будут равны потреблению населения, инвестициям предприятий и государственным закупкам и будут представлены графически в виде прямой C+I+G. Расстояние между C+I+G и С+I показывает величину государственных закупок на товары и услуги. Таким образом, государственные закупки оказывают точно такое же влияние на совокупный спрос, что и потребительские расходы и инвестиции. Точка Е показывает равновесный уровень ВНП, при котором общие расходы равны объему производства [1, стр. 117].

Исходя из данных рассуждений можно записать, что BHП=C+I+G, где С – потребительский расход населения, I – инвестиции предприятия, G – государственные расходы на закупку товаров и услуг.

Государственные закупки оказывают непосредственное влияние на объемы национального производства и занятость населения. Подобно инвестициям, они также обладают мультипликационным или множительным эффектом, порождая цепочку вторичных, третичных и.т. д. потребительских расходов, а также приводят к множительному эффекту самих инвестиций. Мультипликатор государственных закупок показывает приращение ВНП в результате приращения государственных расходов на закупку товаров и услуг:

Покажем суть этого мультипликационного эффекта (Рисунок 5). Предположим, что при данном уровне потребления, инвестиций и государственных расходов равновесное состояние макроэкономики достигается в точке Е при объеме ВНП, равном 60 млрд. р.

Рисунок 5. Мультипликатор государственных закупок

Пусть объем государственных расходов вырос на 10 млрд. р., следовательно прямая С + I + G сдвигается вверх на 10 млрд. р. Теперь состояние макроэкономического равновесия будет достигаться в точке Е1, в которой ВНП уже составляет 80 млрд. р. Таким образом, приращение государственных расходов на 10 млрд. р. привело к увеличению ВНП на 20 млрд. р. Исходя из этого можно сказать, что МРG в данном случае равен 2. По сути дела, МРG по своей модели полностью совпадает с мультипликатором инвестиций. И если исходить из того, что МРС=1/2, то МРG= I /(I-MPC)=2. где MPC – предельная склонность к потреблению. Каждый рубль, израсходованный государством на закупку товаров и услуг, увеличил ВНП на 2р., т. е. вызвал приращение вторичных расходов в народном хозяйстве [2, стр. 117].