Кзагр = ΣТпрог / ЭФрв, (9)
Кзагр = ΣТпрог / ЭФрв = 432969/548298,2= 0,79 или 79%.
Для удовлетворения рыночной потребности предприятию необходимо 3833 станка. Фактически на предприятии установлено 3100 станков. Однако, принимать к объему производства 3100 станков было бы ошибочно, поскольку необходимо учесть возможный коэффициент загрузки оборудования в ведущем механическом цехе предприятия. По расчету средний коэффициент загрузки оборудования составляет 0,79. С учетом значения этого показателя в производственную программу принимается 3100 * 0,79 = 2449 станков.
Коэффициент соотношения количества оборудования принятого по плану и по рыночной потребности
Кобр = (3100 * 0,79) / 3844= 0,64,
Среднерыночная рентабельность изделия
R = ΣRрен / 12, (10)
R = ΣRрен / 12 =15,653/12=1,304
Таблица 2.9 - Обоснование планового объема производства продукции в натуральном измерении
| Наименова- ние изделия | Марка изде- лия | Рын. потреб- ность, шт | Кол-во обор. по рын. потр. | Коэф. Соот. Кол-ва обор. по плану и по рын. потр., в долях | Коэф. соот. фактич. и средне рын. рен-ти изд., в долях | Кол-во оборуд. приня- того в плане | План по объе- му пр-ва | Объем пр-ва в% от рын. потр. |
| А | С1 | 1220 | 1367 | 0,64 | 1 | 920 | 821 | 67,3 |
| С2 | 220 | 236 | 0,64 | 0,92 | 138 | 129 | 58,6 | |
| С3 | 90 | 128 | 0,64 | 1,02 | 83 | 58 | 64,4 | |
| Б | К1 | 820 | 620 | 0,64 | 0,95 | 375 | 496 | 60,5 |
| К2 | 440 | 163 | 0,64 | 0,92 | 95 | 257 | 58,4 | |
| К3 | 52 | 25 | 0,64 | 1,08 | 17 | 36 | 69,2 | |
| В | Л1 | 2150 | 692 | 0,64 | 0,94 | 414 | 1287 | 59,9 |
| Л2 | 790 | 288 | 0,64 | 1,14 | 209 | 573 | 72,5 | |
| Л3 | 480 | 251 | 0,64 | 0,94 | 150 | 287 | 59,8 | |
| Г | Д1 | 62 | 7 | 0,64 | 1,13 | 5 | 45 | 72,6 |
| Д2 | 90 | 10 | 0,64 | 0,94 | 6 | 56 | 62,2 | |
| Д3 | 410 | 57 | 0,64 | 1,02 | 37 | 265 | 64,6 | |
| Итого | - | 6824 | 3844 | - | - | 2449 | 4310 | - |
Рыночная потребность (графа 3) - исходные данные таблицы 2.1 Количество оборудования по рыночной потребности (графа 4) - таблица 2.6 графа 7 по расчёту. Количество оборудования, принимаемое, в плане
определяем с учётом коэффициента соотношения количества оборудования
по плану и по рыночной потребности и с учётом коэффициента соотношения фактической и среднерыночной рентабельности изделий
Qр1 = 1367*0,64*1=869,Qр2 = 236*0,64*0,92=138,Qр3 =128*0,64*1,02=83,Qр4 = 620*0,64*0,95=375,Qр5 = 163*0,64*0,92=95,Qр6 = 25*0,64*1,08=17,Qр7 = 692*0,64*0,94= 414,Qр8 = 288*0,64*1,14= 209,Qр9 = 251*0,64*0,94= 150,Qр10 = 7*0,64*1,13= 5,Qр11 = 10*0,64*0,94= 6,Qр12 = 57*0,64*1,02= 37.
Проведём корректирующие действия, добавляя количество оборудования, чтобы в производственную программу принять число станков
с учётом коэффициента загрузки. Скорректированное количество станков заносим в таблицу 2.9
План по объёму производства изделий (графа 8) определяется по формуле
Qp=N*Фэф/Ст, (11)
Таблица 2.10 - Трудоемкость производственной программы
| Наименование изделий | Марка изделий | План по объему произ-ва изделий, шт. | Трудоемкость изделия, н/ч | Трудоемкость производ. программы, н/ч, гр.3*гр.4 |
| А | С1 | 821 | 4100 | 3366100 |
| С2 | 129 | 4100 | 528900 | |
| С3 | 58 | 5200 | 301600 | |
| Б | К1 | 496 | 2810 | 1393760 |
| К2 | 257 | 1360 | 349520 | |
| К3 | 36 | 1710 | 61560 | |
| В | Л1 | 1287 | 1250 | 1608750 |
| Л2 | 573 | 1360 | 779280 | |
| Л3 | 287 | 1900 | 545300 | |
| Г | Д1 | 45 | 405 | 18225 |
| Д2 | 56 | 385 | 21560 | |
| Д3 | 265 | 515 | 136475 | |
| Итого | - | 4310 | - | 9111030 |
Графа 3 заполняется на основе данных графы 8 таблицы 2.9 Графа 4 - трудоёмкость изделия - приложение 2.
