Расчет доли каждого счета представлен в таблице
| Наименование валютного счета | Удельный вес валютного счета, % на начало дня | Удельный вес валютного счета, % на конец дня | Отклонение по удельному весу | ||
| по количеству дол. | по сумме | по количеству дол. | по сумме | ||
| Организации государственной собственности | 47,00 | 47,00 | 44,95 | 44,95 | -2,05 |
| Негосударственные организации | 25,23 | 25,23 | 25,05 | 25,05 | -0,19 |
| Коммерческие организации | 13,30 | 13,30 | 16,70 | 16,70 | 3,40 |
| Физические лица и предприниматели | 14,47 | 14,47 | 13,31 | 13,31 | -1,16 |
| Итого | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 |
По данным таблицы можно отметить, что самую крупную долю в структуре валютных счетов Сбербанка составляют счета организаций государственной собственности на начало дня на ее долю приходиться 47%, а на конец 45%. Счета негосударственных организаций имеют стабильную структуру и составляю 25,23% на начало дня и 25,05% на конец. Изменение в структуре можно отметить по счетам коммерческих организаций и физических лиц, доля которых составила 13,30% и 14,47% на начало дня и 16,7% и 13,31% на конец дня соответственно.
Задание 28
Организация получает инвестиции из-за рубежа и осуществляет инвестиции за рубеж. Ежеквартально на 15-й день после отчетного периода она предоставляет информацию по форме №1 «Сведения об инвестициях в Россию из-за рубежа и инвестициях из России за рубеж». Дайте оценку накопленных и поступивших прямых инвестиций по данной организации.
| Показатель | Номер строки | Накоплено на начало отчетного периода | Поступило за отчетный период | Погашено за отчетный период | |||
| тыс. дол. | тыс. руб. | тыс. дол. | тыс. руб. | тыс. дол. | тыс. руб. | ||
| Прямые инвестиции, всего (030+070+080+100) | 020 | 333615 | 9157731,8 | 217910 | 6020853 | 53820 | 1487047 |
| Взносы в капитал (040+060) | 030 | 133260 | 3657987 | 78500 | 2168955 | 18260 | 504523,8 |
| Материальные и нематериальные активы, всего | 040 | 69140 | 1897893 | 45250 | 1250258 | 6140 | 169648,2 |
| из них недвижимость | 050 | 16250 | 446062,5 | 9440 | 260827,2 | 7210 | 199212,3 |
| денежные средства | 060 | 64120 | 1760094 | 33250 | 918697,5 | 12120 | 334875,6 |
| финансовый лизинг | 070 | 86145 | 2364680,3 | 64200 | 1773846 | 11340 | 313324,2 |
| Кредиты, полученные от зарубежных совладельцев предприятия | 080 | 114210 | 3135064,5 | 75210 | 2078052 | 24220 | 669198,6 |
| Прочие прямые инвестиции | 100 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Рассчитайте:
1) прямые инвестиции (тыс. руб. и тыс. дол.). Курс ЦБ РФ (условно) на начало и конец отчетного периода – 27,45 руб., за отчетный период – 27,63 руб.;
2) взносы в капитал (тыс. руб. и тыс. дол.). Курс ЦБ РФ (условно) на начало и конец отчетного периода – 27,45 руб., за отчетный период – 27,63 руб.;
Составьте аналитическую таблицу по структуре прямых инвестиций: накоплено, поступило, погашено.
Сформулируйте выводы по анализу.
По данным формул приведенных в таблице можно отметить, что величина накопленных прямых инвестиций на начало отчетного периода составила 333 615 тыс. дол. или 9157732 тыс. руб. На конец отчетного периода:
333615+217910-53820 = 497705 тыс. дол.
9157731,8+6020853 – 1487047 = 13691538,5 тыс. руб.
курсовая разница на конец периода 497705 * 27,45 – 1369153,8 = -29536,2
Величина взносов в капитал составила 133260 тыс. дол. или 3657987 тыс. руб. На конец отчетного периода:
133260 + 78500+18260 = 193500 тыс. дол.
3657987 + 2168955 + 50423,8 = 5322418,2
курсовая разница на конец периода 193500 * 27,45 – 5322418,2 = -10843,2
Структура прямых инвестиций представлена в таблице:
| Показатель | Накоплено на начало отчетного периода | Поступило за отчетный период | Погашено за отчетный период |
| Прямые инвестиции, всего | 100,0 | 100,0 | 100,0 |
| Взносы в капитал | 39,9 | 36,0 | 33,9 |
| Финансовый лизинг | 25,8 | 29,5 | 21,1 |
| Кредиты, полученные от зарубежных совладельцев предприятия | 34,2 | 34,5 | 45,0 |
| Прочие прямые инвестиции | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
По данным проведенных расчетов можно отметить, что наибольшую долю в структуре прямых инвестиций занимают взносы в капитал (39,9%) так же на их долю приходиться наибольшие поступление за период (36%). Второй по величине статьей прямых инвестиций являются кредиты, полученные от зарубежных совладельцев предприятия 34,2% и на долю данной стать приходиться наибольшее погашение 45,0% за анализируемый период. Наименьшей статьей является финансовый лизинг (25,8%) на его долю приходиться наименьшее отступление и погашение за анализируемый период. Прочие прямые инвестиции за анализируемый период отсутствуют.