7. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2007.
8. Ковалева А.М., Баранникова Н.П., Бурмистрова Л.А. и д. Финансы и кредит. - М.: Финансы и статистика, 2007. - 512 с.
9. Лембден В.А., Таргет Д. Финансы в малом бизнесе. - М.: Финансы и статистика, Аудит, 2007.
10. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учеб пособие - М.: ООО "ТК Велби",
11. Родионова В. М Финансы: Учебник. - М., 2006 г.
12. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. - 479 с.
13. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа М: ИНФРА, 2008.
14. Хорн Дж.К. Основы управления финансами - М.: “Финансы и статистика”, 2007.
15. Шелопаев Ф.М. Финансы, денежное обращение и кредит. М: Юрайт-М. 2007 - 275с.
Приложение
Таблица 2. План доходов и расходов.
| Доходы и расходы | Месяцы | ||||||||||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| 1. Выручка | 0 | 13000000 | 19800000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 |
| 2. Затраты | 2621270 | 2401980 | 2401980 | 2401980 | 2401980 | 2401980 | 2401980 | 2401980 | 2401980 | 2401980 | 2401980 | 2401980 | 2401980 |
| ~ Расходы на сырьё | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 |
| ~ Заработная плата | 0 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 |
| ~ЕСН | 0 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 |
| ~ Оборудование | 300000 | ||||||||||||
| ~ Амортизация | 0 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
| ~ Плата за телефон | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| ~ Расходы на электроэнергию | 0 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
| ~ Расходы на воду | 0 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 |
| ~ Непредвиден. расходы | 0 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| ~ Прочие расходы | 3000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 |
| ~ Единовременные выплаты | 2370 | ||||||||||||
| 3. Прибыль | 10598020 | 17398020 | 28198020 | 28198020 | 28198020 | 28198020 | 28198020 | 28198020 | 28198020 | 28198020 | 28198020 | 28198020 | |
| 4. Налог на прибыль | 0 | 2543524,8 | 4175524,8 | 6767524,8 | 6767524,8 | 6767524,8 | 6767524,8 | 6767524,8 | 6767524,8 | 6767524,8 | 6767524,8 | 6767524,8 | 6767524,8 |
| 5.Ц.С. | 0 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 | 81 |
| 6. Налог на имущество | 0 | 5480 | 5480 | 5480 | 5480 | 5480 | 5480 | 5480 | 5480 | 5480 | 5480 | 5480 | 5480 |
| 7. НДС | 0 | 805449,52 | 1321693,42 | 2142493,42 | 2142493,42 | 2142493,42 | 2142493,42 | 2142493,42 | 2142493,42 | 2142493,42 | 2142493,42 | 2142493,42 | 2142493,42 |
| 8. Чистая прибыль | -2621270 | 7243484,68 | 11895240,78 | 19282440,78 | 19282440,78 | 19282440,78 | 19282440,78 | 19282440,78 | 19282440,78 | 19282440,78 | 19282440,78 | 19282440,78 | 19282440,78 |
Таблица 3. План движения денежных средств.
| Поступления и расходы. | Месяцы | ||||||||||||
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| 1. Начальный кассовый баланс | 3000000 | 378730 | 7260040,45 | 19155281,23 | 37473599,97 | 55791918,71 | 74110237,45 | 92428556, 19 | 110746874,93 | 129065193,67 | 147383512,41 | 165701831,15 | 184020149,89 |
| 2. Кассовый приход | 0 | 13000000 | 19800000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 | 30600000 |
| 3. Общая располагаемая наличность (1+2) | 3000000 | 13378730 | 27060040,45 | 49755281,23 | 68073599,97 | 86391918,71 | 104710237,45 | 123028556, 19 | 141346874,93 | 159665193,67 | 177983512,41 | 196301831,15 | 214620149,89 |
| 4. Расход наличных средств: | 2621270 | 6118689,55 | 7904759,22 | 12281681,26 | 12281681,26 | 12281681,26 | 12281681,26 | 12281681,26 | 12281681,26 | 12281681,26 | 12281681,26 | 12281681,26 | 12281681,26 |
| ~ Расходы на сырьё | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 | 2315900 |
| ~ Заработная плата | 0 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 | 55000 |
| ~ЕСН | 0 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 | 19580 |
| ~ Оборудование | 300000 | ||||||||||||
| ~ Амортизация | 0 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
| ~ Плата за телефон | 0 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 | 100 |
| ~ Расходы на электроэнергию | 0 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 | 2500 |
| ~ Расходы на воду | 0 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 | 2900 |
| ~Непредвиден. расходы | 0 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 | 2000 |
| ~Прочие расходы | 3000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 | 1000 |
| ~ Единовременные выплаты | 2370 | ||||||||||||
| ~ Налоги | 0 | 3716709,55 | 5502779,22 | 9879701,26 | 9879701,26 | 9879701,26 | 9879701,26 | 9879701,26 | 9879701,26 | 9879701,26 | 9879701,26 | 9879701,26 | 9879701,26 |
| 5. Баланс наличности в конце месяца | 378730 | 7260040,45 | 19155281,23 | 37473599,97 | 55791918,71 | 74110237,45 | 92428556, 19 | 110746874,93 | 129065193,67 | 147383512,41 | 165701831,15 | 184020149,89 | 202338468,63 |