Таблица 2.11 - Баланс рабочего времени при пятидневной рабочей неделе
| Состав рабочего времени | Дни | Часы |
| 1. Календарные дни | 365 | 5840 |
| 2. Выходные, в том числе праздники | 116 8 | 1856 64 |
| 3. Предпраздничные часы | - | 16 |
| 4. Номинальный фонд рабочего времени | 249 | 3984 |
| 5. Целосменные потери рабочего времени | 31 | 248 |
| 6. Внутренние потери рабочего времени | 0,025 | 0,400 |
| 7. Эффективный фонд времени работы 1 рабочего | 217,975 | 5231,400 |
Пункт 1-2 - исходные данные приложения 6. Номинальный фонд рабочего времени представляет собой разницу между количеством календарных дней и количеством нерабочих дней. Полезный фонд рабочего времени представляет собой разницу номинального фонда рабочего времени и целосменных и внутренних потерь (приложение 10).
Таблица 2.12 - Численность основных производственных рабочих
| Наименование показателей | Значение показателей |
| 1. Трудоемкость производственной программы, н/ч | 9111030 |
| 2. Эффективный фонд времени одного рабочего, ч | 5231,400 |
| 3. Коэффициент перевыполнения норм | 1,15 |
| 4. Численность основных производственных рабочих, ч | 1742 |
Численность основных производственных рабочих есть отношение трудоёмкости производственной программы к эффективному фонду рабочего времени одного рабочего, скорректированному на коэффициент перевыполнения норм
Ч=ТЕпр. прог. /ЭФрв*Кпвн, (12)
где ТЕпр. прог - трудоёмкость производственной программы;
ЭФрв - эффективный фонд рабочего времени;
Кпвн - коэффициент перевыполнения норм.
Ч = 9111030/5231,4*1,15=1742 чел.
Таблица 2.13 - Структура кадров ППП
| Категории персонала | Процент от основных рабочих | Численность, ч | Удельный вес в общей численности ППП,% |
| 1. Основные рабочие | - | 1742 | 57,1 |
| 2. Вспомогательные рабочие | 50 | 871 | 28,6 |
| 3. Руководители и служащие | 25 | 436 | 14,3 |
| Итого | - | 3049 | 100 |
Таблица 2.14 - Расчет полной себестоимости изделий и товарной продукции
| Наимено- вание изделий | Марка изделий | Объем пр-ва по плану, шт | Оптовая цена, р | Объем товарной пр-ии, тыс. р. Гр.3*гр.4 | Затраты на 1 р. товар ной пр-ии, коп. | Себест-ть товарной пр-ии, р |
| А | С1 | 821 | 720000 | 591120 | 77,0 | 455162400 |
| С2 | 129 | 820000 | 105780 | 83,0 | 87797400 | |
| С3 | 58 | 920000 | 53360 | 75,0 | 40020000 | |
| Б | К1 | 496 | 405000 | 200880 | 81,0 | 162712800 |
| К2 | 257 | 240000 | 616802 | 83,0 | 51194400 | |
| К3 | 36 | 302000 | 10987 | 71,0 | 78009120 | |
| В | Л1 | 1287 | 202000 | 259974 | 82,0 | 213178680 |
| Л2 | 573 | 270000 | 154710 | 67,0 | 103655700 | |
| Л3 | 287 | 415000 | 119105 | 81,6 | 97189680 | |
| Г | Д1 | 45 | 67000 | 3015 | 68,0 | 2050200 |
| Д2 | 56 | 81500 | 4564 | 81,3 | 3710532 | |
| Д3 | 265 | 93000 | 24645 | 75,2 | 18533040 | |
| Итого | - | 4310 | - | 1688705 | - | 1313213952 |
Графа 3 заполняется на основе данных графы 3 таблицы 2.10 Графы 4 и 6 - приложения 1 и 4 соответственно.
Таблица 2.15 - Расчет прямых материальных затрат и стоимость обработки
| Наимено вание изделий | Марка изделий | Объем пр-ва по плану, шт гр.3 таб.2.14 | Прямые мат. затраты на единицу, р таб.2.2 гр.7 | Общая ст-ть прямых мат. затрат, р Гр.3*гр.4 | Стоим-ть обработки пр-ии, р. |
| А | С1 | 821 | 277200 | 227581200 | 227581200 |
| С2 | 129 | 374330 | 48288570 | 39508830 | |
| С3 | 58 | 338100 | 19609800 | 20410200 | |
| Б | К1 | 496 | 167305,5 | 82983528 | 79729272 |
| К2 | 257 | 111552 | 28668864 | 22525536 | |
| К3 | 36 | 106137,9 | 3820964,4 | 74188155,6 | |
| В | Л1 | 1287 | 86132,8 | 110852913,6 | 102325766,4 |
| Л2 | 573 | 101304 | 58047192 | 45608508 | |
| Л3 | 287 | 169320 | 48594840 | 48594840 | |
| Г | Д1 | 45 | 24146,8 | 1086606 | 963594 |
| Д2 | 56 | 37171,6 | 2081608,452 | 1328923,548 | |
| Д3 | 265 | 35667,4 | 9451850,4 | 9081189,6 | |
| Итого | - | 4310 | 1828367,9 | 641067936,9 | 672146015,1 |
Стоимость обработки продукции (графа 6) представляет собой разность между себестоимостью товарной продукции и прямыми материальными затратами в себестоимости товарной продукции.