| Наименование затрат | Размерность | 3 кв.2008 | 4 кв.2008 | 1 кв.2009 | 2 кв.2009 | 3 кв.2009 | 4 кв.2009 | 1 кв.2010 | 2 кв.2010 | 3 кв.2010 | 4 кв.2010 | 1 кв.2011 | 2 кв.2011 | 3 кв.2011 | 4 кв.2011 | |
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | |||
| Облагаемые НДС | ||||||||||||||||
| Аренда производственных помещений | Общая площадь | кв. м | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 |
| Цена | тыс. руб./кв. м | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 84,00 | 0,00 | 0,00 | 84,00 | 0,00 | 0,00 | 84,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 84,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Аренда офиса | Общая площадь | кв. м | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 |
| Цена | тыс. руб./кв. м | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 45,50 | 0,00 | 0,00 | 45,50 | 0,00 | 0,00 | 45,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 45,50 | 0,00 | 0,00 | |
| Аренда склада | Общая площадь | кв. м | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 |
| Цена | тыс. руб./кв. м | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,70 | 0,00 | 0,00 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 54,60 | 0,00 | 0,00 | 54,60 | 0,00 | 0,00 | 54,60 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 54,60 | 0,00 | 0,00 | |
| Ремонт производственных помещений | Общая площадь | кв. м | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 | 120,00 |
| Цена | тыс. руб./кв. м | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,50 | 0,00 | 0,00 | 0,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 60,00 | 0,00 | 0,00 | 60,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Ремонт офисных помещений | Общая площадь | кв. м | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 | 65,00 |
| Цена | тыс. руб./кв. м | 0,00 | 0,50 | 0,00 | 0,00 | 0,50 | 0,00 | 0,00 | 0,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,50 | 0,00 | 0,00 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 32,50 | 0,00 | 0,00 | 32,50 | 0,00 | 0,00 | 32,50 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 32,50 | 0,00 | 0,00 | |
| Ремонт складских помещений | Общая площадь | кв. м | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 | 78,00 |
| Цена | тыс. руб./кв. м | 0,00 | 0,30 | 0,00 | 0,00 | 0,30 | 0,00 | 0,00 | 0,30 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,30 | 0,00 | 0,00 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 23,40 | 0,00 | 0,00 | 23,40 | 0,00 | 0,00 | 23,40 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 23,40 | 0,00 | 0,00 | |
| Ремонт и обслуживание основных средств | База (стоимость основных ср-в) | тыс. руб. | 819,65 | 819,65 | 819,65 | 819,65 | 819,65 | 819,65 | 819,65 | 819,65 | 819,65 | 819,65 | 819,65 | 819,65 | 819,65 | 819,65 |
| Норматив | % | 3,00% | 3,00% | 3,00% | 3,00% | 3,00% | 3,00% | 3,00% | 3,00% | 3,00% | 3,00% | 3,00% | 3,00% | 3,00% | 3,00% | |
| Затраты | тыс. руб | 24,59 | 24,59 | 24,59 | 24,59 | 24,59 | 24,59 | 24,59 | 24,59 | 24,59 | 24,59 | 24,59 | 24,59 | 24,59 | 24,59 | |
