Коефiцi нт вибуття становить 0,05 , тодi як згiдно звiту 0,04, що на 0,01 менше попереднього.
Коефiцi нт поточностi попереднього року становить 0,025 тодi як згiдно звiтного року 0,024, рiзниця мiж ними становить-0,001.
Розглядая коефiцi нт плинностi персоналу , який становить 0,82 на початок, та 0,86 на кiнець , ми бачимо що пiдприэмство почало орi нтувати свою полiтику в сторону зменшення.
Завдання 9. Оцінити відповідність кваліфікації робітників вимогам виробництва за даними табл. 7. Зробити висновки
Таблиця 7
Вихідні дані для аналізу кваліфікації робітників
| Розряд | Чисельність робітників і-го розряду, чол. (баз.вар.) | |
| за штатним розкладом | фактично | |
| 1-й | 18 | 26 |
| 2-й | 22 | 26 |
| 3-й | 62 | 55 |
| 4-й | 93 | 95 |
| 5-й | 29 | 27 |
| 6-й | 18 | 15 |
Рср=1*18+2*22+3*62+4*93+5*29+6*18 =873/242=3
18+22+62+93+29+18
Середній тарифний розряд 1*26+2*26+3*55+4*95+5*27+6*15 =848/244=4
26+26+55+95+27+15
Висновок: узагальнюючим показником рiвня квалiфiкацii робочих э середнiй тарифний разряд, вiн становить згiдно штатного розкладу « 3 », тодiяк фактично « 4 », рiзниця мiж ними становить +1.
Завдання 10. Виконати аналіз використання робочого часу за даними табл. 8. Зробити висновки. Розрахувати показники використання робочого часу
Таблиця 8
Баланс робочого часу
| Найменування показників | Факт попереднього року, днів | Звітний рік | ||||
| план | факт | |||||
| днів | % | днів | % | днів | % | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Відпрацьовано, всього | 159732 | 60,56 | 159396 | 61,37 | 144584 | 0,59 |
| З них надурочно | ||||||
| 3.Невідпрацьованно всього в тому числі | 21625 | 8,20 | 19221 | 7,4 | 22612 | 9,3 |
| щорічні відпустки | 12658 | 58,53 | 12467 | 64,86 | 11670 | 51,61 |
| тимчасова непрацездатність | 4747 | 21,95 | 3862 | 20,09 | 5835 | 25,80 |
| відпустка у зв’язку з вагітністю і родами | 1318 | 6,09 | 1299 | 6,76 | 1460 | 6,46 |
| Навчальні відпустки та інші неявки, передбачені законодавством | 792 | 3,66 | 779 | 4,05 | 730 | 3,23 |
| неявки у зв’язку тимчасовим переведенням для роботи на іншому підприємстві | 69 | 0,32 | 49 | 0,25 | 76 | 0,34 |
| неявки з дозволу адміністрації | 894 | 4,13 | 764 | 3,97 | 1252 | 5,54 |
| з них тривалістю понад 3 місяці підряд | ||||||
| неявки у зв’язку з переведенням на скорочений робочий день, тиждень | 528 | 2,44 | 732 | 3,24 | ||
| простої | 87 | 0,40 | 76 | 0,34 | ||
| масові невиходи на роботу(страйки) | ||||||
| прогули | 269 | 1,24 | 295 | 1,30 | ||
| Неявки у зв’язку з міжсезонним (заповнюють сільськогосподарсь- кі підприємства на працівників, зайнятих на основній діяльності) | ||||||
| 4.Свята і вихідні | 82370 | 31,23 | 81125 | 31,23 | 75938 | 31,23 |
| 5.Календарний фонд робочого часу | 263727 | 100 | 259741 | 100 | 243134 | 100 |
Коефіцієнт використання календарного часу:
159732/263727=0,61
159396/259741=0,61
144584/243134=0,59
Коефіцієнт використання табельного фонду часу:
159732/263727-82370=0,88
159396/259741-81125=0,89
144584/243134-75938=0,86
Коефіцієнт використання максимально можливого фонду робочого часу:
159732/263727-12658=0,64
159396/259741-12467=0,65
144584/243134-11670=0,62
Висновок: таким чином коефiцiэнт використання календарного часу на -0,02, менше попереднiх показникiв .
