10. Всего имеющаяся наличность до платежей определяется как сумма пунктов с 1 по 9.
11. Денежные платежи в текущем периоде, это сумма пунктов с 11 по 31.
12. Оплата труда за прошлый период. Выплата заработной платы производится в первых числах месяца, следующего за оплачиваемым. Заполняем на второй и третей год, выплата заработной платы за декабрь прошедшего года, всего работающего персонала.
13. Оплата труда за текущий период. Выплата заработной платы производится в первых числах месяца, следующего за оплачиваемым. Заполняем на все годы выплата заработной платы за 11 месяцев всего работающего персонала.
14. Оплата материальных и энергетических ресурсов за текущий период, момент поставки и расчет за нее совпадают. Эту строку разделяем на несколько строк:
-На запчасти и расходные материалы, в эту строку заполняем итого оплату поставок запасных частей с учетом НДС за год по плану.
-Инструменты, в эту строку заполняем стоимость приобретаемого инструмента.
-Оплата за электроэнергию, рассчитывается в переменных издержках по факту п.4, суммируется по всему предприятию.
-Оплата за тепло, рассчитывается в постоянных издержках п.14.
-Оплата за воду, рассчитывается в постоянных издержках п.14.
15. Оплата покупных услуг за текущий период. Услуги за текущий период не покупались.
16. Платежи по обязательному страхованию проставляются в те периоды, когда вносятся деньги. Равны 10000 руб. на одного работника, количество работников 25. Платежи по обязательному страхованию =10000∙25=250000 руб.
17. Платежи по добровольному страхованию. Платежей по добровольному страхованию нет.
18. Арендная плата и лизинговые платежи заносятся по срокам, предусмотренным договором. Предприятие приобрело оборудование в лизинг на два года с последующем выкупом по остаточной стоимости. Лизинговые платежи рассчитываются в постоянных издержках по каждой услуге п.13.
19. Представительские расходы, рассчитываются в постоянных издержках п.6.
20. Затраты на рекламу, рассчитываются в постоянных издержках п.7.
21. Затраты на подготовку кадров, рассчитываются в постоянных издержках п.8.
п.19, 20, 21 – заполняются на каждый год.
22. Командировочные расходы, проставляются в каждый год. Рассчитываются в постоянных издержках п.9.
23. Основные платежи по кредиту - выплачиваются в первый год работы предприятия, равны 1540000.
24. По краткосрочному не заполняется.
25. Выплата процента по кредиту. Берется 24% от стоимости оборудования приобретенного в кредит, рассчитывается в постоянных издержках п.12.
26. По краткосрочному не заполняется.
27. Приобретение сертификата осуществляется в первый год, равна 1000 руб. за каждую услугу, количество услуг 14. Стоимость сертификата=1000∙14=14000.
28. Покупка основных средств и нематериальных активов - заполняется в те периоды, когда предполагается их приобретение:
-В первый год включается стоимость приобретенного оборудования (кроме приобретенного в лизинг) и стоимость здания.
-В третий год остаточная стоимость оборудования приобретенного в лизинг.
29. Выплата налогов и платежей, строку разделяем на несколько, заполняется в каждый год:
-ЕСН рассчитывается в фактических годовых переменных издержках п.2.
-НДС к перечислению рассчитывается по каждому наименованию запасных частей в разделе «расчет налогов и платежей» п.1.
-Налог на имущество рассчитывается в разделе «расчет налогов и платежей» п.3.
-Налог на прибыль рассчитывается в разделе «расчет налогов и платежей» п.2.
-НДФЛ равен 13% от ФЗП, рассчитывается в разделе «фактические годовые переменные издержки» п.3.
-Налог на землю рассчитывается в разделе «расчет налогов и платежей» п.4.
-ЕНВД рассчитывается в разделе «расчет ЕНВД и прибыли нетто по СТО».
30. Изъятие в пользу владельца (выплата дивидендов) выплачиваются каждый год, значение берем из таблицы распределения прибыли предприятия.
