Характеристика бизнес-плана (стр. 5 из 5)

Элементы оборотного капитала	Годы
Элементы оборотного капитала	2005	2006	2007	2008
Текущие активы- всего, в т.ч.	199,8611	433,3056	778,0833	1207,694
Сырье и материалы	8,805556	34,83333	62,83333	100,4722
Готовая продукция	11,08333	43	76,44444	117,3333
Дебиторская задолженность	132,9444	258,0278	458,7778	704,1111
Денежные средства	40,13889	71,66667	134,1667	215,3611
Незавершенное производство	6,888889	25,77778	45,86111	70,41667
Текущие пассивы- всего, в т.ч.	52,91667	150,1111	328,2222	632,8333
Кредиторская задолженность	52,91667	150,1111	328,2222	632,8333
Оборотный капитал- всего	146,9444	283,1944	449,8611	574,8611
Изменение оборотного капитала	146,9444	136,25	166,6667	125
Коэффициент оборачиваемости	2,26	4,56	5,1	6,12

Источник: [2]

Расчет показателей прибыли произведен в табл. 10.

При этом инвестор получит доход в виде процентов в сумме 48.8 тыс. руб. и гарантированный доход в виде дивидендов в сумме 101.08 тыс. руб. Кроме того, участие в прибыли 2005 года позволит получить еще 125 тыс. руб. При дисконтировании этого дохода процентной ставкой 11.7 % годовых, инвестор получит доход в размере 149.2 тыс. руб. (в номинальной оценке 274.2 тыс. руб.).Таким образом, прибыль от реализации строительных материалов позволит осуществить финансирование развития производства, погашение кредита и процентов по нему, а также выплату дивидендов всем участникам проекта, начиная с 2006 года (в том числе инвестору, начиная с 2005 года).

Таблица 10

Отчет по прибыли, тыс. руб.

Наименование показателя	2005 г.	2006г.	2007г.	2008г.
Валовая прибыль	66,5	258,0556	458,8056	704,0833
Налоги из прибыли	10,25	34	54,66667	78,91667
Чистая прибыль	56,25	224,0556	404,1389	625,1667
Возврат кредита и проценты	16,66667	107,3889	1460,139	0
Прибыль, направленная на развитие производства	33,43889	110,0278	149,1667	107,5
Распределяемая прибыль	6,144444	6,638889	108,7222	517,6667
То же, нарастающим итогом	0	6,638889	115,3611	633,0278
Дивиденды - всего	0	6,638889	86,11111	228,6944
То же, нарастающим итогом	0	6,638889	106,6389	321,4444
В том числе: дивиденды инвестору (гарантированные)	0	6,638889	25,83333	68,61111
То же, нарастающим итогом	0	6,638889	32,47222	101,0833
Остаток прибыли	6,144444	0	22,61111	288,9722

Источник: [4]

График погашения инвестиционного кредита и процентов по нему указан в табл. 11.

Показатель кредитного покрытия инвестиций составляет 33%, соответственно показатель самофинансирования инвестиций – 69%.

Коэффициент покрытия финансово-эксплуатационных расходов составляет 102%. Таким образом, обеспечивается полное покрытие финансово-эксплуатационных потребностей.

Расчет показателей безубыточности и финансовой прочности деятельности СК «Партнер-Строй» позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет ни убытков и не получает прибыли.

Таблица 11

График погашения инвестиционного кредита

Наименование показателя	2005 г.			2006г.				2007 г.		2008г.	Всего
Наименование показателя	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 п/г	2 п/г	2008г.	Всего
Проценты за кредит	0,00	0,00	16,67	5,56	5,56	5,56	4,61	6,81	3,33	0,00	38,14
Возврат основного долга	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	37,50	48,61	69,44	66,67	0,00	222,22
Всего	0,00	0,00	16,67	5,56	5,56	43,06	53,22	76,25	70,00	0,00	270,31

Источник: [6]

Расчет финансовой прочности произведен в табл. 12.

Точка безубыточности (порог рентабельности) в 2005

году составляет 182.5 тыс.руб.; в 2008 году - 1669.72 тыс. руб. (т.е. объем выручки должен составлять не меньше указанных величин соответственно).

Таблица 12

Расчет запаса финансовой прочности

Наименование показателя	2005 г.	2008г.
Объем продаж, тыс. руб.	402,78	4652,78
Условно - постоянные расходы , тыс. руб.	113,53	1028,56
Удельный вес условно – постоянных расходов в объеме продаж, %	21,00	21,33
Точка безубыточности, тыс. руб.	182,50	1669,72
Запас финансовой прочности, тыс. руб.	220,28	2983,06

Источник: [1]

Запас финансовой прочности составляет в 2005 году 220.28 тыс. руб.; в 2008 году - 2983.6 тыс. руб.

Заключение.

Написание бизнес-плана приносит существенную пользу в изучении планирования и прогнозирования деятельности предприятия. Научиться составлять бизнес-план, значит овладеть этим незаменимым инструментом.

Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты практики составления бизнес-планов, можно сделать вывод, что бизнес- план является неотъемлемой частью внутрифирменного планирования, одним из важнейших документов, разрабатываемых на предприятии, является эффективным инструментом управления, помогает предприятию, определять перспективы роста своего дела, контролировать текущую ситуацию. План даёт основу для принятия рациональных решений, позволяет оформить и анализировать интуитивные предложения. Ознакомившись с финансовой отчетностью реально функционирующего предприятия, которому необходимо удерживать свои позиции на постоянно изменяющемся рыке в условиях конкуренции, стало ясно, что без бизнес – планирования просто невозможно обойтись ни одному предприятию. Так сегодня пользуется спросом одна номенклатура товаров, а, завтра, может быть, придется или применять конверсию или существует большая вероятность банкротства и ухода с рынка. Решение же необходимо принимать в кратчайшие сроки, иногда в считанные дни. И бизнес – планирование является важнейшим инструментом в данной ситуации.

В современных условиях производство строительных материалов является одним из важнейших направлений нашей отечественной промышленности. Это объясняется ежегодно повышающимися темпами строительства и дефицитом высококачественных стройматериалов.

Недостатки, низкое качество и дороговизна многих стройматериалов, заставляют искать более совершенные и инновационные методы их производства.

Нельзя экономить времени на планировании. Планируя, Вы сбережете его больше.

10. Список используемой литературы

1. Стратегическое планирование. Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 2001.

2. Уткин Э.А., Кочетова А.И. Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. – М.: АКАЛИС, 2002.

3.Э.А. Уткин. «Профессия - менеджер», Экономика, 2002г.,

4. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Г.Б. Поляк, И.А. Акодис, Т.А. Краева и др.; Под ред. Г.Б. Полякова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. –

5. Финансы в управлении предприятием/ Под ред. А.М. Ковалевой – М.: Финансы и статистика, 2005.

6. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.; ИНФРА-М, 2006. – 343 с.

7.В.М. Маидрица «Руководителю», Ставрополь, 2007г.,

8.Н.Г. Любимова «Менеджмент – путь к успеху», Агропромиздат, 2004г.