Коефiцiэнт використання табельного фонду змiнювався спочатку в сторону збiльшення на 0,01, а потiм зменшення на -0,03 одиницi.
Коефiцiэнт використання максимально можливого фонду робочого часу спочатку року збiльшився на 0,01, а потiм зменшився на -0,03.
Завдання 11. Розрахувати вплив факторів на середньорічний виробіток робочих
| №п/п | Показники | Звітний рік | |
| план | факт | ||
| 1 | Середньорічний виробіток одного робочого, грн./чол | 79671 | 79318 |
| 2 | Кількість днів, відпрацьованих одним робочим | 219 | 212 |
| 3 | Середня тривалість робочого дня, годин | 7,9 | 7,7 |
| 4 | Середньогодинний виробіток одного робочого, грн./чол | 46,05 | 48,59 |
∆РВд=Дф*Рпл*ГВпл-Дпл*Рпл*ГВпл
212*7,9*46,05-219*7,9*46,05=-2546,57
∆РВр=Дф*Рф*ГВпл-Дф*Рпл*ГВпл
212*7,7*46,05-212*7,9*46,05=-1952,52
∆РВгв=Дф*Рф*ГВф-Дпф*Рпф*ГВпл
212*7,7*48,59-212*7,7*46,05=4146,3
Висновок: таким чином згiдно розрахункiв вплив кiлькостi робочiх днiв становить -2546,57, вплив сереньоi тривалостi робочого дня -1952,52, вплив годинного виробiтку становить 4146,3.
Завдання 12.Виконати аналіз структури фонду оплати праці за елементами виплат за даними табл..10.Зробить висновки
Таблиця 10
Вихідні дані для аналізу структури фонду
оплати праці за елементами виплат
| Показники | Сума,тис.грн. | Питома вага | Сума,тис.грн. | Питомавага | Суматис.грн. | В структурі | Звітний рік у %до базовогороку |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Фонд оплати праці усього, тис.грн., | 4851,76 | 100,0 | 4614,06 | 100 | -237,76 | --- | 95,10 |
| У тому числі | |||||||
| Фонд основної заробітної плати усього, тис. грн., . | 3580,67 | 73,8 | 3340,61 | 72,40 | -240,06 | -1,4 | 93,29 |
| Фонд додаткової заробітної плати усього, тис.грн.,всього | 1149,88 | 23,7 | 1144,23 | 24,79 | -5,65 | -5,65 | 99,51 |
| З нього | |||||||
| Надбавки та доплати до тарифних ставок та посадових окладів | 475,38 | 41,34 | 438,26 | 38,3 | -37,12 | -3,04 | 92,19 |
| Премії за виробничі результати | 431,70 | 37,54 | 396,76 | 34,67 | -34,94 | -2,87 | 91,9 |
| Заохочувальні та компенсаційні виплати | 121,21 | 10,54 | 129,22 | 11,29 | 8,01 | 0,75 | 106,60 |
| З них | |||||||
| Матеріальна допомога | 38,77 | 31,98 | 41,50 | 32,12 | 2,73 | 0,14 | 107,04 |
| Соціальні пільги, що носять індивідуальний характер | 14,56 | 12,01 | 13,83 | 10,70 | -0,73 | -1,31 | 94,99 |
| 2.Оплата за невідпрацьований час (із основної і додаткової заробітної плати) | 359,09 | 7,6 | 332,15 | 7,4 | -26,94 | -0,20 | 92,5 |
Висновок: таким чином розглядаючи фонд оплати по пiдприэмству ми бачимо зменшення загального фонду на -237,76 на це влинуло зменшення по статтям:
Фонду основноi заробiтноiплати на -240,06 у структурi на -1,4
Фонду додатковоi заробiтноi плати на -5,65
Надбавок та доплат до тарифних ставок на -37,12
