ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ
Кафедра «Экономика транспорта»
Курсовая работа на тему:
«Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия».
Выполнила работу
Студентка 2 курса
Группы БУК-605
Дешкович Анна
САНКТ-ПЕТЕРБУРГ
2007
Разработка плана-прогноза производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия.
План-прогноз производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия разрабатывается в двух вариантах: на текущий год и стратегический период, соответственно I и I I период.
Курсовая работа предусматривает расчет показателей годового плана, включая следующие разделы:
- производственная программа
- себестоимость продукции
- финансовый план.
Цель курсовой работы – оценить экономическую эффективность производственно-финансовой деятельности ремонтного предприятия в текущем и стратегическом периоде.
Таблица 1.1
Объемы выпускаемой продукции (программа предприятия)
| Продукция | Вариант |
| 4 | |
| 1) Капитальный ремонт, шт.: Экскаватор одноковшовый ЭО-333 Экскаватор одноковшовый ЭО-412 Бульдозер ДЗ-133 Бульдозер ДЗ-160 | 120 150 140 135 |
| 2) Запасные части к экскаваторам и бульдозерам, тыс. руб. | 220 |
| 3) Товары народного потребления, тыс. руб. | 65 |
| 4) Остатки готовой продукции на складе, тыс. руб. | |
| На начало года | 300 |
| На конец года | 130 |
Таблица 1.2
Данные по капитальному ремонт экскаваторов и бульдозеров (текущий период)
| Продукция | Цена единицы ремонта, тыс. руб. | Трудоемкость единицы ремонта, чел. - час | Стоимость на единицу, тыс. руб. | Средняя часовая тарифная ставка, руб. | |
| материалов | покупных изделий | ||||
| Экскаватор ЭО-333 | 190 | 1050 | 22,0 | 40,0 | 12,5 |
| Экскаватор ЭО-412 | 225 | 1200 | 30,0 | 50,0 | 10,86 |
| Бульдозер ДЗ-133 | 90 | 710 | 10,0 | 20,0 | 10,25 |
| Бульдозер ДЗ-160 | 110 | 800 | 15,0 | 22,0 | 10,0 |
Таблица 1.3.
Данные для разработки годового плана – прогноза ремонтного предприятия (текущий период)
| Показатели | Д, Ж, М, Ц, Е |
| 1)Средняя часовая тарифная ставка, руб.: На производстве запасных частей На производстве товаров народного потребления | 9,97 9,65 |
| 2) Материальные затраты на выпуск неосновной продукции, коп./руб. | 34 |
| 3) Норма расхода условного топлива на 1 руб. товарной продукции, коп./руб. | 4,7 |
| 4) ) Норма расхода условного электроэнергии на 1 руб. товарной продукции, коп./руб. | 6,1 |
| 5) Стоимость основных производственных фондов на начало года, тыс. руб. | 81000 |
| 6) Трудоемкость изготовления годовой программы, тыс. чел. – часов: запасных частей товаров народного потребления | 40 30 |
Таблица 1.4
Прогнозные коэффициенты корректировки экономических показателей для составления стратегического прогноза работы предприятия (II период)
| Показатели | Прогноз, % (увеличение «+», уменьшение «-») |
| 1. Цена единицы ремонта любой техники | +8 |
| 2. Средняя тарифная ставка | +7 |
| 3. Трудоемкость продукции любого вида | -1 |
| 4. Стоимость потребляемых материалов и покупных изделий | +9 |
| 5. Стоимость производства запасных частей | +20 |
| 6. Стоимость товаров народного потребления | +10 |
| 7. Стоимость основных производственных фондов на начало года | +15 |
| 8. Стоимость вводимых основных производственных фондов | +30 |
| 9. Стоимость выводимых основных производственных фондов | +20 |
| 10. Средний срок эксплуатации основных производственных фондов | -10 |
| 11. Остатки годовой продукции на складе: На начало года На конец года | -2 -3 |
| 12. Стоимость потребляемой электроэнергии | +2 |
| 13. Стоимость потребляемого условного топлива | +3 |
2. Производственная программа.
Производственная программа устанавливает объем производства и реализации продукции в натуральных и денежных единицах.
Промышленная продукция предприятия в стоимостном измерении выражается объемом товарной и реализованной продукции.
Товарная продукция предприятия включает включает капитальный ремонт экскаваторов и бульдозеров, а также производство зап. Частей и товаров народного потребления.
Капитальный ремонт строительной техники является основной продукцией предприятия.
Объем товарной продукции по капитальному ремонту в денежном выражении определяется по формуле:
Nтпкр = ∑ Цi * ni
i
где Цi – цена на ремонт i – той техники, тыс. руб.
ni – программа ремонта i – той техники, штуки/год.
Объем реализованной продукции предприятия определяется по формуле:
Nрп = Nтп + Nнерн – Nнерк
Где Nтп – товарная продукция предприятия за год, тыс. руб.
Nнерн , Nнерк - нереализованная продукция (готовая продукция на складе) на начало и конец года, тыс. руб.
План-прогноз производства и реализации продукции ремонтного предприятия разрабатывается по формуле табл. 2.1. Для первого периода показатели товарной и реализованной продукции рассчитывается на основе данных табл. 1.1. и 1.2. Для второго планового периода используются данные табл. 1.4.
Таблица 2.1
Годовой план-прогноз производства и реализации продукции
| Продукция | Единица измерения | Программа (количество) | Стоимость, тыс. руб. | |||
| I период | II период | |||||
| 1)Капитальный ремонт: ЭО-333 ЭО-412 ДЗ-133 ДЗ-160 | Шт. Шт. Шт. Шт. | 120 150 140 135 | 190 225 90 110 | 22 800 33 750 12 600 14 850 | 205,2 243 97, 2 118,8 | 24 624 36 450 13 608 16 038 |
| 2)Производство запасных частей | Тыс. руб. | -- | -- | 220 | -- | 264 |
| 3) Товары народного потребления | Тыс. руб. | -- | -- | 65 | -- | 71,5 |
| Товарная продукция предприятия | Тыс. руб. | -- | -- | 84 285 | -- | 910 555 |
| 4)Остатки готовой продукции на складе: На начало ода На конец года | Тыс. руб. | -- | -- | 300 130 | -- | 294 126,1 |
| Реализованная продукция | Тыс. руб. | -- | -- | 170 | -- | 167,9 |
3. Себестоимость продкции.
Затраты, образующие себестоимость продукции, группируются по следующим экономическим элементам затрат: