Таблица 8.
| Статьи затрат | Кол-во чело-век | Месячный оклад, тыс.руб | Кол-во месяцев работы | Расчет | Сумма, Тыс.руб. |
| Специалисты – Старший мастер лаборант | 2 2 | 10 9 | 3 3 | 2*10*3 2*9*3 | 60 54 |
| ИТОГО | 60+54 | 114 | |||
| Премия | 114*0,3 | 34,2 | |||
| Итого з\п+ премия | 114+34,2 | 148,2 | |||
| Районный Коэффициент 80% | 148,2*0,8 | 118,56 | |||
| Надбавки 80% | 148,2*0,8 | 118,56 | |||
| ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками | 148,2+118,56+118,56 | 385,32 | |||
| Отчисления: Пенсионный Фонд | 385,32*0,28 | 107,89 | |||
| Мед.страхование | 385,32*0,036 | 13,81 | |||
| Соц.страхование | 385,32*0,04 | 15,41 | |||
| ИТОГО сумма отчислений | 107,89+13,87+15,41 | 137,17 | |||
| ИТОГО зарплата с отчислениями | 385,32+137,17 | 522,49 |
3.3 Расчет заработной платы вспомогательных рабочих
Вспомогательными рабочими в цеху являются слесарь и электрик, которые также принимаются по 1 на смену.
Таблица 9.
| Статьи затрат | Кол-во человек | Часов в смену | Смен за сезон | Час. Три-фин. Став-ка | Расчет | Сумма, Тыс.руб. |
| Вспомогательные рабочие – Слесарь - Электрик | 2 | 8 | 144 | 0,03 | 2*8*144*0,03 | 69,12 |
| Премия | 69,12*0,3 | 20,74 | ||||
| Итого з\п + премия | 69,12+20,74 | 89,86 | ||||
| Районный Коэффициент 80% | 89,86*0,8 | 71,89 | ||||
| Надбавки 80% | 89,86*0,8 | 83,86 | ||||
| ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками | 89,86+71,89+71,89 | 233,64 | ||||
| Отчисления: Пенсионный Фонд | 233,64*0,28 | 65,42 | ||||
| Мед.страхование | 233,64*0,036 | 8,41 | ||||
| Соц.страхование | 233,64*0,04 | 9,35 | ||||
| ИТОГО сумма отчислений | 65,42+8,41+9,35 | 83,18 | ||||
| ИТОГО зарплата с отчислениями | 233,64+83,18 | 316,82 |
3.4 Расчет заработной платы младшего обслуживающего персонала
Младшим обслуживающим персоналом в цеху являются уборщицы (по 1 на смену), или санбригада ( 4 человека на смену).
Расчет заработной платы МОП
| Статьи затрат | Кол-во человек | Месячный оклад, тыс.руб | Кол-во месяцев работы | Расчет | Сумма, Тыс.руб. |
| МОП – Уборщица (Санбригада) | 2 | 7 | 3 | 2*7*3 | 42 |
| Премия | 42*0,3 | 12,6 | |||
| ИТОГО | 42+12,6 | 54,6 | |||
| Районный Коэффициент 80% | 54,6*0,8 | 43,68 | |||
| Надбавки 80% | 54,6*0,8 | 43,68 | |||
| ИТОГО заработная плата с районным коэффициентом и надбавками | 54,6+43,68+43,68 | 141,96 | |||
| Отчисления: Пенсионный Фонд | 141,96*0,28 | 39,75 | |||
| Мед.страхование | 141,96*0,036 | 5,11 | |||
| Соц.страхование | 141,96*0,04 | 5,68 | |||
| ИТОГО сумма отчислений | 39,75+5,11+5,68 | 50,54 | |||
| ИТОГО зарплата с отчислениями | 39,75+5,11+5,68+ 141,96 | 192,5 |
3.5 Расчет суммы общего фонда заработной платы по цеху за сезон
Расчет общего фонда заработной платы.
| Категория работников | Заработная плата с районным коэффициентом и надбавками, Тыс.руб. | Отчисления, Тыс.руб. | Общий фонд заработной платы, тыс.руб |
| Основные рабочие | 17106 | 6089,736 | 23195,736 |
| Вспомогательные рабочие | 233,64 | 83,18 | 316,82 |
| Специалисты | 385,32 | 37,17 | 522,49 |
| Младший обслуживающий персонал | 141,96 | 50,54 | 192,5 |
| ИТОГО | 17866,92 | 6260,626 | 24227,546 |
Раздел 4. Расчет прямых расходов
Потребное количество вспомогательных материалов.
| Наименование Продукции | Выпуск Продукции, туб | Норма Расхода На 1 тубу продукции | Потребность на сезон | Стоимость, тыс.руб. | |
| Единицы | Общая | ||||
| Соль | 3600 | 1,4 | 5040 | 0,01 | 50,4 |
Потребное количество тары.
