Национальные программы, принятые в последние годы, требуют достаточно больших вложений для выполнения. Закладываемых в бюджете сумм явно не хватит на их реализацию. Приток средств из стабилизационного фонда, по мнению правительства, может привести к инфляции, что не позволит выполнить программы, В то же время в государстве имеется большой резерв свободных денежных средств в виде неорганизованных сбережений. Несмотря на развитие банковской системы, мер по страхованию вкладов, они все еще не стремятся стать организованными. Причин тому несколько: существующее недоверие к кредитным организациям, низкие проценты по вкладам, налоги на операции с ценными бумагами.
Решение этой проблемы видится в активном участии государства в стимулировании организованных сбережений, то есть аккумулировании свободных денежных средств в кредитную систему — коммерческие банки, пенсионные фонды — и на рынок ценных бумаг. Примером может стать опыт зарубежных стран, которые благодаря стимулированию сбережений сумели решить проблему развития инвестиций в стране [13]. В частности Германия после второй мировой войны смогла достаточно серьезно увеличить инвестиции за счет притока сбережений. Для этого государство проводило политику стимулирования сбережений. В 1948 году принимается закон о налогоблагоприятствованиях вкладов, в соответствии с которым из облагаемого налогами дохода можно было вычитать так называемые "специальные расходы", которые включали текущие сбережения в банковских учреждениях, взносы в страховые компании, сбережения в строительных кассах и стоимость приобретения вновь эмитируемых облигаций. В 1951 году принимается закон, специально направленный на поощрение сбережений рабочих и служащих.
Впоследствии вместо косвенного налогового стимулирования вводится прямое поощрение увеличения сбережений с помощью премиальных выплат. В 1959 году был принят закон о гарантиях премий по достижении сбережений. В соответствии с этим законом, при условии вложения денег сроком на пять лет государство гарантировало премии в календарном году в размере 20% от произведенного вклада. Его целью являлось расширение круга мелких сберегателей, которых не касаются налоговые благоприятствования. За счет этого произошел рост сбережений, составляющий 8% совокупных сберегательных счетов.
Принятие этих законов привело не только к общему увеличению сбережений, повышению темпов роста сбережений, но и к формированию определенной структуры сбережений, где преобладающее значение имели сберегательные вклады и вклады в страховые компании с достаточно высоким сроком, что позволяло банкам увеличивать объем долгосрочного кредитования.
В середине 70-х годов, в связи с разразившимся нефтяным сырьевым кризисом, когда темпы роста ВНП резко упали, реальные доходы снижались, государство вновь предприняло попытку стимулировать сбережения. В 1975 году был принят Закон о налоге на доходы, который предполагал введение границ налогооблагаемой сберегательной и страховой премии, ограничение объема сбережений, вычитаемого из налогооблагаемого дохода, повышение не облагаемой налогом базы для работодателей, что привело к стимулированию непосредственных инвестиций.
В целом же за период с 1960 по 1980 гг. доля обычных премиальных сбережений в общей сумме сберегательных вкладов стабильно находилась на уровне 10%.
Косвенным методом воздействия на сбережения выступает, как было показано, налоговая система. Налоговое стимулирование сбережений практикуется в большинстве развитых стран, в том числе и в Германии. Традиционно оно представляет собой снижение налоговых выплат для сберегателей, что и стимулирует сбережения. Идеальная налоговая система не должна искажать выбор домохозяйств в отношении потребления в настоящем против потребления в будущем, следовательно, решения по распоряжению активами, базирующиеся на предналоговой и посленалоговой оценке, должны быть одинаковыми.
Таким образом, важной задачей налогового стимулирования является предоставление домохозяйствам возможности владения частью сбережений в той форме, на которую налоговая система воздействует нейтрально.
К государственным программам, воздействующим на частные сбережения, относится и система социального страхования. Такая программа представляет собой систему трансфертных платежей и призвана поддерживать доходы пожилых людей. Трансферты в пользу пенсионеров покрываются за счет налогообложения фондов заработной платы работающего населения страны.
Эта система снижает потребность в накоплении сбережений на старость и, таким образом, может привести к уменьшению объема средств, направляемых на капиталовложения. Но с другой стороны, данные средства попадают в социальные страховые фонды, что увеличивает государственные сбережения и, таким образом, инвестиции.
