Расчет технико-экономический показателей работы предприятия (стр. 2 из 5)

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Вспомогательные рабочие относятся к категории работников, труд которых оплачивается по повременной системе оплаты.

Для расчета затрат на оплату труда этой категории работников необходимо определить их численность исходя из данных таблицы 3.1.

Таблица 3.1

Профессия	Количество в 1 смену ,чел	Разряд
слесарь-наладчик	1 на 5 станков	5
слесарь-ремонтник	1 на 15 станков	4
транспортный рабочий	1 на 6 станков	3
контролер	1 на 10 станков	4
раздатчик инструмента	1	3

Исходя из того, что на предприятии 20 станков рассчитали количество вспомогательных рабочих: слесарь-наладчик - 8, слесарь-ремонтник - 3, транспортный рабочий - 6, контролер - 4 и раздатчик инструментов -1.

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих определяется для каждой категории рабочих отдельно по формуле (3.1).

ФОТвсп.раб. = ТФОТвсп.раб. + ПР + Д , (3.1)

где ТФОТвсп.раб. - тарифный фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руб.;

ПР - премия вспомогательных рабочих, руб.;

Д - доплата вспомогательных рабочих, руб.

ТФОТвсп.раб. =

Ч всп.раб.i* Фэф * Зi , (3.2)

где Фэф. - эффективный фонд рабочего времени вспомогательных рабочих в год, час;

Чвсп.раб.- численность вспомогательных рабочих соответствующей профессии, чел.;

i - номер профессии.

Годовой эффективный фонд рабочего времени вспомогательных рабочих рассчитывается по формуле (3.3).

, (3.3)

где а - процент невыходов на работу по уважительным причинам.

В нашем случае а=10%.

Фэф=(365-104-10)*8*(1-10/100)=1807,20 руб.

ТФОТ1 = 8 * 1807,20 * 736.36 = 10 645 998 руб.

ТФОТ2 = 3 * 1807,20 * 651,13 = 3 530 166 pуб.

ТФОТ3 = 6 * 1807,20 * 576.13 = 6 247 092 pуб.

ТФОТ4 = 4 * 1807,20 * 651.13 = 4 706 888 руб.

ТФОТ5 = 1 * 1807,20 * 576.13 = 1 041 182 руб.

Установим нормы премии и доплаты. Они равны соответственно 25% и 5%.

ПР1= 10 645 998 * 0,25 = 2 661 499 руб.

ПР2= 3 530 166 * 0,25 = 882 541 руб.

ПР3= 6 247 092 * 0,25 = 1 561 773 руб.

ПР4= 4 706 888 * 0,25 = 1 176 722 руб.

ПР5= 1 041 182 * 0,25 = 260 295 руб.

Д1= 10 645 998 * 0,05 = 532 299 руб.

Д2= 3 530 166 * 0,05 = 176 508 руб.

Д3= 6 247 092 * 0,05 = 312 354 руб.

Д4= 4 706 888 * 0,05 = 235 344 руб.

Д5= 1 041 182 * 0,05 = 52 059 руб.

ФОТвсп.раб.1 = 10 645 998 + 2 661 499 + 532 299 = 13 839 797 руб.

ФОТвсп.раб.2 = 3 530 166 + 882 541 + 176 508 = 4 589 216 руб.

ФОТвсп.раб.3 = 6 247 092 + 1 561 773 + 312 354 = 8 121 220 руб.

ФОТвсп.раб.4 = 4 706 888 + 1 176 722 + 235 344 = 6 118 955 руб.

ФОТвсп.раб.5 = 1 041 182 + 260 295 + 52 059 = 1 353 536 руб.

Отчисления на социальные нужды вычисляются по формуле (3.4).

. (3.4)

Расчет ОСН осуществляется для каждой категории работников отдельно.

ОСН1 = 13 839 797,82 *38.5/100 = 5 328 322 руб.

ОСН2 = 4 589 216,32 *38.5/100 = 1 766 848 руб.

ОСН3 = 8 121 220,65 *38.5/100 = 3 126 669 руб.

ОСН4 = 6 118 955,09 *38.5/100 = 2 355 797 руб.

ОСН5 = 1 353 536,76 *38.5/100 = 521 111 руб.

Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.2

Таблица 3.2

Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих.

Категория работников	Численность, чел.	Тарифный фонд оплаты труда, руб.	Премия, руб.	Доплата, руб.	Фонд оплаты труда, руб.	Отчисления на социальные нужды, руб.	Итоги, затраты на оплату труда, руб.
слесарь-наладчик	8	10 645 998	2 661 499	532 299	13 839 797	5 328 322	19 168 119
слесарь-ремонтник	3	3 530 166	882 541	176 508	4 589 216	1 766 848	6 356 064
транспортныйрабочий	6	6 247 092	1 561 773	312 354	8 121 220	3 126 669	11 247 890
контролер	4	4 706 888	1 176 722	235 344	6 118 955	2 355 797	8 474 752
раздатчик инструмента	1	1 041 182	260 295	52 059	1 353 536	521 111	1 874 648
ИТОГО	22	26 171 328	6 542 832	1 308 566	34 022 726	13 098 749	47 121 476

Затраты на технологическую электроэнергию вычисляются по формуле (3.5).

, (3.5)

где Тэ - тариф на 1 кВт/ч электроэнергии , руб.;

Руст - мощность установленного оборудования , кВт;

Фд - действительный фонд работы времени работы оборудования, час;

Ко - коэффициент одновременной работы оборудования ;

КПД - коэффициент полезного действия оборудования ;

Кп - коэффициент потерь в сети .

Тариф на 1кВт в час электроэнергии равен 300 рублей.

