4) трансфер-агентскую.
Лицензия на осуществление Банком одного или нескольких совместимых из вышеуказанных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг выдается уполномоченным органом.
Банк вправе осуществлять другие виды деятельности, не запрещенные законодательством Республики Казахстан.
Органами Банка являются:
1) высший орган - Общее собрание акционеров;
2) орган управления - Совет директоров;
3) исполнительный орган - Правление;
4) орган, осуществляющий контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка, - Служба внутреннего аудита.
Банк вправе создавать постоянно действующие комитеты, порядок деятельности которых определяется внутренними процедурами Банка.
СОВЕРШЕНИЕ БАНКОМ СДЕЛОК, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ
УСТАНОВЛЕНЫ ОСОБЫЕ УСЛОВИЯ
Крупной сделкой признается:
1) сделка или совокупность взаимосвязанных между собой сделок, в результате которой (которых) Банком приобретается или отчуждается (может быть приобретено или отчуждено) имущество, стоимость которого составляет двадцать пять и более процентов от общего размера стоимости активов Банка;
2) сделка или совокупность взаимосвязанных между собой сделок, в результате которой (которых) Банком могут быть выкуплены его размещенные ценные бумаги или проданы выкупленные им ценные бумаги Банка в количестве двадцати пяти и более процентов от общего количества размещенных ценных бумаг одного вида;
Взаимосвязанными между собой признаются:
1) несколько сделок, совершаемых с одним и тем же лицом либо с группой аффилиированных между собой лиц в отношении приобретения или отчуждения одного и того же имущества;
2) сделки, оформляемые одним договором или несколькими договорами, связанными между собой;
Решение о заключении Банком крупной сделки принимается Советом директоров Банка.
В целях информирования кредиторов и акционеров Банк обязан в течение пяти рабочих дней после принятия Советом директоров решения о заключении крупной сделки опубликовать на государственном и других языках в средствах массовой информации, соответствующих требованиям, установленным уполномоченным органом, сообщение о сделке.
В случае несогласия с решением Банка о заключении крупной сделки, принятым в порядке, установленном Законом «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом, акционер вправе требовать выкупа Банком принадлежащих ему акций в порядке, установленном Законом «Об акционерных обществах».
Лицами, заинтересованными в совершении Банком сделки (далее - заинтересованными лицами), признаются аффилиированные лица Банка, если они:
1) являются стороной сделки или участвуют в ней в качестве представителя или посредника;
2) являются аффилиированными лицами юридического лица, являющегося стороной сделки или участвующего в ней в качестве представителя или посредника.
Не является сделкой, в совершении которой Банком имеется заинтересованность:
1) сделка по приобретению акционером акций или других ценных бумаг Банка, а также выкупу Банком своих размещенных акций;
2) сделка по принятию обязательств о неразглашении сведений, содержащих банковскую, коммерческую или охраняемые законом тайны;
3) реорганизация Банка, осуществляемая в соответствии с Законом «Об акционерных обществах»;
4) сделка Банка со своим аффилиированным лицом, совершаемая в соответствии с законодательством Республики Казахстан о государственных закупках. Решение о заключении Банком сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, за исключением сделок, определенных в пункте настоящего Устава, принимается Советом директоров простым большинством голосов членов Совета директоров, не заинтересованных в ее совершении.
Решение о заключении Банком сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается общим собранием акционеров большинством голосов акционеров, не заинтересованных в ее совершении, в случаях:
1) если все члены Совета директоров Банка являются заинтересованными лицами;
2) невозможности принятия Советом директоров решения о заключении такой сделки ввиду отсутствия количества голосов, необходимого для принятия решения. Решение о заключении Банком сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается общим собранием акционеров простым большинством голосов от общего числа голосующих акций общества в случае, если все члены Совета директоров Банка и все акционеры, владеющие простыми акциями, являются заинтересованными лицами. При этом общему собранию акционеров предоставляется информация (с приложением документов), необходимая для принятия обоснованного решения.
В соответствии с пунктом 4 статьи 73 Закона «Об акционерных обществах» отдельными видами сделок, в совершении которых имеется заинтересованность (сделок с лицами, связанными с Банком особыми отношениями), и к которым установлен иной порядок заключения, являются следующие сделки с партнерами Банка:
- Репо;
- Обратное Репо;
- Покупка ценных бумаг;
- Продажа ценных бумаг;
- Привлечение депозитов;
- Открытие банковских счетов;
Данные сделки заключаются в рамках текущей деятельности Банка, без предоставления льготных условий. Совет директоров вправе принять решение о предварительном одобрении заключения сделок, в совершении которых имеется заинтересованность и совершаемых Банком в рамках текущей деятельности. В предварительном одобрении Совет директоров вправе установить лимит объема сделок (максимальный размер общей суммы сделок), перечень сделок, а также перечень компании, с которыми совершаются сделки.
