| № | Показатели | 2007г. | 2008г. | Темп роста | |||||
| план | Факт | % выполнения плана | план | Факт | % выполнения плана | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
| 1 | Роз. товарообор., тыс. руб.в действующих ценах | 44550 | 44600 | 100,1 | 83200 | 84624 | 101,7 | 190 | |
| 2 | Фонд оплаты труда, тыс. руб.:-рабочих-работающих | 3672 5436 | 32275148 | 87,9 94,7 | 5906 11412 | 589211300 | 99,8 99,0 | 183 220 | |
| 3 | Средняя заработная плата в год 1 раб., руб.:-рабочих-работающих | 2040027180 | 2016026400 | 98,8 97,1 | 25680 43896 | 2562043800 | 99,8 99,8 | 127 166 | |
| 4 | Средняя заработная плата в месяц 1 раб., руб.:-рабочих-работающих | 1700 2265 | 1680 2200 | 98,8 97,1 | 2140 3658 | 2135 3650 | 99,8 99,8 | 127166 | |
| 5 | Численность персонала предприятия, чел. в т.ч.: торгово-оперативного | 200 180 | 200180 | 200180 | 200180 | 200180 | 200180 | 200180 | |
| 6 | Выработка на одного-рабочего, тыс. руб.-работающего, тыс. руб. | 248 223 | 279 229 | 112,5 102,7 | 362 320 | 368 328 | 101,7 102,5 | 132143 | |
Анализируя данные таблицу 1 можно сказать, что за последние два года численность работников в целом по предприятию увеличилась на 32%, торгово-оперативных работников на 44% от общей их численности. При этом для последних двух лет характерна практически полная укомплектованность работников в соответствии с планом. Численность расчет в большей степени за счет увеличения числа торгово-оперативных работников, т.к. предприятие увеличивает рынки сбыта, открывая новые киоски.
Из таблицы также видно, что основную массу в общей численности составляют торгово-оперативные работники, которых более 80%. Большое их количество можно объяснить тем, что работа в киосках осуществляется посменно.
Фонд оплаты труда за последние два года увеличился в два раза, при этом такое увеличение связано не только с ростом оплаты труда, но и увеличением численности работников за счет расширения предприятия, увеличения числа киосков, разработки новых направлений, требующих дополнительных специалистов. Как видно из 3,4 строчек таблицы, в целом уровень средней заработной платы на предприятии увеличился всего на 66%, а торгово-оперативных работников на 27%.
Следует отметить невысокий уровень оплаты труда, что вызвано желанием предпринимателя закрепиться на рынке (т.к. данное предприятие, как было сказано выше молодое), благодаря низкой цене товара. Таким образом, стремясь к максимизации прибыли, предприятие экономит на всем, в том числе и на оплате труда работников. Тем не менее, уровень оплаты труда имеет тенденцию к повышению.
В целом деятельность предприятия достаточно стабильна, об этом можно судить по данным характеризующим его работу, судя по которым предприятие стремится к росту и расширению своего поля деятельности, в частности на данном предприятии руководством поставлена задача: открыть свою производственную линию и расширять производство.
Данные розничного товарооборота, будут оценены в параграфе 2.2
2.2 Оценка розничного товарооборота предприятия ОАО «Инмарко»в динамике.
Сделаем оценку розничного товарооборота предприятия ОАО «Инмарко» в динамике за несколько лет, приведем цены в сопоставимый вид. Средний индекс розничных цен в отчетном году к прошлому году составил 1,26 раза. Математически и экономически правильнее пересчитывать в сопоставимые цены фактический товарооборот отчетного года в цены прошлого года, разделив его на индекс цен. Это позволяет точнее измерить влияние ценового фактора на объем розничного товарооборота и изучить темпы изменения физического объема розничного товарооборота. Таким образом, стоимостные показатели хозяйственной деятельности предприятия должны изучаться в ценах базисного года. Итак, приведем данные розничного товарооборота в сопоставимый вид.
Таблица 2
Приведение показателей розничного товарооборота в сопоставимый вид
| Показатель | 2007г. | 2008г. | Темп роста | ||||
| план | факт | % выполнения плана | План | факт | % выполнения плана | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Роз. товарообор., тыс. руб.в действующих ценахв сопоставимых ценах | 44550 - | 44600 44600 | 100,1 - | 83200 - | 84624 67162 | 101,7 | 190151 |
Как видно из таблицы 2, фактический розничный товарооборот предприятия ОАО «Инмарко» за отчетный год в сопоставимых ценах составил 67162 тыс. руб. Следовательно, за счет ценового фактора товарооборот торгового предприятия увеличился на 17462 тыс. руб. (84624-67162), что составляет 39% к фактическому товарообороту прошлого года (17462/44600*100). Темп роста розничного товарооборота в сопоставимых ценах к прошлому году составил 151% (67162/44600*100). Физический объем товарооборота (в сопоставимых ценах) в динамике вырос на 22562 тыс. руб. (67162-44600).
Оценку выполнения плана и динамики розничного товарооборота проводят не только за год, но и по кварталам, месяцам и за более короткие промежутки времени, что помогает установить, как равномерно развивается розничная реализация и удовлетворяется спрос на товары. Изучим развитие товарооборота предприятия ОАО «Инмарко», составив таблицу 3.
Таблица 3
Развитие розничного товарооборота предприятия ОАО «Инмарко» в действующих ценах, тыс. руб.
Месяцы и кварталы | Факт 2007г. | 2008г. | Отклонение | В % к прошлому году | |||
| план | Факт | % вып плана | от плана | от 2007г | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Январь Февраль Март | 2250 2495 3905 | 4650 4830 5520 | 4690 4850 5660 | 100,8 100,4 102,5 | +40 +20 +140 | +2440 +2355 +140 | 208,4 194,4 144,9 |
| Итого за 1 кварт. | 8650 | 15000 | 15200 | 101,3 | +200 | +6550 | 175,7 |
| Апрель Май Июнь | 4150 5700 5750 | 6980 10500 10570 | 7020 10890 10840 | 100,6 103,7 102,6 | +40 +390 +270 | +2870 +5190 +5090 | 169,2 191,1 188,5 |
| Итого за 2 кварт. | 15600 | 28050 | 28750 | 102,5 | +700 | +13150 | 184,3 |
| Итого за 1полугод. | 24250 | 43050 | 43950 | 102,1 | +900 | +19700 | 181,2 |
| Июль Август Сентябрь | 5760 5575 3665 | 10820 10627 8833 | 10978 10720 8952 | 101,5 100,9 101,4 | +158 +93 +119 | +158 +5145 +5287 | 190,6 192,3 244,3 |
| Итого за 3 кварт. | 15000 | 30280 | 30650 | 101,2 | +370 | +15650 | 204,3 |
| Итого за 9 месяцев | 39250 | 73330 | 74600 | 101,7 | +1270 | +35350 | 190,1 |
| Октябрь Ноябрь Декабрь | 2600 1750 1000 | 5130 3220 1520 | 5280 3244 1500 | 102,9 100,7 98,7 | +150 +24 -20 | +2680 +1494 +500 | 203,1 185,4 150,0 |
| Итого за 4 кварт. | 5350 | 9870 | 10024 | 101,6 | +154 | +4674 | 187,4 |
| Итого за 2 полугод. | 20350 | 40150 | 40674 | 101,3 | +524 | +20324 | 199,8 |
| Всего за год | 44600 | 83200 | 84624 | 101,7 | +1424 | +40024 | 190,7 |
По данным таблицы можно сказать, что предприятие успешно выполнило план розничного товарооборота во всех месяцах, кроме декабря. Потери товарооборота в связи с недовыполнением плана составили 20 тыс. руб. План розничной реализации мороженого в целом за год выполнен успешно, перевыполнение плана составило 1424 тыс. руб. Основной причиной недовыполнения плана является недостатки в снабжении товарами. Из таблицы также видно, что розничный товарооборот компании «Инмарко» в течение года изменяется неравномерно, т.е. для летних и более теплых месяцев товарооборот имеет существенно более высокие показатели, чем в остальных месяцах. Это объясняется тем, что на реализуемый фирмой товар действует такой показатель как сезонность.