– осуществление функций конкурсного управляющего в случае нехватки активов подвергаемого процедуре банкротства предприятия для оплаты конкурсного управляющего из числа независимых профессионалов;
– выявление вероятных причин банкротства должника и понесения им убытков;
– выявление причин незаявления о банкротстве директорами должника, как только стало ясно, что спасение бизнеса невозможно;
– проверка документации любой компании в случае поступления жалоб от клиентов, партнеров или общественности;
– предписание неблагополучным компаниям пройти аудиторскую проверку и назначение определенных аудиторов за счет компании;
– добиваться ликвидации любой компании в случае, если Служба несостоятельности пришла к выводу, что это соответствует интересам общества; на такие случаи приходится примерно 1% всех банкротств в Великобритании (несколько сот в год);
– после каждого случая банкротства затребовать и получать от конкурсного управляющего отчет о деятельности – прежних руководителей предприятия-должника; в случае выявления злоупотреблений и злостной некомпетентности обращаться в суд о дисквалификации такого директора на срок до 15 лет;
– возбуждать в судах дела о судебном преследовании должников. [7, с.57]
В Канаде существует специализированный государственный орган по делам о банкротстве, подчиненный Правительству страны и именуемый «Институтом суперинтендантов по несостоятельности». В компетенцию этого органа входит:
– законодательная инициатива по вопросам несостоятельности;
– обобщение опыта и практики банкротств в стране;
– разработка и контроль соблюдения единого профессионального стандарта арбитражных и конкурсных управляющих;
– лицензирование, контроль деятельности и отзыв лицензий у специалистов по банкротству;
– возбуждение дел о банкротстве в судах. [3, с.432]
Многолетний богатый опыт государственного регулирования банкротств существует в Соединенных Штатах Америки. С 1934 г. роль государственного органа по банкротству стала выполнять Комиссия по биржам и ценным бумагам (КБЦБ) Правительства США. С 1938 г. ее функции, зафиксированные в Законе о банкротстве, были таковы:
– выступать в качестве эксперта-консультанта судов по банкротству;
– быть стороной в судопроизводстве по делам о банкротстве с правом давать обязательные заключения по планам реорганизации несостоятельных предприятий;
– рекомендовать судам по банкротству кандидатуры независимых внешних управляющих.
В реформированном в 1978 г. американском Законе о банкротстве у КБЦБ есть три функции:
– выступать в суде и быть заслушанной по любому вопросу дела о банкротстве, в частности, по поводу назначения конкурсного управляющего, назначения комиссий кредиторов и акционеров, уровня оплаты конкурсных управляющих, использования, продажи и аренды собственности;
– контролировать и обеспечивать адекватность, заявления предприятия-должника о своем финансовом состоянии и наличии активов;
– возражать против утверждения судом плана реорганизации по мотивам злоупотреблений со стороны должника.
В ряде случаев КБЦБ вмешивалась в условия продажи действующих неплатежеспособных предприятий, настаивая и добиваясь других условий продажи. В 1983 г. в дополнение к КБЦБ как к Государственному органу по банкротству в США появились Государственные Федеральные Конкурсные Управляющие, задача которых, среди прочего, состоит в контроле деятельности и оплаты независимых конкурсных управляющих, а также в предотвращении мошенничества, нечестности и нарушения законности при осуществлении процедур банкротства. [16, с.656]
Государственный орган по банкротству Швеции находится в единой системе с налоговой службой и органами судебного исполнения и состоит в совместной компетенции Министерства финансов и Министерства юстиции. Этот орган, имеющий отделения во всех провинциях страны, контролирует и регулирует осуществление процедур несостоятельности. Полномочия его таковы:
– выработка и контроль осуществления государственной политики в области банкротств;
– консультирование судов, занимающихся процедурами несостоятельности;
– подготовка, лицензирование, консультирование конкурсных управляющих;
– осуществление функций конкурсных управляющих в случае банкротства предприятия с малыми активами;
– консультирование кредиторов при осуществлении процедур банкротства;
– контроль уровня оплаты конкурсных управляющих; доплата за услуги этих специалистов в случае недостатков ресурсов у предприятия-должника;
– контроль соблюдения интересов обеспеченных кредиторов;
– осуществление публикаций о признании предприятий банкротами.