Технико-экономические характеристики применяемого оборудования приведены в таблицу 3.3.

Таблица 3.3

Сводные данные по оборудованию.

? операции	Вид оборудования	Балансовая стоимость тыс. Руб.	Установленная мощность эл/дв, кВт	Габаритные размеры, мм	Годовые нормы амортизации , %
1	А	15380	19,0	7950x3700	10,5
2	Б	5760	7,6	1380x 800	6,5
3	В	6120	6,2	2850x1630	6,7
4	Г	1030	3,0	1130x 805	6,3
5	Д	4770	4,2	2240x 820	10,5
6	А	15380	19,0	7950x3700	10,5

Установленную мощность оборудования умножаем на количество единиц оборудования (для каждого вида):

Руст =19,0*3+7,6*3+6,2*4+3,0*3+4,2*4+19,0*3 = 187,4 кВт/ч.

Коэффициент одновременной работы оборудования примем равным 0,7. А коэффициент полезного действия оборудования примем равным 0,9. Коэффициент потерь в сети равен 0,95.

Подставляя данные в формулу (3.5), получаем :

Сэ = 300*187,4* 3895,52 * 0,7 / (0,9*0.95) = 179 303 267 руб.

Амортизация оборудования рассчитывается на основе балансовой стоимости оборудования и годовых норм амортизации по формуле (3.6).

, (3.6)

где Sб - балансовая стоимость , руб.;

Nа - норма амортизационных отчислений , %.

В данном случае балансовую стоимость надо умножить на количество оборудования.

А1 = 15 380 000 * 3 * 10,5/100 = 4 844 700 руб.

А2 = 5 760 000 * 3 * 6,5 / 100 = 1 123 200 руб.

А3 = 6 120 000 * 4 * 6,7 / 100 = 1 640 160 руб.

А4 = 1 030 000 * 3 * 6,3 / 100 = 194 670 руб.

А5 = 4 770 000 * 4 * 10,5/100 = 2 003 400 руб.

А6 = 15 380 000 * 3 * 10,5/100 = 4 844 700 руб.

Чтобы найти амортизацию всего оборудования нужно сложить амортизацию каждого вида оборудования:

А = 4844 700+1123 200+1640 160+ 194 670+2003 400+4844700 = 14 650 830 руб.

Балансовая стоимость транспортных средств составляет 40% от балансовой стоимости оборудования, норма амортизации транспортных средств 12,5%.

Sб=15380000*3+5760000*3+6120000*4+1030000*3+4770000*4+15380000*3=156210000 руб.

Sбтр =156 210 000 *0,40 = 62 484 000 руб.

Атр = 62 484 000 * 12,5 / 100 = 7 810 500 руб.

Затраты на вспомогательные материалы рассчитываются по формуле (3.7).

СМвсп = М * Чст , (3.7)

где М - затраты на вспомогательные материалы на один станок, руб.;

Чст - Число станков, шт.

СМвсп = 180 000 * (3+3+4+3+4+3) = 3 600 000 руб.

Расходы на эксплуатацию транспортных средств (Зтр) составляют 10% от их балансовой стоимости:

Зтр = 62 484 000 * 0,1 = 6 248 400 руб.

Расходы на ремонт технологического оборудования (Роб) составляют 18% от их первоначальной стоимости:

Роб= 156 210 000 * 18 / 100 = 28 117 800 руб.

Расходы на ремонт транспортных средств (Ртр) - 9% от их балансовой стоимости:

Ртр = 62 484 000 * 0,09 = 5 623 560 руб.

Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов (Например инструмента, инвентаря) - 720 000 рублей на один станок в год:

Имбп = 720 000 * 20 = 14 400 000 рублей на все оборудование в год.

Результаты расчетов поместим в таблицу 3.4.

Таблица 3.4

Статья расходов	Условное обозначение	Сумма Тыс. руб.
1	Фонд оплаты труда вспомогательных рабочих	ФОТвсп.раб	34 022,72
2	Отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих	ОСНвсп.раб	13 098,74
3	Стоимость технологической электроэнергии	Сэ	179 303,26
4	Амортизационные отчисления по технологическому оборудованию	А	14 650,83
5	Амортизационные отчисления по транспортным средствам	Атр	7 810,50
6	Стоимость вспомогательных материалов	СМвсп	3 600,00
7	Расходы на эксплуатации транспортных средств	Зтр	6 248,40
8	Расходы на ремонт оборудования	Роб	28 117,80
9	Расходы на ремонт транспортных средств	Ртр	5 623,56
10	Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов	Имбп	14 400,00
Итого: расходы по содержанию и эксплуатации оборудования	306 884,81

Общепроизводственные расходы

Общепроизводственные расходы включают в себя расходы по управлению предприятием и организацией работ. К ним относятся зарплата руководителям, служащим, малого обслуживающего персонала с отчислениями на социальные нужды. Также относится амортизация производственных помещений, затраты на текущий ремонт, канцелярские, почтовые и другие расходы, налоги.

Годовой фонд зарплаты перечисленных выше категорий работников рассчитывается, исходя из месячной ставки и количества работающих по каждой штатной должности.

Таблица 3.5

Штатное расписание предприятия.

Должность	Количество на 2 смены	Оклад в месяц, руб. (количество минимальных з/п по РФ в месяц.)	Премия %
Руководитель предприятия	1	15	50
Заместитель руководителя	1	14	50
Начальник смены	2	12	45
Технолог нормировщик	2	10	45
Экономист-бухгалтер	2	8	40
Кладовщик	2	6	30
Уборщица (МОП)	4	4	30

Тарифный фонд оплаты труда служащих рассчитывается по формуле(3.8).