Правление обязано предоставлять на утверждение Совета Директоров
ежеквартальные отчеты о сделках, в совершении которых имеется заинтересованность (о сделках с лицами, связанными с Банком особыми отношениями), заключенных в соответствии с пунктами 7.5 – 7.6 Устава за отчетный квартал, с указанием всех параметров сделок.
Несоблюдение требований, предусмотренных Законом «Об акционерных обществах» и настоящим Уставом при совершении крупной сделки и сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, влечет за собой признание данных сделок недействительными в судебном порядке по иску заинтересованных лиц.
ПЕРСОНАЛ БАНКА
Банк самостоятельно, с учетом требований действующего законодательства решает все вопросы кадрового обеспечения своей деятельности, определяет условия оплаты и мотивации труда, продолжительность рабочего дня и рабочей недели, величину и порядок предоставления ежегодного оплачиваемого и иных отпусков.
Вопросы социального обеспечения работников Банка решаются в соответствии с законодательством Республики Казахстан.
Руководящими работниками Банка признаются Председатель и члены Совета директоров, Председатель и члены Правления, иные руководители Банка, осуществляющие координацию и (или) контроль за деятельностью структурных подразделений Банка, обладающие правом подписи документов, на основании которых проводятся банковские операции, за исключением первых руководителей обособленных подразделений Банка и их главных бухгалтеров, главный бухгалтер Банка.
Должностными лицами Банка признаются члены Совета директоров и члены Правления. Должностные лица Банка:
1) выполняют возложенные на них обязанности добросовестно и используют способы, которые в наибольшей степени отражают интересы Банка и акционеров;
2) не должны использовать имущество Банка или допускать его использованиев противоречии с уставом и решениями Общего собрания акционеров и Совета директоров, а также в личных целях и злоупотреблять при совершении сделок со своими аффилиированными лицами;
3) обязаны обеспечивать целостность систем бухгалтерского учета и финансовой отчетности, включая проведение независимого аудита;
4) контролируют раскрытие и предоставление информации о деятельности Банка в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан.
Центральное место в анализе финансовых результатов коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, поскольку они в свою очередь являются главным фактором формирования прибыли кредитных организаций. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективных финансовых трудностей банка [14,72].
В качестве информационной базы для анализа используется бухгалтерская отчетность банка за 2008 – 2009 гг. (баланс, отчет о прибылях и убытках и пр.), представленная в приложении 2.
Анализ совокупных доходов банка целесообразно проводить в соответствии с классификацией, содержащейся в отчете о прибылях и убытках кредитной организации (табл.1).
Таблица 1
Динамика объема и структуры доходов АО«Банк ЦентрКредит»
| № п/п | Доходы | 2008 г. | 2009 г. | Изменение, +/- | |||
| Тыс. тенге | Уд.вес % | Тыс. тенге | Уд.вес % | объема тыс.тенге | уд.веса % | ||
| 1 | Проценты полученные от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов и пр. | 2930 | 19,4 | 14914 | 28,2 | +11984 | +8,8 |
| 2 | Проценты от ссуд, предоставленных другим клиентам | 8702 | 57,7 | 18995 | 35,8 | +10293 | -21,9 |
| 3 | Проценты от ценных бумаг с фиксированным доходом | 96 | 0,6 | 1906 | 3,6 | +1810 | +3,0 |
| 4 | Других источников | 0 | 0 | 0 | 0 | - | - |
| 5 | Комиссионные доходы | 1146 | 7,6 | 5569 | 10,5 | +4423 | +2,9 |
| 6 | Доходы от операций с иностранной валютой | 28 | 0,2 | 1291 | 2,4 | +1263 | +2,2 |
| 7 | Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов | 2108 | 14,0 | 10004 | 18,9 | +7896 | +4,9 |
| 8 | Другие текущие доходы | 81 | 0,5 | 300 | 0,6 | +219 | +0,1 |
| Итого доходов | 15091 | 100,0 | 52979 | 100,0 | +37888 | ||
Как видно из таблицы 1, за анализируемый период произошло увеличение совокупного объема доходов в 3,5 раза (на 37888 тыс.тенге), что в целом свидетельствует о расширении деятельности банка. Положительная динамика наблюдается также по всем видам доходов. Особенно значительное увеличение получено по процентам от размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, займов (на 11984 тыс.тенге).