| Электроэнергия и другие коммунальные расходы | Потребность | кв. м | 263,00 | 263,00 | 263,00 | 263,00 | 263,00 | 263,00 | 263,00 | 263,00 | 263,00 | 263,00 | 263,00 | 263,00 | 263,00 | 263,00 |
| Цена | тыс. руб./кв. м | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |
| Административные и представительские расходы | База (ФОТ АУП и ИТР) | тыс. руб. | 631,20 | 631,20 | 631,20 | 631,20 | 631,20 | 631,20 | 631,20 | 631,20 | 631,20 | 631,20 | 631,20 | 631,20 | 631,20 | 631,20 |
| Норматив | % | 10,00% | 10,00% | 10,00% | 10,00% | 10,00% | 10,00% | 10,00% | 10,00% | 10,00% | 10,00% | 10,00% | 10,00% | 10,00% | 10,00% | |
| Затраты | тыс. руб. | 63,12 | 63,12 | 63,12 | 63,12 | 63,12 | 63,12 | 63,12 | 63,12 | 63,12 | 63,12 | 63,12 | 63,12 | 63,12 | 63,12 | |
| Скидки и комиссионные вознаграждения | База (выручка) | тыс. руб. | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 |
| Норматив | % | 5,00% | 5,00% | 5,00% | 5,00% | 5,00% | 5,00% | 5,00% | 5,00% | 5,00% | 5,00% | 5,00% | 5,00% | 5,00% | 5,00% | |
| Затраты | тыс. руб. | 702,00 | 702,00 | 702,00 | 702,00 | 702,00 | 702,00 | 702,00 | 702,00 | 702,00 | 702,00 | 702,00 | 702,00 | 702,00 | 702,00 | |
| Реклама и продвижение | База (выручка) | тыс. руб. | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 |
| Норматив | % | 15,00% | 15,00% | 15,00% | 15,00% | 15,00% | 15,00% | 15,00% | 15,00% | 15,00% | 15,00% | 15,00% | 15,00% | 15,00% | 15,00% | |
| Затраты | тыс. руб. | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | 2 106,00 | |
| Всего условно-постоянные затраты | тыс. руб. | 2 895,71 | 3 135,71 | 2 895,71 | 2 895,71 | 3 195,71 | 2 895,71 | 2 895,71 | 3 195,71 | 2 895,71 | 2 895,71 | 2 895,71 | 3 135,71 | 2 895,71 | 2 895,71 | |
Таблица 9.5
Отчет о прибылях и убытках
| Наименование показателей | Январь 2007 | Февраль 2007 | Март 2007 | Апрель 2007 | Май 2007 | Июнь 2007 | Июль 2007 | Август 2007 | Сентябрь 2007 | Октябрь 2007 | Ноябрь 2007 | Декабрь 2007 | 1 кв.2008 | 2 кв.2008 |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | |
| Выручка | 0,00 | 0,00 | 3 305,08 | 3 305,08 | 3 966,10 | 3 966,10 | 3 966,10 | 3 966,10 | 3 966,10 | 3 966,10 | 3 966,10 | 3 966,10 | 16 016,95 | 16 016,95 |
| - Условно-переменные материальные затраты | 0,00 | 0,00 | 1 776,74 | 1 774,32 | 2 129,19 | 2 129,19 | 2 129,19 | 2 129,19 | 2 129,19 | 2 129,19 | 2 129,19 | 2 129,19 | 4 845,93 | 4 845,93 |
| - Переменные расходы на персонал | 0,00 | 0,00 | 336,95 | 336,95 | 404,34 | 404,34 | 404,34 | 404,34 | 404,34 | 404,34 | 404,34 | 404,34 | 1 510,61 | 1 510,61 |
| = Маржинальный доход | 0,00 | 0,00 | 1 191,39 | 1 193,81 | 1 432,57 | 1 432,57 | 1 432,57 | 1 432,57 | 1 432,57 | 1 432,57 | 1 432,57 | 1 432,57 | 9 660,41 | 9 660,41 |
| - Условно-постоянные затраты | 0,00 | 250,59 | 683,81 | 683,75 | 1 072,11 | 818,00 | 818,00 | 1 072,23 | 818,00 | 818,00 | 1 072,23 | 818,00 | 3 298,27 | 3 557,59 |
| - Постоянные расходы на персонал | 365,98 | 365,98 | 201,92 | 201,92 | 201,92 | 201,92 | 201,92 | 201,92 | 201,92 | 201,92 | 201,92 | 201,92 | 711,77 | 711,77 |
| = Доходы до выплаты процентов, налогов и начисления амортизации (EBITDA) | -365,98 | -616,57 | 305,66 | 308,14 | 158,54 | 412,65 | 412,65 | 158,42 | 412,65 | 412,65 | 158,42 | 412,65 | 5 650,37 | 5 391,05 |
