Формы современных денег (стр. 2 из 2)
Второй уровень банковской системы представляют коммерческие банки (КБ). Это финансово-кредитные организации, целью которых является привлечение средств и размещение их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности.
Характерная особенность коммерческих банков заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли.
Коммерческие банки имеют универсальный характер поскольку они осуществляют многочисленные и разнообразные банковские операции и выполняют большое количество кредитных сделок. В отличии от других кредитных организаций коммерческие банки полностью берут на себя риск, связанный с рыночной конъюнктурой.
Характерной особенностью коммерческих банков является то, что основной целью их деятельности является получение прибыли. В этом состоит «коммерческая» основа их существования в рыночной экономике. Коммерческие банки концентрируют большую часть кредитных ресурсов страны и являются в настоящее время основным звеном кредитной системы России.
В России коммерческие банки создаются на паевой основе либо в форме акционерных обществ. Паевые коммерческие банки образуются на принципах общества с ограниченной ответственностью каждого банка ограничена величиной его вклада (пая) в уставной фонд капитала банка. При этом банк собственником капитала не является, так как пайщики сохраняют право собственности на свою долю капитала, не передавая его банку. При выходе из состава участников (пайщиков) банка они вправе требовать возврата своей доли (пая).
При создании коммерческого банка в форме акционерного общества его уставной капитал делится на известное число частей по номинальной стоимости акции. При этом акционер теряет право собственности на внесенный капитал, но в обмен приобретает определенное количество акций. Он может свободно продавать свои акции, но не может потребовать от банка возврата внешнего капитала, поскольку уставной капитал является собственностью самого банка. Это повышает устойчивость и надежность банка.
Создание коммерческих банков в России началось в период формирования основ рыночной экономики. При начальном этапе банковской реформы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе. Их было немного, и они действовали параллельно с государственными специализированными банками. К середине 90-х г.г. число коммерческих банков значительно возросло и составило более 2,5 тыс.
После финансового кризиса 17 августа 1998 г. количество коммерческих банков резко сократилось за счет банкротства и слияния банковских структур.
Пассивные операции банков
Пассивные операции банков направлены на привлечение средств путем выпуска собственных бумаг.
Принципиально следует отличать выпуск эмиссионных ценных бумаг от выпуска векселей и чеков, депозитных сберегательных сертификатов.
Деятельность банков как элементов включает в себя операции по эмиссии собственных ценных бумаг и их первичному размещению, а также операции и другую деятельность по обеспечению реализации прав инвесторов, удостоверенных ценными бумагами.
Ценные бумаги, выпускаемые коммерческими банками, можно разделить на: акции и облигации; сберегательные и депозитные сертификаты и векселя.
Коммерческие банки, выпуская собственные акции выступают преимущественно в качестве акционера, а не финансово-кредитного общества. Будучи посредниками в операциях с ценными бумагами, коммерческие банки по поручению предприятий, выпустивших акции, осуществляют их продажу, получение дивидендов по ним, получая комиссионные вознаграждения.
На комиссионных же началах коммерческие банки по договоренности с организациями, выпустившими облигации и другие ценные бумаги, могут взять на себя их продажу, перепродажу или получение доходов по ним.
Эмитируя и обслуживая векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, коммерческие банки выполняют одно из основных своих предназначений – аккумуляцию денежных и создание платежных средств.
Формирование банковской прибыли. Ликвидность.
Источниками доходов коммерческого банка являются различные виды бизнеса: ссудный, дисконт, охранный, гарантийная деятельность банка, бизнес с ценными бумагами, а также основанный на приеме и осуществлении операций по поручению вкладчиков, оказание нетрадиционных банковских услуг. Доходы коммерческого банка подразделяются на процентные и непроцентные.
Ссудный бизнес – включает два элемента – предоставление ссуд клиентам и передачу во временное пользование свободных ресурсов другим коммерческим банкам за процентное вознаграждение.
Дисконтный бизнес – основан на операциях по покупке банком неоплаченных векселей, чеков и требований с определенной скидкой – дисконтом.
Охранный бизнес – основан на трассовых и агентских услугах, которым соответствуют и банковские операции.
Бизнес с ценными бумагами – складывается из таких отставляющих элементов, как выпуск самим банком ценных бумаг и реализация их на рынке.
Гарантийная деятельность банка дает доход в прямой денежной форме или связана с опосредованной выгодой.
Доход от нетрадиционных услуг банка складывается из дохода от лизинговых, информационных, консультационных услуг и т.д.
Доходы неординарного характера, связанные с разовыми сделками по реализации имущества банка, которые образуются в случае превышения рыночной цены над балансовой оценкой.
При оценки совокупности прибыли банка применяется ее деление по трем направлениям получения:
- операционная прибыль, прибыль создаваемая на основе процентных доходов по ссудам за вычетом процентов уплаченных;
- прибыль от операций с ценными бумагами – разница между доходами от операций с ценными бумагами и расходами на их осуществление;
- прибыль от неоперационной деятельности – разница между прибылью, получаемой в результате формирования доходов по комиссии, и расходами по обеспечению функциональной деятельности.
Прибыль от неоперационной деятельности как правило, имеет отрицательный результат и носит сленговое наименование «бремя».
Оценка прибыли по видам деятельности производителя:
по горизонтали – в динамике по исследуемым периодам, что позволяет оценить текущие изменения совокупной прибыли и прибыли по видам деятельности;
по вертикали – изменение в динамике структуры прибыли по видам деятельности банка.
Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обуславливающая его надежность.
Ликвидность банка – это способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.
Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных.
Источниками средств для выполнения обязательств являются, в первую очередь, денежная наличность банка, в остатках денег в кассе и на корреспондентских счетах, во вторую – активы, которые можно быстро превратить в наличность, а также межбанковские кредиты, которые при необходимости можно получить с межбанковского рынка или от ЦБ РФ.
К числу факторов внутреннего порядка, определяющих ликвидность банка, относятся крепкая капитальная база, качество активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, первоклассный имидж банка.
Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного производства поглощения риска активов и гарантирование средств вкладчиков.
Другим фактором влияющим на ликвидность банка, является качество его активов, которое определяется на основе четырех критериев:
1. Ликвидности
2. Рискованности
3. Доходности
4. Диверсифицированности.
Ликвидность банка обуславливается также его зависимостью от внешних источников – межбанковские кредиты. Если же межбанковский кредит занимает основное место в привлеченных ресурсах, неблагоприятная конъектура на межбанковском рынке может привести к его краху. Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам.
Состояние ликвидности банка зависит также и от ряда внешних факторов, лежащих в не его деятельности; общей политической и экономической обстановкой в стране, развитие рынка ценных бумаг и межбанковского рынка.
Подходы к расширению ликвидности банка:
1. Обеспечение ликвидности за счет активов.
2. Использование, главным образом, заемных средств для удовлетворения спроса на денежные средства.