Премiй за виробничi результати на -34,94
Завдання 13.Розрахувати вплив факторів на фонд оплати праці (в абсолютному та відносному виразі) на основі даних табл..11. Зробити висновки
Таблиця 11
Вихідні дані для аналізу впливу факторів на величину фонду оплати праці
| Показники | План | Факт |
| 1.Средньооблікова чисельність працівників, чол | 273 | 236,6 |
| 2.Средньогодинна заробітна плата одного працівника, грн | 9,01 | 9,37 |
| 3.Кількість днів, відпрацьованих одним працівником у середньому за рік | 224 | 217 |
| 4.Середня тривалість зміни, год | 7,95 | 7,85 |
ФОТ =273*224*9,01*7,95=4380287,18
ФОТ=236,6*217*9,37*7,85=3776449,85
Змiна фонду оплати працi
∆ФОТ=236,6*224*7,95*9,01-273*224*7,95*9,01=-548038,29
∆ФОТ=236,6*224*7,95*9,01-236,6*224*7,95*9,01=0
∆ФОТ=236,6*217*7,85*9,01-236,6*217*7,95*9,37=-28308,6
∆ФОТ=236,6*217*7,85*9,37-236,6*217*7,85*9,01=193200,79
Висновок: згiдно даних таблицi ми бачимо коливання фонду оплати працi в бiк зменшення , тому вiн по плану становить 3776449,85.
Завдання 14.Виконати аналіз показників ефективності використання фонду оплати праці на основі даних табл..12 Зробити висновки
| Показники | ФактПопереднього року | ФактЗвітногороку | Абсолютне відхилення | Темп росту |
| 1.Товарна продукція, тис. грн. | 23369,53 | 18400,56 | -4968.97 | 78.74 |
| 2.Чиста виручка від реалізації продукції, тис. грн. | 22986,96 | 19314,20 | -3672.76 | 84.02 |
| 3.Валовий прибуток(+),збиток (-), тис. грн. | 4204,56 | 3904,63 | -299.93 | 92.87 |
| 4.Прибуток (+), збиток (-) від операційної діяльності, тис. грн. | 2876,51 | 2602,6 | -273.91 | 90.48 |
| 5.Прибуток (+),збиток(-) від звичайної діяльності до оподаткування, тис. грн. | 3149,87 | 2402,4 | -747.47 | 76.27 |
| 6.Чистий прибуток (+),збиток (-),тис. грн. | 2358,72 | 1545,18 | -813.54 | 65.51 |
| 7.Фонд оплати праці, тис. грн. | 4851,76 | 4614,06 | -237.7 | 95.1 |
| 8.Обсяг товарної продукції на 1 грн. заробітної плати, грн. ./ грн.. | 4.82 | 3.99 | -0.83 | 82.78 |
| 9.Чиста виручка від реалізації продукціїна 1 грн. заробітної плати, грн. / грн.. | 4.74 | 4.19 | -0.55 | 88.40 |
| 10.Валовий прибуток на 1 грн. | 0.87 | 0.85 | -0.02 | 97.7 |
| 11.Прибуток від операційної діяльності на 1 грн заробітної плати | 0.59 | 0.56 | -0.03 | 94.9 |
| 12.Прибуток від звичайної діяльності на 1 грн. заробітної плати, грн./ грн.. | 0.65 | 0.52 | -0.13 | 80.0 |
| 13.Чистий прибуток на 1 грн. заробітної плати, грн. / грн.. | 0.48 | 0.34 | -0.14 | 70.8 |
Висновок: винавши аналiз ефективностi використання фонду оплати працi та ефективностi працi на пiдприэмствi ми бачимо по всiм статям вiдхилення в бiк зменшення , пiдприэмство отрумуэ менше прибутку у порiвняннi з минулим роком а також виплачуэ менше заробiтноi плати , таким чином пiдприэмству рекомендуэться переглянути свою маркетингову та экономiчну полiтику