Бизнес план по производству табуретов (стр. 3 из 5)
Расчет потребности в производственных площадях.
Принять норма площади на 1 рабочего 10 м2.
S = S1 * P,
Где:
S – площадь помещения, м2;
S1 – площадь необходимая 1 рабочему, м2;
P – число явочных рабочих, чел.
S = 10 * 3 = 30 м2.
Площадь помещения:
· Под склад готовой продукции – 10 м2;
· Под склад сырья и материалов – 10 м2;
· Под офис – 20 м2;
· Под санитарно – технический узел – 10 м2.
Итого: 80 м2.
Аренда = S * Ст-ть 1 м2,
Где:
S – площадь помещения, м2;
Ст-ть 1 м2 – стоимость 1 м2 за месяц, руб.
Стоимость аренды за месяц:
Аренда = 80 * 150 = 12000 руб.
Стоимость аренды за год:Аренда = 12000 * 12 = 144000 руб.
Таблица №2 – Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования | Наименование затрат | Сумма, руб. |
| 1. Зарплата вспомогательных рабочих (обслуживающих оборудование) | 28560,1 |
| 2. Единый социальный налог и страхование от несчастных случаев (26%+4%) | 8568,03 |
| 3. Амортизационные отчисления оборудования | 56460 |
| 4. Затраты на ремонт оборудования | 15056 |
| 5. Стоимость силовой электроэнергии | 8947 |
| 6. Прочие расходы,0,2% | 235,20 |
| Итого затрат | 117826,33 |
Прочие расходы приняты 0,2% от учтенных затрат.
Прочие расходы = (28560,1 + 8568,03 + 56460 + 15056 + 8947) * 0,2% = 235,20 руб.
2.1.7 Расчет общепроизводственных расходов.
Расчет затрат на спецодежду и охрану труда.
Затраты на спецодежду приняты 500 рублей на 1 работника.
Затраты по охране труда приняты 0,4 % от тарифной заработной платы рабочих.
Затраты на спецодежду = количество рабочих * затраты на 1 рабочего.
Затраты на спецодежду = 3 * 500 = 1500 руб.
Затраты на охрану труда = ТФЗП * 0,4%
Затраты на охрану труда = 139264 * 0,4% = 557,06 руб
Затраты на спецодежду и охрану труда = Затраты на спецодежду + Затраты на охрану труда
Затраты на спецодежду и охрану труда = 1500 + 557,06 = 2057,6 руб
Таблица №3 – Смета общепроизводственных расходов | Наименование затрат | Сумма затрат, руб. |
| 1.Зарплата общепроизводственного персонала | 278400 |
| 2. Единый социальный налог и страхование от несчастных случаев (26%+4%) | 83520 |
| 3.Амортизация основных фондов общепроизводственного назначения | 144000 |
| 4. Затраты на ремонт основных фондов | - |
| 5. Затраты на спецодежду и охрану труда | 2057,6 |
| 6. Расходы на отопление здания | - |
| 7. Расходы на освещение помещения | 6200 |
| 8.Прочие расходы 0,2% | 1028,35 |
| Итого | 515205,41 |
Прочие расходы = (278400 + 83520 + 144000 + 2057,6 + 6200) * 0,2% = 1028,35
2.1.8 Калькуляция себестоимости продукции.
В калькуляции себестоимости затраты группируются по статьям.
Расчеты приводятся в Таблице №5, где собираются затраты на весь объём произведенной продукции, затем рассчитывается себестоимость единицы изделия (работ, услуг):
Sед=Sпол / V,
где: Sед - себестоимость одного изделия;
Sпол -полная себестоимость производственной программы;
V- объём произведенной продукции.
Таблица №4 – Калькуляция себестоимости табуретов | Статьи затрат | Сумма, руб. | |
| Всего, тыс. руб. | На единицу, руб. | |
| 1.Сырьё и материалы с ТЗР | 147,84 | 92,4 |
| 2.Стоимость возвратных отходов | - | - |
| 3.Зарплата производственных рабочих: 3.1. Основная 3.2. Дополнительная | 305,891 267,38 38,503 | 191,18 167,11 24,06 |
| 4.Единый социальный налог и страхование от несчастных случаев (26% + 4%) | 91,77 | 57,36 |
| 5.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | 117,82 | 73,64 |
| 6.Общепроизводственные расходы | 515,2 | 322 |
| 7.Общехозяйственные расходы | 22,924 | 14,33 |
| Производственная себестоимость | 1201,4 | 750,8 |
| 8.Коммерческие расходы | 60,07 | 37,54 |
| Полная себестоимость | 1261,47 | 788,41 |
Общехозяйственные расходы приняты 15% от тарифного фонда заработной платы рабочих;
Общехозяйственные расходы = 152832 * 15% = 22924,8 руб.
Производственная себестоимость = сумма затрат по статьям с 1 по 7;
Производственная себестоимость = 147,84 + 305,891 + 91,77 + 117,82 + 515,2 + 22,924 = 1201,4 руб.
Коммерческие расходы приняты 5% от производственной себестоимости;
Коммерческие расходы = 1201,4 * 5% = 60,07 руб.
Полная себестоимость = производственная себестоимость + коммерческие расходы.
Полная себестоимость = 1201,4 + 60,07 = 1261,47 тыс.руб.
2.2. Организационный план.2.2.1. Расчет баланса рабочего времени и планирование численности работников.
Таблица №5 – Баланс времени рабочих
| Показатели | Баланс рабочего времени, дни |
| 1.Календарный фонд | 365 |
| 2.Праздники и выходные | 117 |
| 3.Фонд времени номинальный | 248 |
| 4.Фонд времени номинальный в часах | 1984 |
| 5.Неявки: -ежегодный отпуск -дни болезни -выполнение государственных обязанностей | 41 30 11 - |
| 6.Фонд времени эффективный | 207 |
| 7.Продолжительность смены, часы | 8 |
| 8.Фонд времени эффективный в часах | 1656 |
При планировании численности работников следует ориентироваться на повышение эффективности производства и фирмы. Численность работников определяется исходя из планового объёма производства и баланса рабочего времени.
2.2.2 Расчет затрат труда на изготовление продукции:
,
где: ТЗ - трудовые затраты на изготовление запланированного объёма производства, чел -час, чел -день;
Нвр - норма времени на единицу продукции, в чел -час (чел-день).
Трудозатраты на вспомогательных работах от основных приняты 12%.
2.2.3 Расчет списочной и явочной численности рабочих:
где: Чспис, Чяв - численность рабочих списочная и явочная;
Фэф – фонд рабочего времени эффективный;
Фном – фонд рабочего времени номинальный.
На основных работах:
На вспомогательных работах:
