Разделение СКП:
Бухгалтер - 1
Учетчик -1
Кол-во младшего обсл-го персонала - 1,6 % от общей численности раб-х:
Рмоп=0,016´(Росн+Рвсп),
Рмоп=0,78
Принимаем
Рмоп=1чел
Робщ=Росн+Рвсп+Ритр+Рскп+Рмоп,
Общая численность работающих в цехе:58чел.
3.4 Расчет фонда зарплаты
3.4.1 Расчет фонда зарплаты основных рабочих
Определяем средний тариф:
Тср=åРiTi /åPi ,
где Рi – численность основных рабочих по определенной категории работ,
Тi – тарифная ставка станочников коп/час.
Определяем сдельную зарплату
Зсд=Тср´Фд,
где Тср - средний тариф;
Фд - действительный фонд работы станочника = 1862 час.
Определяем основную зарплату
Зосн=Зсд+П,
где П-премия составляет 40% от сдельной зарплаты;
Дополнительная зарплата.
Здоп=(0,12-0,15)´Зосн,
Отчисления в фонд соцстраха и другие фонды.
О=0,375(Зосн+Здоп),
Рср=Ч3+Ч4/Ччел
Рср т=3´2+4´7/2+7=3,78
Рср ф=2´5+7´0/5+0=3,00
Рср с=5´2+0´5/2+5=3,71
Рср св=2´3+5´1/3+1=3,25
Рср шл=3´2+1´5/2+5=3,71
Рср сл=2´4+5´3/4+3=3,43
Таблица 9.2 - Структура планового фонда заработной платы рабочих-сдельщиков по изделию В
| Наимено-вание | Числ чел. | Часовая тарифная ставка | Действ фонд врем | Осн зарпл | Премии | Фонд зарпл по тар | Доп зарпл | Общ фонд зарпл | Отч в соц-стр и др фонды |
| токарь | 5 | 0,85 | 1862 | 11079 | 3165 | 7914 | 1662 | 12741 | 4778 |
| фрезеров-к | 1 | 0,83 | 2164 | 618 | 1545 | 325 | 2488 | 933 | |
| строгальщ | 2 | 0,81 | 4223 | 1207 | 3016 | 633 | 4856 | 1821 | |
| сверлильщ | 1 | 0,79 | 2059 | 588 | 1471 | 309 | 2368 | 888 | |
| шлифов-к | 2 | 0,71 | 3702 | 1058 | 2644 | 555 | 4257 | 1596 | |
| слесарь | 1 | 0,64 | 1668 | 476,7 | 1192 | 250 | 1919 | 719 | |
| ИТОГО | 12 | 24895 | 7113 | 17782 | 3734 | 28629 | 10736 |
Таблица 9.3 - Структура планового фонда заработной платы рабочих-сдельщиков по изделию С
| Наимено-вание | Числ чел. | Часовая тарифная ставка | Действ фонд врем | Осн зарпл | Премии | Фонд зарпл по тар | Доп зарпл | Общ фонд зарпл | Отч в соцстр и др фонды |
| токарь | 3 | 0,85 | 1862 | 6647 | 1899 | 4748 | 997 | 7644 | 2867 |
| Фрезеров-к | 2 | 0,83 | 4327 | 1236 | 3091 | 649 | 4976 | 1866 | |
| строгальщ | 2 | 0,81 | 4223 | 1207 | 3016 | 633 | 4856 | 1821 | |
| сверлильщ | 1 | 0,79 | 2059 | 588 | 1471 | 309 | 2368 | 888 | |
| Шлифов-к | 2 | 0,71 | 3702 | 1058 | 2644 | 555 | 4257 | 1596 | |
| Слесарь | 3 | 0,64 | 5005 | 1430 | 3575 | 751 | 5756 | 2158 | |
| ИТОГО | 13 | 25964 | 7418 | 18546 | 3895 | 29858 | 11197 |
Результаты сводим в таблицу 10.
Таблица 10- Структура планового фонда з/платы основных рабочих сдельщиков
| Категория работ | Разряд | Фонд зарплаты грн | Основная зарплата грн | Премия, грн | Дополнит зарплата, грн | Отчислен грн | ||
| Токарная | А | 3 | 0.364016 | 0.509622 | 0.145606 | 0.076443 | 0.219774 | |
| В | 4 | 1.326930 | 1.857702 | 0.530772 | 0.278655 | 0.801134 | ||
| С | 4 | 1.069195 | 1.496873 | 0.427678 | 0.224531 | 0.645527 | ||
| Фрезерная | А | 3 | 0.710901 | 0.995261 | 0.284360 | 0.149289 | 0.429207 | |
| В | 3 | 0.259142 | 0.362798 | 0.103657 | 0.054420 | 0.156457 | ||
| С | 3 | 0.696025 | 0.974435 | 0.278410 | 0.146165 | 0.420225 | ||
| Строгальная | А | 4 | 1.040656 | 1.456919 | 0.416263 | 0.218538 | 0.628296 | |
| В | 4 | 0.505795 | 0.708112 | 0.202318 | 0.136583 | 0.305373 | ||
| С | 3 | 0.679253 | 0.950955 | 0.271701 | 0.142643 | 0.410099 | ||
| Сверлильная | А | 3 | 0.680886 | 0.947297 | 0.270656 | 0.142095 | 0.628296 | |
| В | 4 | 0.246653 | 0.345314 | 0.098661 | 0.051797 | 0.148917 | ||
| С | 3 | 0.679253 | 0.463737 | 0.132496 | 0.069561 | 0.199987 | ||
| Шлиф-ная | А | 4 | 0.912180 | 1.277052 | 0.364872 | 0.191558 | 0.408522 | |
| В | 3 | 0.443351 | 0.620691 | 0.177340 | 0.093104 | 0.267673 | ||
| С | 4 | 0.595395 | 0.833553 | 0.238158 | 0.125033 | 0.359470 | ||
| Слесарная | А | 3 | 0.822247 | 1.151146 | 0.328899 | 0.172672 | 0.496432 | |
| В | 3 | 0.199820 | 0.279748 | 0.079928 | 0.041962 | 0.120641 | ||
| С | 4 | 0.805041 | 1.127058 | 0.322016 | 0.169059 | 0.486044 | ||
3.4.2 Расчет фонда зарплаты вспомогательных рабочих.
Определяем средний тариф
Тср=åРi Тi /åPi,
Определяем сдельную зарплату
Зсд=Тср´Фд,
Определяем основную зарплату
Зосн=Зсд+П,
Определяем дополнительную зарплату.
Здоп=(0,12-0,15)´Зосн,
Отчисления в соцстрах и другие фонды.
О=0,375´(Зосн+Здоп),
Результаты сводим в таблицу11.
Таблица 11 - Структура планового фонда зарплаты вспомогательных рабочих-повременщиков
| Катег-и вспом раб-х | Числ чел. | Разр или средн тариф грн/час | Дейст фонд врем | Фонд зарпл за отр время в час. | Премии по действ сист-м | Осн зарпл (фонд зарпл, премии) | Доп зарпл | Общ фонд зарпл грн.в год | Отч в соцстр и др фонды | |||||
| % | грн. | грн. | % | грн. | ||||||||||
| крановщик | 2 | 0,55 | 1862 | 2048 | 40 | 819 | 2867 | 15 | 430 | 3297 | 1236 | |||
| стропаль-щик | 2 | 0,54 | 2011 | 804 | 2815 | 422,2 | 3237 | 1214 | ||||||
| Наладчик | 1 | 0,5 | 930,8 | 372 | 1303 | 195,5 | 1499 | 562 | ||||||
| сл.ремонтник | 1 | 0,48 | 893,6 | 357 | 1251 | 187,7 | 1439 | 540 | ||||||
| сл.электрик | 1 | 0,45 | 4901 | 1960 | 6861 | 1029 | 7890 | 2959 | ||||||
| Кладовщик | 1 | 0,4 | 744,7 | 298 | 1043 | 156,4 | 1199 | 450 | ||||||
| тр. Рабочие | 2 | 0,38 | 1415 | 566 | 1981 | 297,1 | 2278 | 854 | ||||||
| Итого | 10 | 12943 | 5177,2 | 18120 | 2718 | 20838 | 7814 | |||||||
3.4.3 Расчет фонда зарплаты ИТР,СКП,МОП
З=(Ок+П)´12´n,
где Ок-месячный должностной оклад, грн,
П-премия,40% от оклада,
n-количество работников ИТР,СКП,МОП.
Таблица 12 - Численность и фонд зарплаты ИТР, СКП и МОП
| Должность | Число шт ед-ц, чел | Мес оклад | Общ год-й фонд | Отчис на соцстр | |
| Начальник уч-ка | 1 | 300 | 5040 | 1890 | |
| Ст. мастер | 1 | 190 | 3192 | 1197 | |
| См. мастер | 2 | 150 | 5040 | 1890 | |
| Механик | 1 | 145 | 2436 | 913,5 | |
| Технолог | 1 | 150 | 2520 | 945 | |
| Итого: | 6 | 935 | 18228 | 6835,5 | |
| СКП: | |||||
| Бухгалтер | 1 | 200 | 3360 | 1260 | |
| Учетчик | 1 | 90 | 1512 | 567 | |
| Итого: | 2 | 290 | 4872 | 1827 | |
| МОП | |||||
| Уборщик | 1 | 60 | 1008 | 378 | |
| Итого: | 1 | 60 | 1008 | 378 | |
| Всего: | 9 | 24108 | 9040,5 | ||
4 Затраты на основные и вспомогательные материалы
В группу материальных затрат на производство входят основные материалы, покупные, полуфабрикаты комплектующие изделия и вспомогательные материалы.За-
траты на основные материалы определяются исходя из годовой потребности и прейскурантных цен.
Затраты на полуфабрикаты (отливки, поковки и др.) приобретенные в порядке кооперирования, и на полуфабрикаты собственного производства определяются исходя из их годовой потребности и соответствующих цен.
См = Цопт ´M заг- Цопт.отх ´Мотх+Тр,,
где Цопт — оптовая цена одной тонны металла ,принимаем Цопт=750грн,
Цопт.отх — оптовая цена отходов за одну тонну, принимаем Цопт=85грн.
N-масс заготовки в тоннах , Mзаг.=(Ni´M)/1000,
где Ni-годовая программа запуска в штуках,
Ст-ть металла с учетом программы запуска
См1=(216*4348+277*5964+149*4441*750) /1000=2439591,772грн
Мотх-масса стружки в тоннах,
Мотх=(Мзаг-Мдет)´Ni/1000.
Стоимость отходов:
См2=(((4348*(216-184)))+(5964*(277-235)))+(4441*(149-127))))*85) /1000=41421 грн
См=Cм1 - Cм2= 2439592-41421=2398171грн
Таблица 13 - Ведомость потребности в основных материалах
| Наименование материала | Единица измерений | Потребность и стоимость материалов на базовом заводе | |
| на одно изд-е | на прогр-му | ||
| 1 Сырье и материалы | |||
| Металл | грн. | ||
| Изделие А | 162 | 682182 | |
| Изделие Б | 208 | 1199964 | |
| Изделие С | 112 | 480637 | |
| Итого | грн. | 2362783 | |
| Возвр-е отходы | грн. | ||
| Изделие А | 2,72 | 11453,9 | |
| Изделие В | 3,57 | 20620,3 | |
| Изделие С | 1,87 | 8042,9 | |
| Итого | грн. | 40117 | |
| Сумма затрат на мат-лы за вычетом отх-в | грн. | 2322666 | |
5 Затраты на энергетические потребности цеха
5.1 Затраты на электроэнергию (силовую и освещение)
Затраты на силовую электроэнергию для производственных целей определяются по двухставочному тарифу.
Двухставочный тариф состоит из двух частей: платы за присоединённую мощность (или максимальную нагрузку) и платы за фактически потреблённую активную энергию, учитываемую по счётчикам:
Зэл сил=Э*Ссил+Nуст*Ст