Характеристика организации и стратегия ее развития (стр. 4 из 9)
· раскрой поролона;
Все операции ведутся параллельно.
3. Пооперационный контроль.
4. Сборочные операции.
5. Пооперационный контроль.
6. Приемка готовой продукции.
7. Упаковка.
Прогноз объемов производства продукции в материальном и стоимостном отношении представлено в таблице 10.
Таблица 10 – Объемы производства продукции по каждому периоду реализации проекта
| Наименование показателя | Единица измерения | По периодам (годам) реализации проекта | ||
| 2010 | 2011 | 2012 | ||
| 1. Объем реализации в материальном выражении | ||||
| Диваны | ||||
| Внутренний рынок: | шт. | 135 | 145 | 160 |
| 2. Объем реализации в стоимостном отношении | ||||
| Диваны | ||||
| Внутренний рынок: | млн.руб. | 175,5 | 188,5 | 208 |
Программа производства продукции в натуральном выражении представлена в таблице 11.
Таблица 11 – Программа производства продукции в натуральном выражении
| Наименование показателя | Единица измерения | По годам реализации проекта | ||
| 2010 | 2011 | 2012 | ||
| Объем производства диванов | шт. | 135 | 145 | 160 |
| Загрузка производственных мощностей | % | 84% | 91% | 100% |
Для запуска производства продукции необходимо сформировать производственные запасы комплектующих и сырья. Норма расхода ресурсов на единицу продукции приведена в таблице 12.
Таблица 12 – Норма расхода ресурсов на единицу продукции
| Наименование сырья, материалов, комплектующих | Единица измерения | Нормы расхода материалов, комплектующих на 1 изделие | цены за единицу (без НДС), USD |
| диваны | диваны | ||
| Основные материалы | |||
| 01.1 Фанера | кв.м. | 0,4 | 1 |
| 01.2 ДВП | лист | 2 | 1,1 |
| 01.3 ДСП | куб.м. | 1,6 | 10 |
| 01.4 Болты | кг | 0,5 | 0,03 |
| 01.5 Гвозди | кг | 0,02 | 0,3 |
| 01.6 Шурупы | кг | 0,05 | 0,57 |
| 01.7 Гобелен | п.м. | 0,1 | 3,77 |
| 01.8 Нитки | б. | 1 | 0,1 |
| 01.9 Клей | кг | 1,5 | 0,3 |
| 01.10 Картон | кг | 1 | 0,2 |
| 01.11 Полиэтилен | кв.м. | 3 | 0,1 |
| 01.12 Ватин | п.м. | 3 | 0,533 |
| 01.13 Поролон | кг | 3 | 0,95 |
| 01.14 Фурнитура | - | 1 | 1 |
| 01.15 Подушки | шт. | 2 | 1,556 |
| 01.16 Ткань | м. | 3 | 3 |
В таблице 13 представлен расчет затрат на сырье на 2010-2012 годы.
Немаловажным при составлении бизнес-плана является расчет затрат не только на приобретение основных средств, сырья, материалов, комплектующих, затрат на заработную плату работникам, но и плата за потребление топливно-энергетических ресурсов.
В настоящее время в РБ для промышленных предприятий тариф за пользование электрической энергией составляет 140 руб./ кВТ-ч, тепловой энергией – 40250 руб./Гкал. При расчете на несколько лет было учтено возможное повышение тарифов (таблица 15) .
Таблица 15 - Расчет затрат на топливно-энергетические ресурсы, млн.руб.
| № п/п | Наименование показателей | Единица измерения | Ставка НДС, % | По периодам (годам) реализации проекта | ||
| 2010 | 2011 | 2012 | ||||
| 1 | Тарифы на топливно-энергетические ресурсы (ТЭР) без НДС: | х | х | х | х | х |
| электрическая энергия | кВт-ч | 18% | 0,00014 | 0,00014 | 0,00014 | |
| тепловая энергия | ГКал | 18% | 0,04025 | 0,04025 | 0,04025 | |
| 2 | Потребность в ТЭР, приобретаемых со стороны (в натуральном выражении): | х | х | х | х | х |
| электрическая энергия | кВт-ч | х | 80 000 | 90 000 | 95 000 | |
| тепловая энергия | ГКал | х | 250 | 240 | 230 | |
| 3 | Затраты на ТЭР, расходуемые на технологические цели (без НДС): | х | ||||
| электрическая энергия | 40% | 18% | 4,48 | 5,04 | 5,32 | |
| тепловая энергия | 5% | 18% | 0,50 | 0,48 | 0,46 | |
| 4 | Затраты на ТЭР, расходуемые на общепроизводственные и общехозяйственные цели (без НДС) | 18% | 16,28 | 16,74 | 16,77 | |
| 5 | Плата за присоединенную электрическую мощность (без НДС) | 18% | ||||
| 6 | Всего затраты на ТЭР (стр. 3 + стр. 4 + стр. 5) | 21,26 | 22,26 | 22,56 | ||
| В том числе: | ||||||
| 6.1 | условно-переменные | 4,98 | 5,52 | 5,78 | ||
| 6.2 | условно-постоянные | 16,28 | 16,74 | 16,77 | ||
| 7 | Сумма НДС на ТЭР | 3,83 | 4,01 | 4,06 | ||
Расчет амортизационных отчислений осуществляется по каждому виду машин и оборудования в соответствии с действующим законодательством, а также прогнозируемыми сроками ввода их в эксплуатацию.
