Расчет технико экономических показателей (стр. 6 из 10)

; (161)

ΔРпродаж = Рпродажот – Рпродажпл; (162)

2 РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ

2.1 Оценка выполнения плана по выпуску продукции в натуральных измерителях, в денежном выражении по товарной и реализованной продукции

Для определения степени выполнения плана по выпуску продукции в натуральных измерителях воспользуемся формулами (1 – 2):

ΔQ=3681-5023=-1342 шт.

План по выпуску продукции в натуральных измерителях на предприятии не выполнен на 1342 шт., что в процентном соотношении составит 26,7%, следовательно, это может привести к потерям прибыли для предприятия.

Степень выполнения плана по выпуску продукции в стоимостном выражении рассчитывается по формулам (3 – 4):

тыс. руб.

План по выпуску продукции в стоимостном выражении не выполнен на

тыс. руб., что составляет от планируемого выпуска.

Объем реализованной продукции определяется по формуле (5 – 7):

РПпл=2263,936+3716,8+175444,9-110,4-2520,8=178794,463 тыс. руб.

РПот=3165,904+43700+150955,4-2815,2-5230,568=189775,536 тыс. руб.

РП=189775,536-178794,463=10981,073 тыс. руб.

РП%=

Сумма реализованной продукции по плану и по отчету составит: 178794,463 тыс. руб. и 189775,536 тыс. руб. соответственно, следовательно план по реализации продукции перевыполнен на 10981,073 тыс. руб., или на 6,14%.

2.2 Расчет ритмичности выпуска продукции по каждому кварталу отдельно и по итогу за год

Рассчитаем годовой коэффициент ритмичности по формуле (8):

,

ΔКритмгод = 83,95 – 100 = -16,05%

План по ритмичности за год не выполнен на 16,05%. Неритмичная работа возможно вызвана следующими причинами: необеспеченностью предприятия персоналом по количеству, по квалификации; плохим состоянием основных фондов; потерями рабочего времени и другими причинами.

Для расчета квартальной ритмичности воспользуемся формулой (9):

-

-

-

-

Предприятие не ритмично выпускало продукцию в течение всего отчетного года, что привело к недовыпуску продукции и снижению прибыли.

2.3 Проверка выполнения плана по ассортименту

Для проверки выполнения плана по ассортименту используем формулы (10 –11):

План по ассортиментности выполнен лишь на 77,73%, это может привести к недовыпуску товарной продукции, недополучению прибыли, потери имиджа и рынков сбыта.

Отклонение выполнения плана по ассортиментности:

ΔКасс = 77,73– 100= -22,27%

2.4 Проверка выполнения плана по уровню специализации производства и степени освоения новых видов изделий

Для характеристики уровня специализации на практике воспользуемся формулами (12 –13):

Доля профилирующих изделий, выпускаемых предприятием, снизилась на 4%, но это не всегда является отрицательным моментом.

Степень освоения новых видов изделий определяется по формулам (14 –15):

.

Доля новой продукции в общем выпуске снизилась на 3,28%,это может привести к потере имиджа предприятия и снижению прибыли.

2.5 Расчёт удельного веса брака (20 – 21)

Доля брака, в выпускаемой продукции составила на 0,08% больше, чем планировалось. Это повлияет на качество продукции и снижению числа потребителей этой продукции.

3 ТРУДОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ

3.1 Проверка обеспеченности предприятия промышленно-производственным персоналом, в том числе рабочими

- Абсолютные отклонения (22 – 25):

чел.

.

чел.

.

- Относительные отклонения (26- 27):

чел.

чел.

На первый взгляд предприятие не обеспеченно персоналом в количестве 3 человек, а рабочих – 13 человек. Однако с учетом качества работы и выпуска продукции на предприятии оказывается излишек в количестве 18 человек ППП и 5 рабочих.

3.2 Характеристика структуры персонала

Анализ структуры персонала по категориям работающих проводится по формулам (28 – 33):

Таблица 1 - Структура персонала по категориям работающих

Показатели	План	Отчет	Удельный вес, %		Откл., %
			план	отчёт
Среднесписочная численность всего ППП, в т.ч.	150	147	100	100	0
- специалистов	12	18	8	12	4
- рабочих	129	116	86	79	-7
- служащих	9	13	6	9	3

Усппл =

Успот =

ΔУсп = Успот – Усппл = 12% - 8% = 4%

На предприятии выявлен избыток специалистов в размере 4%.

Урабпл =

Уработ =

ΔУраб = 79- 86 = -7%

Численность рабочих снизилась на 7%, следовательно, объем выпуска товарной продукции уменьшится.

Услпл =

Услот =

ΔУсл = 9 - 6 = 3%

Избыток служащих составляет 3%.

Анализ структуры рабочих проводится по формулам (34 – 37):

Таблица 2 - Структура рабочих

Показатели	План	Отчет	Удельный вес, %		Откл., %
			план	отчёт
Среднесписочная численность рабочих, в т.ч.	129	116	100	100	0
- основных	104	102	81	88	7
- вспомогательных	25	14	19	12	-7

Уосн.рабпл =

Уосн.работ =

ΔУосн.раб = 88- 81 = 7%

Доля основных рабочих возросла на 7%.

Увс.рабпл =

Увс.работ =

ΔУвс.раб = 12% - 19% = -7%

Доля вспомогательных рабочих уменьшилась на 7%.

Так как доля вспомогательных рабочих уменьшилась, а основных – увеличилась, то вспомогательные рабочие не будут успевать обслуживать основных, что может привести к сбою в работе основных рабочих.

3.3 Проверка текучести рабочей силы на предприятии

- Коэффициент приема (39):

.

За отчетный период число поступивших работников составило 9,5%.

- Коэффициент выбытия (40):

(доля выбывших работников)