Сравнительный анализ функций и полномочий Государственных органов по банкротству некоторых стран приведен в таблице 1.
Таблица 1
Функции и полномочия Государственных органов по банкротству
| Наименование функций и полномочий Государственного органа по делам о банкротстве | Великобритания | США | Швеция | Россия |
| 1. Государственный орган по банкротству и государственная политика в этой сфере | ||||
| Государственный контроль исполнения законодательства о банкротстве | + | + | + | + |
| Разработка законодательства по банкротству и право законодательной инициативы | + | + | ||
| Разработка рекомендаций правительству страны относительно государственной политики в сфере несостоятельности | + | + | + | |
| Предоставление разъяснений по вопросам применения законодательства о банкротстве | + | + | + | |
| Анализ и предоставление правительству статистической информации по делам о несостоятельности | + | + | ||
| Сбор и анализ результатов осуществления конкретных решений по делам о банкротстве и разработка рекомендаций правительству, судам и специалистам по банкротству | + | + | + | |
| Консультирование государственных служащих, судей, юристов и специалистов по банкротству | + | + | + | |
| 2. Государственный орган по банкротству и несостоятельные предприятия | ||||
| Получение любой информации о неблагополучных в финансовом отношении предприятиях, в том числе с правом свободного входа на такие предприятия | + | + | ||
Продолжение табл. 1
| Предъявление обязательных для исполнения требований о проведении аудиторской проверки должника, а также о проведении оценки стоимости активов | + | + | + | |
| Ведение реестра юридических лиц, подлежащих учету в соответствии с законодательством о банкротстве | + | + | + | + |
| Предупреждение неправомерных действий при банкротстве, выявление признаков преднамеренного и фиктивного банкротства | + | + | + | + |
| Выявление неправомерных действий управляющих (менеджеров) любых действующих предприятий | + | + | + | |
| Предъявление менеджеру должника требований об устранении нарушений законодательства о банкротстве | + | + | + | + |
| Направление в суд ходатайства о дисквалификации менеджера должника | + | + | + | + |
| 3. Государственный орган по банкротству и процедуры несостоятельности | ||||
| Обращение в суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом) в случаях, предусмотренных законом | + | + | + | |
| Экспертиза дел о банкротстве (несостоятельности) | + | + | + | + |
| Обеспечение реализации процедуры банкротства предприятия с недостаточными средствами для осуществления ликвидационных процедур (отсутствующего должника) | + | + | + | |
| Защита интересов больших групп мелких кредиторов при осуществлении процедур банкротства | + | + | + | |
| Обеспечение выплат задолженности по зарплате и выходным пособиям сотрудника в случае несостоятельности и нехватки конкурсной массы | + | |||
| 4. Государственный орган по банкротству и специалисты по несостоятельности | ||||
| Организация системы подготовки специалистов по банкротству | + | + | ||
| Утверждение требований к лицам, осуществляющим профессиональную деятельность в сфере антикризисного управления | + | + | + | + |
| Организация контроля деятельности арбитражных и конкурсных управляющих | + | + | + | |
| Лицензирование деятельности специалистов по банкротству в качестве арбитражных управляющих | + | + | + | |
Продолжение табл. 1
| Контроль соблюдения профессиональных и этических стандартов деятельности специалистов по банкротству | + | + | + |
| Разработка и контроль соблюдения шкалы и правил вознаграждения арбитражных и конкурсных управляющих | + | + | + |
2.1. Соотношение судебных и внесудебных процедур банкротства (несостоятельности)
В зарубежных странах достаточно широко применяются внесудебные процедуры несостоятельности, осуществляемые по инициативе как должников, так и кредиторов.
В некоторых странах предпочитают поощрять именно внесудебные процедуры реструктурирования долгов как формы реорганизации несостоятельного предприятия – достаточно мягкие, добровольные формы. В Законе о банкротстве Германии предусмотрено, что основные решения в ходе производства по несостоятельности принимаются не судьей по делам о банкротстве, а собранием кредиторов, на котором голоса распределяются в соответствии с реальной стоимостью прав требования. [2, с.368]
В целом, добровольное внесудебное урегулирование проблем между должником и кредиторами используется повсеместно, хотя оно только поощряется, но ни в коем случае не навязывается.