Восстановительная стоимость - амортизируемая (восстановительная) стоимость объектов основных средств и нематериальных активов.
Амортизационные отчисления (амортизация) - амортизационные отчисления объектов основных средств и нематериальных активов, находящихся в эксплуатации.
Остаточная стоимость - стоимость объектов основных средств и нематериальных активов, находящихся в эксплуатации.
Прежде, чем рассчитать стоимость оборудования, необходимо определить его количество по операциям изготовления отдельных деталей. Количество i-го вида оборудования рассчитывается по формуле:
, шт.Аналогично рассчитывается количество другого необходимого оборудования.
Прежде, чем проводить расчет амортизационных отчислений, необходимо определить количество и стоимость закупаемого оборудования, производственного инвентаря, оргтехники и др. Требующиеся данные представлены в таблице 16.
Таблица 16 – Наименование необходимого оборудования, млн.руб.
| № п/п | наименование оборудования | кол-во | стоимость за ед. | коэф. затрат на транспортировку и установку | срок полезного использования |
| 1 | распиловочный станок | 3 | 2,475 | 1,1 | 7 |
| 2 | стапель сборочный | 2 | 0,825 | 1,1 | 7 |
| 3 | камера сушильная | 1 | 3,3 | 1,15 | 12 |
| 4 | инструмент пневматический (компл) | 2 | 0,4125 | 1,05 | 5 |
| 5 | компрессор | 1 | 0,6875 | 1,15 | 5 |
| 6 | производственный инвентарь | 1 | 0,33 | 1,05 | 10 |
| 7 | мебель офисная | 2 | 0,6875 | 1,05 | 10 |
| 8 | оргтехника и ПЭВМ | 2 | 1,375 | 1,05 | 5 |
| 9 | промышленный образец А | 1 | 0,6875 | - | 4 |
Расчет амортизационных отчислений представлен в таблице 17.
Таблица 17 -Расчет амортизационных отчислений, млн. руб.
| № | Наименование показателей | Годовая норма амортизации, % | По периодам (годам) реализации проекта | ||
| п/п | 2010 | 2011 | 2012 | ||
| 2 | ПРОЕКТ | ||||
| 2.1 | Первоначальная стоимость амортизируемого имущества на начало периода (года) | х | 0,00 | 20,80 | 20,80 |
| В том числе сумма платы за кредит, относимая на увеличение стоимости амортизируемого имущества после ввода его в эксплуатацию | х | ||||
| 2.1.1 | зданий и сооружений | х | |||
| 2.1.2 | передаточных устройств | х | |||
| 2.1.3 | машин и оборудования (указать) | х | 0,00 | 15,43 | 15,43 |
| распиловочный станок | 8,17 | 8,17 | |||
| стапель сборочный | 1,82 | 1,82 | |||
| камера сушильная | 3,80 | 3,80 | |||
| инструмент пневматический (компл) | 0,87 | 0,87 | |||
| компрессор | 0,79 | 0,79 | |||
| 2.1.4 | транспортных средств | х | 0,00 | ||
| 2.1.5 | прочих основных средств (указать) | х | 0,00 | 4,68 | 4,68 |
| производственный инвентарь | 0,35 | 0,35 | |||
| мебель офисная | 1,44 | 1,44 | |||
| оргтехника и ПЭВМ | 2,89 | 2,89 | |||
| 2.1.6 | нематериальных активов | х | 0,00 | 0,69 | 0,69 |
| промышленный образец А | 0,69 | 0,69 | |||
| 2.2 | Стоимость амортизируемого имущества, введенного в эксплуатацию за период (год) | х | 20,80 | 0,00 | 0,00 |
| 2.2.1 | зданий и сооружений | х | |||
| 2.2.2 | передаточных устройств | х | |||
| 2.2.3 | машин и оборудования (указать) | х | 15,43 | 0,00 | 0,00 |
| распиловочный станок | 8,17 | ||||
| стапель сборочный | 1,82 | ||||
| камера сушильная | 3,80 | ||||
| инструмент пневматический (компл) | 0,87 | ||||
| компрессор | 0,79 | ||||
| 2.2.4 | транспортных средств | х | |||
| 2.2.5 | прочих основных средств (указать) | х | 4,68 | 0,00 | 0,00 |
| производственный инвентарь | 0,35 | ||||
| мебель офисная | 1,44 | ||||
| оргтехника и ПЭВМ | 2,89 | ||||
| 2.2.6 | нематериальных активов | х | 0,69 | 0,00 | 0,00 |
| промышленный образец А | 0,69 | ||||
| 2.3 | Амортизационные отчисления за период (год) (по стр. 2.1 с учетом стр. 2.2) | 3,00 | 3,00 | 3,00 | |
| 2.3.1 | зданий и сооружений | ||||
| 2.3.2 | передаточных устройств | ||||
| 2.3.3 | машин и оборудования (указать)1 | 2,07 | 2,07 | 2,07 | |
| распиловочный станок | 14,29% | 1,17 | 1,17 | 1,17 | |
| стапель сборочный | 14,29% | 0,26 | 0,26 | 0,26 | |
| камера сушильная | 8,33% | 0,32 | 0,32 | 0,32 | |
| инструмент пневматический (компл) | 20,00% | 0,17 | 0,17 | 0,17 | |
| компрессор | 20,00% | 0,16 | 0,16 | 0,16 | |
Продолжение таблицы 17.