| - Амортизационные отчисления | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 7,54 | 7,54 | 7,53 | 7,53 | 7,53 | 7,53 | 7,53 | 7,53 | 7,53 | 29,92 | 29,92 |
| - Проценты по кредитам, включаемые в себестоимость | 0,00 | 9,15 | 22,61 | 18,36 | 14,11 | 9,86 | 5,61 | 1,36 | 0,85 | 0,85 | 0,85 | 0,85 | 0,00 | 0,00 |
| - Налог на имущество организаций | 0,00 | 0,00 | 1,13 | 0,00 | 0,00 | 2,54 | 0,00 | 0,00 | 3,07 | 0,00 | 0,00 | 6,56 | 4,44 | 4,36 |
| = Прибыль до налогообложения | -365,98 | -625,72 | 281,93 | 282,24 | 136,89 | 392,73 | 399,52 | 149,53 | 401,21 | 404,28 | 150,04 | 397,72 | 5 616,01 | 5 356,77 |
| - Налог на прибыль организаций | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 21,00 | 95,88 | 35,89 | 96,29 | 97,03 | 36,01 | 95,45 | 1 347,84 | 1 285,62 |
| = Чистая прибыль | -365,98 | -625,72 | 281,93 | 282,24 | 136,89 | 371,72 | 303,63 | 113,64 | 304,92 | 307,25 | 114,03 | 302,26 | 4 268,17 | 4 071,14 |
| Наименование показателей | 3 кв.2008 | 4 кв.2008 | 1 кв.2009 | 2 кв.2009 | 3 кв.2009 | 4 кв.2009 | 1 кв.2010 | 2 кв.2010 | 3 кв.2010 | 4 кв.2010 | 1 кв.2011 | 2 кв.2011 | 3 кв.2011 | 4 кв.2011 |
| 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | |
| Выручка | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 | 11 898,31 |
| - Условно-переменные материальные затраты | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 | 6 387,56 |
| - Переменные расходы на персонал | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 | 1 213,03 |
| = Маржинальный доход | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 | 4 297,71 |
| - Условно-постоянные затраты | 2 504,84 | 2 453,99 | 2 708,23 | 2 453,99 | 2 453,99 | 2 657,38 | 2 453,99 | 2 453,99 | 2 708,23 | 2 453,99 | 2 453,99 | 2 708,23 | 2 453,99 | 2 453,99 |
| - Постоянные расходы на персонал | 605,76 | 605,76 | 605,76 | 605,76 | 605,76 | 605,76 | 605,76 | 605,76 | 605,76 | 605,76 | 605,76 | 605,76 | 605,76 | 605,76 |
| = Доходы до выплаты процентов, налогов и начисления амортизации (EBITDA) | 1 187,11 | 1 237,96 | 983,72 | 1 237,96 | 1 237,96 | 1 034,57 | 1 237,96 | 1 237,96 | 983,72 | 1 237,96 | 1 237,96 | 983,72 | 1 237,96 | 1 237,96 |
| - Амортизационные отчисления | 22,58 | 22,58 | 22,58 | 22,58 | 22,58 | 22,58 | 22,58 | 22,58 | 24,74 | 20,43 | 20,43 | 20,43 | 20,43 | 20,43 |
| - Проценты по кредитам, включаемые в себестоимость | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 | 2,55 |
| - Налог на имущество организаций | 3,95 | 3,51 | 3,58 | 3,51 | 3,45 | 3,02 | 3,08 | 3,02 | 2,95 | 2,51 | 2,59 | 2,53 | 2,48 | 2,08 |
| = Прибыль до налогообложения | 1 158,04 | 1 209,32 | 955,02 | 1 209,32 | 1 209,38 | 1 006,43 | 1 209,75 | 1 209,82 | 953,48 | 1 212,47 | 1 212,39 | 958,21 | 1 212,51 | 1 212,90 |
| - Налог на прибыль организаций | 277,93 | 290,24 | 229,20 | 290,24 | 290,25 | 241,54 | 290,34 | 290,36 | 228,83 | 290,99 | 290,97 | 229,97 | 291,00 | 291,10 |
| = Чистая прибыль | 880,11 | 919,08 | 725,82 | 919,08 | 919,13 | 764,88 | 919,41 | 919,46 | 724,64 | 921,48 | 921,42 | 728,24 | 921,50 | 921,80 |
Таблица 9.6