31. Прочие платежи включают в себя затраты на спецодежду, канцелярские, компенсация за использование личного автомобиля рассчитываются в разделе «фактические годовые переменные издержки» п.9,10 и «годовые постоянные издержки» п.5, заполняется в каждый год.
32. Положение с денежными средствами на конец текущего периода определяется как разница между п. 10 и п. 11.
Ведомость по заработной плате
| № | Должность | Разряд | ФЗПмес. руб. | ФЗПгод. руб. | ЕСН руб. в год | НДФЛ руб. в месяц | На руки в месяц руб. | На руки за 11 месяцев руб. |
| 1 | Директор | 14 | 42725,63 | 512707,62 | 71779,06 | 5554,33 | 37171,29 | 408884,19 |
| 2 | Главный бухгалтер | 12 | 24479,66 | 293755,96 | 41125,84 | 3182,36 | 21297,31 | 234270,41 |
| 3 | Бухгалтер | 11 | 22492,8 | 269913,6 | 37787,9 | 2924,06 | 19568,74 | 215256,14 |
| 4 | Экономист | 11 | 22492,8 | 269913,6 | 37787,9 | 2924,06 | 19568,74 | 215256,14 |
| 5 | Главный механик | 11 | 33739,2 | 404870,4 | 56681,85 | 4386,09 | 29353,1 | 322884,1 |
| 6 | Кладовщик | 8 | 24752,76 | 297033,15 | 41584,64 | 3217,85 | 21534,91 | 236884,01 |
| 7 | МОП | 4 | 12770,85 | 153250,2 | 21455,02 | 1660,2 | 11110,85 | 122219,35 |
Итого за 11 месяцев выдано на руки: 1755654,34 руб.
| № | Должность | Разряд | ФЗПмес. руб. | ФЗПгод. руб. | ЕСН руб. в год | НДФЛ руб. в месяц | На руки в месяц руб. | На руки за 11 месяцев руб. |
| 1 | Ходовщик | 7 | 15375,23 | 184502,80 | 25830,39 | 1998,78 | 13376,45 | 147140,9 |
| 2 | Ходовщик | 8 | 12952,59 | 155431,09 | 21760,35 | 1683,84 | 11268,75 | 123956,2 |
| 3 | Мойщик | 7 | 34372,72 | 137490,86 | 19248,72 | 4468,45 | 29904,26 | 109648,96 |
| 4 | Кузовщик | 7 | 10902,4 | 130829,2 | 18316,1 | 1417,3 | 9485,12 | 104336,33 |
| 5 | Кузовщик | 8 | 9043,2 | 108519,16 | 15192,68 | 1175,6 | 7867,63 | 86544,03 |
| 6 | Агрегатчик по ТС | 11 | 15782,4 | 189388,8 | 26514,43 | 2051,7 | 13730,6 | 151037,5 |
| 7 | Шиномонтажник | 8 | 14045,3 | 168543,8 | 23596,1 | 1825,8 | 12219,43 | 134413,7 |
| 8 | Заменщик масла | 7 | 16672,3 | 200068,1 | 28009,5 | 2167,4 | 14504,94 | 159554,33 |
| 9 | Акустик | 8 | 13977,4 | 167729,82 | 23482,1 | 1817,07 | 12160,41 | 133764,53 |
| 10 | Аэрограф | 7 | 12034,13 | 144409,61 | 20217,3 | 1564,44 | 10469,70 | 115166,66 |
| 11 | Стекольщик | 7 | 13082,93 | 156995,1 | 21979,31 | 1700,78 | 11382,15 | 125203,65 |
| 12 | Стекольщик | 8 | 11021,48 | 132257,73 | 18516,1 | 1432,79 | 9588,69 | 105475,59 |
| 13 | Установщик сигнализаций | 8 | 11021,48 | 132257,73 | 18516,1 | 1432,79 | 9588,69 | 105475,59 |
| 14 | Агрегатчик по КПП | 7 | 11908,81 | 142905,79 | 20006,81 | 1137,6 | 10771,21 | 118483,31 |
| 15 | Агрегатчик по КПП | 8 | 10032,36 | 120388,42 | 16854,37 | 1304,21 | 8728,15 | 96009,65 |
| 16 | Агрегатчик по ГП | 7 | 8750,79 | 105009,52 | 14701,33 | 1137,6 | 7613,19 | 83745,1 |
| 17 | Моторист | 7 | 9143,8 | 109726,6 | 15361,7 | 1188,71 | 7955,18 | 87506,9 |
| 18 | Электрик | 8 | 10908,6 | 130904,1 | 18326,5 | 1418,13 | 9490,55 | 104396 |
Итого за 11 месяцев выдано на руки: 2091859 руб.
