Образование и регистрация фирмы запланированы на январь 2007 года, производство и реализация продукции начинается с марта 2007 года.
Все денежные расчеты ведутся в рублях без учета инфляции.
Амортизация начисляется линейным методом с мая 2007 года.
Налоговые отчисления осуществляются по налогу на добавленную стоимость, на прибыль, на имущество, по ЕСН.
9.2. Описание сценариев
При реализации данного инвестиционного проекта возможны три сценария развития ситуации: пессимистичный, вероятный (основной) и оптимистичный.
Пессимистичный сценарий: предполагается снижение объемов производства и реализации продукции, а также предполагается повышение цен на мелованную бумагу (так как это наблюдалось в предыдущие годы).
Оптимистичный сценарий: постепенно повысить цену своей продукции до высокого уровня. Посредством оптимального соотношения критериев цена-качество предприятие сможет составит конкуренцию другим предприятиям в этой категории товаров.
Вариация величин прогнозных параметров проекта отражена в таблице 9.1.
Таблица 9.1
Вариация величин отдельных прогнозных параметров инвестиционного проекта
| № | Характеристика | Значение по сценариям реализации проекта, руб./ед. | ||
| Пессимистичный | Вероятный | Оптимистичный | ||
| 1 | Средняя цена на продукцию ("Русский музей") | 350 | 500 | 550 |
| 2 | Средняя цена на мелованную бумагу (100 листов АО) | 70 | 60 | 60 |
| 3 | Среднегодовой объем выпуска продукции (тыс. экз) | 57 | 60 | 65 |
Таблица 9.2
Доходы (выручка-брутто) от производства и реализации продукции (вкл. НДС)
| Наименование продукции | Размерность | Январь | Февраль | Март | Апрель | Май | Июнь | Июль | Август | Сентябрь | Октябрь | Ноябрь | Декабрь | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
| Книга "Русский музей" | Загрузка | % | 0% | 0% | 76% | 76% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% |
| Объем продаж | экз. | 0,00 | 0,00 | 5 000,00 | 5 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | |
| Цена | тыс. руб./шт. | 0,00 | 0,00 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | |
| Выручка | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 1 250,00 | 1 250,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | |
| Книга "Эрмитаж" | Загрузка | % | 0% | 0% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% |
| Объем продаж | экз. | 0,00 | 0,00 | 5 000,00 | 5 000,00 | 6 000,0 | 6 000,00 | 6 000,00 | 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | |
| Цена | тыс. руб./шт. | 0,00 | 0,00 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | |
| Выручка | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 1 350,00 | 1 350,00 | 1 350,00 | 1 350,00 | 1 350,00 | 1 350,00 | 1 350,00 | 1 350,00 | 1 350,00 | 1 350,00 | |
| Иностранный путеводитель | Загрузка | % | 0% | 0% | 76% | 76% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% |
| Объем продаж | экз. | 0,00 | 0,00 | 5 000,00 | 5 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | 6 000,00 | |
| Цена | тыс. руб./шт. | 0,00 | 0,00 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | |
| Выручка | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 1 300,00 | 1 300,00 | 1 560,00 | 1 560,00 | 1 560,00 | 1 560,00 | 1 560,00 | 1 560,00 | 1 560,00 | 1 560,00 | |
| Итого выручка-брутто (вкл. НДС) | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 3900,00 | 3 900,00 | 4 410,00 | 4 410,00 | 4 410,00 | 4 410,00 | 4 410,00 | 4 410,00 | 4 410,00 | 4 410,00 | |
Продолжение табл. 9.2
| Наименование продукции | Размерность | 1 кв.2008 | 2 кв.2008 | 3 кв.2008 | 4 кв.2008 | 1 кв.2009 | 2 кв.2009 | 3 кв.2009 | 4 кв.2009 | 1 кв.2010 | 2 кв.2010 | 3 кв.2010 | 4 кв.2010 | |
| 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 25 | 26 | 27 | 28 | |||
| Книга "Русский музей" | Загрузка | % | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% |
| Объем продаж | шт. | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | |
| Цена | тыс. руб./шт. | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | |
