Сущность рейтинга банков. Виды рейтингов (стр. 4 из 4)
Рисунок 1 – Интегральный уровень конкурентоспособности[3]
Кредитный рейтинг банку (долговому обязательству) присваивается на основании значения интегрального уровня кредитоспособности в соответствии с национальной рейтинговой шкалой. Интегральный уровень кредитоспособности оценивается на основании значений рейтинговых баллов всех используемых в методике групп факторов, с учетом степени их влияния на общую платежеспособность.
При определении рейтинга кредитоспособности банка необходимо оценить текущие финансовые возможности банка своевременно и в полном объеме обслуживать и выполнять свои обязательства, а также предпосылки формирования ресурсной базы и ее достаточности на момент наступления сроков исполнения обязательств. Для решения данной задачи проводится анализ значительного объема информации, включающей как количественные, так и качественные характеристики деятельности банка, а также анализ тенденций и перспектив развития.
При определении рейтинга кредитоспособности банка проводится анализ данных за последний отчетный период, предшествующий дате оценки и ретроспективный анализ всех показателей за последние истекшие пять лет и текущий календарный год.
Источником информации являются как данные, полученные от банка (стандартизованные формы отчетности, в том числе сведения о выполнении нормативов и требований ЦБ РФ, характеристики клиентской базы, кредитная история; анкеты, учредительные документы, внутренние положения и инструкции определяющие систему риск менеджмента и внутреннего контроля, материалы собрания акционеров, существенные факты, перечень лицензий и т.д.), так и информация, полученная из других источников, которые признаны достоверными (данные Росстата, данные ЦБ РФ, сообщения средств массовой информации, информация с сайтов банка и его контрагентов и т.д.).
В целях оптимизации анализа банка все рассматриваемые в методике критерии кредитоспособности объединены в группы факторов:
1. Позиции банка на рынке финансовых услуг;
2. Структура собственности и качество управления и риск-менеджмента;
3. Эффективность основной деятельности;
4. Собственный капитал банка;
5. Обязательства банка;
6. Активы банка;
7. Ликвидность.
Национальная рейтинговая шкала состоит из четырех рейтинговых классов, которые характеризуют различные уровни надежности. Классы рейтингов и характеристики приведены в таблице 3.
Таблица 3
Национальная рейтинговая шкала
| Класс рейтинга | Характеристика |
| Класс А | Высокий уровень надежности |
| Класс В | Удовлетворительный уровень надежности |
| Класс С | Низкий уровень надежности |
| Класс D | Неудовлетворительный уровень надежности |
Каждый из классов разделяется на несколько подклассов, обозначаемых индексами "++", "+", "-".
А++ Очень высокий уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств минимальный
А+ Высокий уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств незначительный
А Высокий уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств низкий, вероятность реструктуризации долга или его части минимальна
В++ Удовлетворительный уровень надежности
Риск несвоевременного выполнения обязательств невысокий, вероятность реструктуризации долга или его части незначительна
В+ Удовлетворительный уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга низкий
В Удовлетворительный уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга невысокий
С++ Низкий уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга значителен
С+ Низкий уровень надежности
Риск полной или частичной реструктуризации долга высок
С Низкий уровень надежности
Риск невозврата долга чрезвычайно высок
D Неудовлетворительный уровень надежности
В процессе рейтингования рейтинговые агентства указывают также прогноз изменения рейтинга на ближайшую перспективу (1-2 года):
Позитивные перспективы — возможно повышение рейтинга.
Негативные перспективы — возможно понижение рейтинга.
Стабильные перспективы — рейтинг скорее всего останется неизменным.
Рейтинги являются одним из вариантов анализа, позволяющим получить комплексную оценку финансового состояния коммерческих банков и провести их сравнение в наиболее доступной форме для всех категорий граждан.
Многие инвесторы полагаются на кредитные рейтинги как на основной источник информации для размещения своих денежных средств.
Рейтинга бывают разных видов и различаются не только по объему анализируемых показателей, но и по субъекту исследования (рейтинговому агентству). В настоящее время на международном рынке доминирую четыре наиболее известных рейтинговых агентства Moody’s, S&P, DCR и Fitch. В работе были рассмотрены критерии, методы и шкала рейтингов международных агентств. В России присвоение кредитным организациям рейтингов началось с 1991 г., однако носило субъективный характер в силу определенных причин. В настоящее время в нашей стране существует множество рейтинговых агентств, наиболее крупные и популярные из которых были перечислены в работе. Стоит отметить, что методика и критерии национальных рейтинговых агентств существенно отличаются от международных.
Наиболее известный продукт рейтинговых агентств — это оценка платежеспособности — кредитный рейтинг. Он отражает риск невыплаты по долговому обязательству и влияет на величину процентной ставки, на стоимость и доходность долговых обязательств. Большинство рейтинговых агентств выставляют банкам два вида кредитных рейтингов - долгосрочный и краткосрочный. В контрольной работе была приведена примерная методика присвоения кредитного рейтинга банку на основании данных рейтингового агентства AK&M, а также рассмотрена национальная шкала рейтинговых оценок.
Список использованных источников
1. ФЗ №177 –ФЗ от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»
2. Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков»
3. Указание ЦБ РФ от 25.12.2003 N 1363-У «О составлении и представлении финансовой отчетности кредитными организациями»
4. Андрианова Л.Н. Рейтинг на рынке ценных бумаг и ведущие международные рейтинговые агентства // Финансы, 2000, № 8. С. 58—60.
5. Бородин А.Ф. Актуальные проблемы и перспективы развития региональных банков. // Деньги и кредит. №1 2001. С. 27-32
6. Галикеев Р. Финансовая устойчивость банка и методы рейтинговой оценки // Финансист, 2001, № 2. С. 47—53.
7. Куликов Л. Банки и их роль в экономике. - М.: Финансы и статистика, 2001.
8. Эриашвили Н.Д. Банковская система РФ. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.
9. «Dun and Bradstreet Inc» official home-page // http://www.dnb.com
10. «Fitch IBCA» official home-page // http://www.fitchratings.com
11. «Moody’s Investors Service» official home-page // http://www.moody’s.com
12. «Standard & Poor’s Corporation» official home-page // http://www.standardandpoor’s.com
13. Официальный сайт «Эксперт-Ра» http://www.raexpert.ru
14. Официальный сайт РБК // http://www.rbk.ru
[1] Примечание. S&P использует модификаторы «+» и «-» для создания подклассов между АА и ССС (например, А+, А, А-); Moody’s — модификаторы 1, 2 и 3 для создания подклассов от Аа до В (например, Ва1, Ва2, ВаЗ); Fitch IBCA — «+» и «-» для создания подклассов между АА и С.
[2] По данным аналитики РБК за 2003г. www.rbk.ru
[3] По данным рейтингового агентства «AK&M» http://www.akmrating.ru/m19.htm#1