| Наименование Продукции | Выпуск Продукции, Т (туб) | Норма Расхода На 1 т продукции | Потребность в таре на сезон | Стоимость, тыс.руб. | |
| Единицы | Общая | ||||
| Банка | 3600 | 1000 | 3600000 | 0,005 | 18000 |
Потребное количество воды на технологические нужды.
| Наименование Операции | Единицы измерения | Расход За час | Расход за смену | Расход за сезон |
| мойка | тонн | 15 | 120 | 17280 |
| Разделка | тонн | 1,5 | 12 | 1728 |
| Мойка банок | тонн | 0,56 | 4,48 | 645,12 |
| Моечно-сушильная | тонн | 1,6 | 12,8 | 1843,2 |
| ИТОГО: | тонн | 23,86 | 149,3 | 21496,3 |
Потребное количество пара на технологические нужды.
| Наименование Операции | Единицы измерения | Расход За час | Расход за смену | Расход за сезон |
| Моечно-сушильная | кг | 180 | 1440 | 207360 |
| Мойка банок | кг | 100 | 800 | 115200 |
Потребное количество элекроэнергиии на технологические нужды.
| Потребитель | Ед.изм | Установ-ленная мощ-ность | Кол-во электро-двигате-лей | Общая мощность | Расход в смену | Расход за сезон |
| ИМА-201 ИРА ИНА – 115 ИВА – 105 ИДА-110 Б4-КЗВ – 19 МЖУ-125 УМБ – 3 КЭ – 4 | КВт КВт КВт КВт КВт КВт КВт КВт КВт | 7,8 4.5 3,2 0,5 0,7 9,5 4,77 3,4 1,7 | 1 | 7,8 4.5 3,2 0,5 0,7 9,5 4,77 3,4 1,7 | 62,4 36 25,6 4 5,6 76 38,16 27,2 13,6 | 8985,6 5184 3686,4 576 806,4 10944 5495,04 3916,8 1958,4 |
| ИТОГО | 288,56 | 41552,64 | ||||
| С учетом коэффициента спроса 0,6-0,8 | 173,136 | 24931,584 |
Расчет прямых расходов.
| Виды расходов | Ед. изм | Расход за смену | Коли-чество смен за сезон | Расход за сезон сезон | Стоимость | |
| Ед-цы, тыс. руб. | Общая, Тыс. Руб. | |||||
| 1. сырье | КГ | 14475 | 144 | 2084400 | 0,015 | 31266 |
| ИТОГО за Вычетом от- ходов | 31266 | |||||
| 3.Вспомога-тельные материалы а) соль и т.д. | 50,4 | |||||
| ИТОГО вспо- могательных материалов | 50,4 | |||||
| 4. Тара и тарные материалы а) банка с крышкой и т.д. | 18000 | |||||
| ИТОГО тары и тарных материалов | 18000 | |||||
| 5. Энергетические расходы а) Вода б) пар в) электроэнергия | Кг кВт | 149,28 | 21496,3322560 24931,584 | 0,02 0,023 0,003 | 429,93 7418,88 74,794752 | |
| ИТОГО энер-гетических расходов | 11719,1424 | |||||
Раздел 6. Расчет косвенных расходов
6.1 Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования
Таблица 18.
| Виды расходов | Формула расчета | Величина, тыс.руб. |
| Заработная плата | 316,82 | |
| Амортизация оборудования (за год 12,6%) | (750*0,126)\12*3 | 31,5 |
| Текущий ремонт оборудования ( за год 3% ) | (750*0,03)\12*3 | 5,625 |
| Вода на мойку оборудования (5% от стоимости оборудования) | (429,93*0,05) | 21,4965 |
| Пар на ошпарку оборудования (0,5% от стоимости оборудования) | (7418,88*0,005) | 37,0944 |
| ИТОГО | 412,5359 |
6.2 Расчет стоимости спецодежды
Каждое предприятие включает в общую сумму затрат, пошедших на производство продукции стоимость необходимой спецодежды. На каждого работника промышленно-производственного персонала выделяется сумма в размере 1000 рублей.
6.3 Расчет цеховых расходов
Таблица 19.
| Виды расходов | Формула расчета | Величина, тыс.руб. |
| Заработная плата | 522,49+192,5 | 714,99 |
| Амортизация здания (за год 3%) | (912867,7*0,03)/12*3 | 6846,5078 |
| Текущий ремонт здания ( за год 5% ) | (912867,7*0,05)\12*3 | 11410,8463 |
| Расход на охрану труда 0,3% | 23195,736*0,003 | 69,587208 |
| Стоимость спецодежды | 10*1 | 10 |
| Электроэнергия на бытовые нужды | 74,794752*0,05 | 3,7397 |
| Вода на бытовые расходы | 429,93*0,005 | 2,14965 |
| Пар на бытовые расходы | 7418,88*0,005 | 37,0944 |
| ИТОГО | 19094,92 |
Раздел 7. Калькуляция себестоимости продукции