Благодаря государственной политике в целом сбережения населения выросли с 1950 по 2005 год более чем в 150 раз.
Весь этот положительный опыт можно было бы использовать в РБ для превращения свободных денежных средств в капитал увеличения внутренних инвестиций и, таким образом, избавиться от внешних заимствований. В то же время рост сбережений способствует увеличению объема инвестиций, что позволяет расширить рынок товаров и услуг, рынок недвижимости, что влечет за собой снижение цен на недвижимость и, следовательно, помогает решению национальной программы обеспечения жильем.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рассмотрев тему данной работы, можно сделать следующие выводы.
Потребление – индивидуальное и совместное использование потребительских благ, направленное на удовлетворение материальных и духовных потребностей людей.
Сбережения – это неиспользованная за определенный период часть денежного дохода физического лица или семьи, элемент оборота денежных доходов населения.
Доход, потребление и сбережение взаимосвязаны.
Домашние хозяйства стремятся к повышению своего потребления. Однако они вынуждены исходить из имеющихся возможностей. Другими словами, потребление людей ограничено уровнем их доходов, или бюджетным ограничением.
В странах с развитыми рыночными отношениями основным источником инвестиционной базы экономики являются сбережения домашних хозяйств, которые занимают особое место в ряду экономических явлений, поскольку находятся на стыке интересов граждан, организаций, специализирующихся на предоставлении финансовых услуг, и государства.
Являясь отложенным потреблением, текущий прирост сбережений и накопленная сумма денежных активов образуют инвестиционный потенциал государства, привлеченный капитал коммерческих банков – резерв роста экономики и развития банковской системы
Тенденции социально-экономического развития свидетельствуют об изменении структуры доходов и расходов, повышении роли сбережений, как источника инвестиций в реальный сектор экономики.
Цели, причины, размеры, формы накопления, хранения и реализации сбережений зависят от экономических, социальных, демографических и психологических факторов. Важным участником процесса перераспределения сбережений населения в современных условиях выступает не только государство, но и совокупность субъектов финансового и кредитно-денежного рынков, призванных в соответствии с законами экономического развития через механизм спроса и предложения трансформировать сберегательный потенциал в кредитный.
На протяжении длительного периода экономика Беларуси испытывает недостаток в кредитных инвестиционных ресурсах, одним из потенциальных источников которых являются сбережения домашних хозяйств. В связи с этим необходимо дальнейшее развитие организованных форм сбережений населения и вовлечение свободных средств граждан в экономический оборот.
В современных условиях стоит задача создания прочной тенденции к уменьшению объема неорганизованных сбережений и соответствующему росту организованных форм сбережений населения
Внутренняя государственная политика в области сбережений должна исходить из целей нормального течения процесса образования и использования сбережений.
В мировой практике государственного регулирования сберегательного процесса широко используются как меры прямого воздействия на сберегательный процесс, так и, в большей степени, элементы косвенного регулирования.
Государственное регулирование процессов формирования и трансформации сберегательных ресурсов населения представляет собой не одноразовый акт, а сложную систему мер законодательного, исполнительного, контролирующего и стимулирующего характера, регулярно осуществляемых соответствующими учреждениями и направленных на привлечение и использование сбережений в интересах национальной экономики.
В экономически развитых странах сбережения граждан не только являются показателем роста уровня жизни населения, но и представляют собой серьезный инвестиционный ресурс, используемый в реальном секторе экономики.
Особенность процесса сбережения средств в Беларуси состоит, прежде всего в том, что доля депонируемых населением средств относительно невелика.
На этапе перехода к рыночным механизмам кредитования жилищного строительства при сокращении бюджетного финансирования в республике особенно актуальным становится поиск новых источников формирования банковских кредитных ресурсов основными, из которых являются сбережения населения.
Сбережения населения выступают в качестве важнейшего источника внутренних ресурсов развития банковской системы и национальной экономики в целом. Это обеспечивается посредством трансформации сбережений в производственный капитал. Денежные сбережения домашних хозяйств, находящиеся на банковских счетах, используются для кредитования экономики и служат для финансирования создания новых капитальных благ, что обеспечивает рост ВВП и благосостояния населения в целом [6].