Таблица финансового календаря
| № | Наименование | Первый год | Второй год | Третий год |
| 1 | Наличные деньги на начало квартала | 29799169,02 | 57079224,38 | |
| 2 | Поступление денег в текущем периоде всего | |||
| 3 | В том числе взносы в УК | 13481080 | ||
| 4 | Выручка от реализации за прошлый период | |||
| 5 | Выручка от реализации за текущий период | 105656023,1 | 105656023,1 | 128784884,5 |
| 6 | Полученные авансы | |||
| 7 | Выручка от прочих операций | |||
| 8 | Доход от внереализационных операций | |||
| 9 | Ссуды или другие поступления дополнительной наличности | 1540000 | ||
| 10 | Всего имеющаяся наличность до платежей | 120677103,1 | 135455192,1 | 185864108,88 |
| 11 | ГУ Денежные платежи в текущем периоде всего | 90877934,11 | 78639967,76 | 84727548,87 |
| 12 | В том числе оплата труда за прошлый период | 349773,95 | 349773,95 | |
| 13 | Оплата труда за текущий период | 3847513,52 | 3847513,52 | 4643341,06 |
| 14 | Оплата материальных и энергетических ресурсов за текущий период | |||
| На запчасти и расходные материалы | 60169960 | 60169960 | 60169960 | |
| Инструменты | 197800 | 197800 | 197800 | |
| Оплата за электроэнергию | 284922,33 | 284922,33 | 291441,16 | |
| Оплата за тепло | 622080 | 622080 | 622080 | |
| Оплата за воду | 6552 | 6552 | 6552 | |
| 15 | Оплата покупных услуг за текущий период | |||
| 16 | Платежи по обязательному страхованию | 250000 | ||
| 17 | Платежи по добровольному страхованию | |||
| 18 | Арендная плата или лизинговые платежи | 1779008,02 | 1779008,02 | |
| 19 | Представительские расходы | 88057,78 | 88057,78 | 88057,78 |
| 20 | Затраты на рекламу | 88057,78 | 88057,78 | 88057,78 |
| 21 | Затраты на подготовку кадров | 264173,34 | 264173,34 | 264173,34 |
| 22 | Командировочные расходы | 1950 | 1950 | 1950 |
| 23 | Основные платежи по кредиту | 1540000 | ||
| 24 | По краткосрочному | |||
| 25 | Выплата % за кредит | 369600 | ||
| 26 | По краткосрочному | |||
| 27 | Приобретение сертификата | 14000 | ||
| 28 | Покупка основных средств и немат. актов | 11569500 | 4177661,15 | |
| 29 | Выплата налогов и платежей | |||
| ЕСН | 366430,16 | 366430,16 | 435661,42 | |
| НДС к перечислению | 1300693,95 | 1300693,95 | 1843871,52 | |
| Налог на имущество | 1203399,2 | 1203399,2 | 1203399,2 | |
| Налог на прибыль | 3069899,8 | 3069899,8 | 4148211,2 | |
| НДФЛ | 345258,61 | 345258,61 | 865200,41 | |
| Налог на землю | 264000 | 264000 | 264000 | |
| ЕНВД | 444398,4 | 444398,4 | 444398,4 | |
| 30 | Изъятие в пользу владельца (выплата дивидендов) | 2674079,2 | 2674079,2 | 4241358,5 |
| 31 | Прочие платежи | 116600 | 116600 | 116600 |
| 32 | Положение с денежными средствами на конец текущего периода | 29799169,02 | 57079224,38 | 101400560,01 |