| Выручка | тыс. руб. | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | 4 500,00 | |
| Книга "Эрмитаж" | Загрузка | % | 109% | 109% | 109% | 109% | 109% | 109% | 109% | 109% | 109% | 109% | 109% | 109% |
| Объем продаж | шт. | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | |
| Цена | тыс. руб./шт. | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | 0,27 | |
| Выручка | тыс. руб. | 4 860,00 | 4 860,00 | 4 860,00 | 4 860,00 | 4 860,00 | 4 860,00 | 4 860,00 | 4 860,00 | 4 860,00 | 4 860,00 | 4 860,00 | 4 860,00 | |
| Иностранный путеводитель | Загрузка | % | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% | 91% |
| Объем продаж | шт. | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | 18 000,00 | |
| Цена | тыс. руб./шт. | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | 0,26 | |
| Выручка | тыс. руб. | 4 680,00 | 4 680,00 | 4 680,00 | 4 680,00 | 4 680,00 | 4 680,00 | 4 680,00 | 4 680,00 | 4 680,00 | 4 680,00 | 4 680,00 | 4 680,00 | |
| Итого выручка-брутто (вкл. НДС) | тыс. руб. | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | 14 040,00 | |
Таблица 9.3
Условно-переменные материальные затраты (вкл. НДС)
| Наименование затрат | Размерность | Январь 2006 | Февраль 2006 | Март 2006 | Апрель 2006 | Май 2006 | Июнь 2006 | Июль 2006 | Август 2006 | Сентябрь 2006 | Октябрь 2006 | Ноябрь 2006 | Декабрь 2006 | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||
| Бумага мелованная марки 1 | Потребность | 100 листов А0 | 0,00 | 0,00 | 25 000,00 | 25 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 |
| Цена | тыс. руб./ 100 листов А0 | 0,000 | 0,000 | 0,060 | 0,060 | 0,060 | 0,060 | 0,060 | 0,060 | 0,060 | 0,060 | 0,060 | 0,060 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | |
| Краска желтая | Потребность | кг | 0,00 | 0,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 |
| Цена | тыс. руб./ кг | 0,000 | 0,000 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 180,00 | 180,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | |
| Краска синяя | Потребность | кг | 0,00 | 0,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 |
| Цена | тыс. руб./ кг | 0,000 | 0,000 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 180,00 | 180,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | |
| Краска красная | Потребность | кг | 0,00 | 0,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 | 2 160,00 |
| Цена | тыс. руб./ кг | 0,000 | 0,000 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | 0,100 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 180,00 | 180,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | 216,00 | |
| Клей | Потребность | кг | 0,00 | 0,00 | 750,00 | 750,00 | 900,00 | 900,00 | 900,00 | 900,00 | 900,00 | 900,00 | 900,00 | 900,00 |
| Цена | тыс. руб./ кг | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 0,15 | 0,15 | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,18 | 0,18 | |
| Бумага упаковочная | Потребность | 1000 листов А0 | 0,00 | 0,00 | 1 500,00 | 1 500,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 | 1 800,00 |
| Цена | тыс. руб./ 1000 листов А0 | 0,000 | 0,000 | 0,030 | 0,030 | 0,030 | 0,030 | 0,030 | 0,030 | 0,030 | 0,030 | 0,030 | 0,030 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 45,00 | 45,00 | 54,00 | 54,00 | 54,00 | 54,00 | 54,00 | 54,00 | 54,00 | 54,00 | |
| Э/э | Потребность | кВт*ч | 0,00 | 0,00 | 2 850,00 | 2 850,00 | 3 420,00 | 3 420,00 | 3 420,00 | 3 420,00 | 3 420,00 | 3 420,00 | 3 420,00 | 3 420,00 |
| Цена | тыс. руб./ кВт*ч | 0,000 | 0,000 | 0,004 | 0,003 | 0,003 | 0,003 | 0,003 | 0,003 | 0,003 | 0,003 | 0,003 | 0,003 | |
| Затраты | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 11,40 | 8,55 | 10,26 | 10,26 | 10,26 | 10,26 | 10,26 | 10,26 | 10,26 | 10,26 | |
| Всего условно-переменные затраты | тыс. руб. | 0,00 | 0,00 | 2 096,55 | 2 093,70 | 2 512,44 | 2 512,44 | 2 512,44 | 2 512,44 | 2 512,44 | 2 512,44 | 2 512,44 | 2 512,44 |
Продолжение табл. 9.3