Бизнес-план предприятия 8 (стр. 7 из 13)
1.3.4.7 Раздел "План реализации проекта".
Календарный график реализации проекта представляет собой план согласованных во времени мероприятий, начиная от принятия инвестиционного решения и подготовительных работ до промышленного производства и погашения задолженностей перед заемщиками. Рекомендуется его разрабатывать в виде временной диаграммы или сетевого графика. В ходе проработки проекта рассматриваются альтернативные варианты графика реализации проекта и принимается для работы наилучший из них с учетом оптимального сочетания финансовых и временных критериев. При разработке данного графика указывается перечень работ и потребность в финансовых ресурсах для осуществления каждой.
1.3.4.8 Раздел "Инвестиционный план".
Инвестиционные издержки определяются как сумма основного капитала (капитальные затраты) и чистого оборотного капитала. При этом основной капитал представляет собой ресурсы, требуемые для сооружения и оснащения предприятия, а чистый оборотный капитал соответствует ресурсам, необходимым для полной или частичной его эксплуатации. В данном разделе приводится расчет потребности в инвестициях по каждому виду издержек.
При планировании инвестиционных издержек отдельно рассчитывается потребность в первоначальном оборотном капитале, учитываются изменения, которые могут возникнуть во время эксплуатации предприятия.
1.3.4.9 Раздел "Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности".
К основным таблицам по прогнозированию финансово-хозяйственной деятельности производства (предприятия) относятся:
расчет чистой прибыли от реализации продукции;
расчет потока денежных средств;
проектно-балансовая ведомость.
В случае реализации проекта на действующем предприятии прогнозирование денежных потоков выполняется в двух вариантах: до реализации проекта и при его осуществлении. При таком подходе учитываются предполагаемые изменения выручки, прибыли и затрат.
Для проектов, реализация которых не оказывает влияния на действующее производство, применяется метод прогнозирования денежных потоков для данного проекта без оценки действующего производства. Объектом анализа являются лишь те изменения, которые вызваны принятием или отклонением проекта (концепция прироста). При этом рассматривается не номинальное значение экономических показателей проекта, а только разность между новым значением и существующим до принятия проекта.
1.3.4.10 Раздел "Показатели эффективности проекта".
Оценка инвестиций базируется на сопоставлении ожидаемой чистой прибыли от реализации проекта с инвестированным в проект капиталом. В основе метода лежит вычисление чистого потока наличности, определяемого как разность между притоком денежных средств от операционной (производственной) и инвестиционной деятельности и их оттоком, а также за минусом издержек финансирования (процентов по долгосрочным кредитам.
На основании чистого потока наличности рассчитываются основные показатели оценки инвестиций: чистый дисконтированный доход (ЧДД); индекс доходности (ИД); внутренняя норма доходности (ВНД); срок окупаемости.
1.3.4.11 Раздел "Юридический план".
В юридическом плане описывается организационно-правовая форма будущего предприятия, уточняются основные юридические аспекты будущей деятельности предприятия, особенности внешнеэкономической деятельности.
1.3.4.12 Раздел "Информация о разработчике бизнес-плана".
В данном разделе дается общее описание и характеристика привлеченных к разработке бизнес-плана организаций. Приводятся следующие данные по созданию, функционированию и развитию организаций, участвующих в разработке бизнес-плана:
история и год создания;
основные виды деятельности;
опыт работы в данной сфере услуг;
основные достижения и неудачи, перечень наиболее значимых инвестиционных проектов, по которым организация разрабатывала бизнес-планы;
перечень основных видов деятельности, по которому оказаны услуги (выполнены расчеты) в рамках данного инвестиционного проекта.
1.3.4.13 Требования по внесению изменений в бизнес-план
Исходные и выходные данные, заложенные в бизнес-плане инвестиционного проекта, должны быть идентичными на всех этапах его рассмотрения в государственных органах управления. В то же время отдельные разделы бизнес-плана могут дополняться расчетами, обоснованиями по требованию участников проведения экспертизы проекта. При внесении существенных изменений в бизнес-план приводятся комментарии (обоснования) по его корректировке. Уточненный вариант бизнес-плана (или дополнение к первоначальному) представляется органам государственного управления, которые подготовили заключение по данному инвестиционному проекту.
По мере реализации проекта финансово-экономическая часть бизнес-плана должна пересчитываться при изменении экономической ситуации, инфляции, рынков сбыта готовой продукции, налогового окружения и т.д. с целью всестороннего анализа экономических и финансовых показателей, а также выработки и принятия мер, направленных на обеспечение эффективности реализуемого проекта.
2. Практическая часть – расчет экономической эффективности в сфере производства нового изделия
Таблица 2.1 - Исходные данные для технико-экономического обоснования производства нового изделия
| 1. Наименование изделия | Плата |
| 2. Программа выпуска | 73000 |
| 3. Технологический процесс изготовления изделия – норма времени на операцию, н-ч | |
| 3.1. Подготовительные – 3 разряд | 0,32 |
| 3.2. Монтажные – 5 разряд | 0,68 |
| 3.3. Контрольные – 4 разряд | 0,13 |
| 3.4. Сборочные – 6 разряд | 0,31 |
| 3.5. Маркировочные – 3 разряд | 0,14 |
| 3.6. Контрольные – 4 разряд | 0,13 |
| 4. Стоимость материалов | 2550 |
| 5. Стоимость комплектующих изделий | 2150 |
Таблица 2.2 – Дополнительные данные для расчета
| Виды работ | Разряд работ | Оборудование | Площадь, занимаемая единицей объема, м | Стоимость единицы оборудования, тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. Подготовительные | 3 | Стол для подготовки | 8 | 300 |
| 2. Монтажные | 5 | Стол для монтажа | 12 | 340 |
| 3. Контрольные | 4 | Стол для контроля | 10 | 460 |
| 4. Сборочные | 6 | Стол для сборки | 8 | 340 |
| Продолжение таблицы 2.2 | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 5. Маркировочные | 3 | Стол для маркировки | 10 | 300 |
| 6. Контрольные | 4 | Компьютер | 8 | 1500 |
2.1 Расчёт инвестиций в основной капитал
2.1.1 Состав основного капитала
В состав инвестиций в основной капитал включаются единовременные затраты, необходимые для формирования основных фондов или долгосрочных активов предприятия.
В общем виде величина капитальных вложений в денежном выражении включает следующие составляющие:
К= КОБ + КЗД + КЛО + КИНС + КИНВ + КТР +КПР, (2.1)
где К0Б – капитальные вложения в технологическое оборудование, руб.;
КЗД – капитальные вложения в здания, руб.;
КЛО – капитальные вложения в лабораторное оборудование, руб.;
КИНС – капитальные вложения в инструмент и технологическую оснастку, включаемые в основные фонды, руб.;
КИНВ – капитальные вложения в производственный инвентарь, включаемые в основные фонды, руб.;
КТР – капитальные вложения в транспортные средства, руб.;
КПР – прочие капитальные вложения, руб.
2.1.2 Расчет количества оборудования
Эффективный фонд времени работы оборудования Фэф рассчитывается исходя из двухсменного режима работы, продолжительности смены, равной 8 часам, и коэффициента потерь на ремонт 0,96, по ф-ле 2.2
ФЭФ = ДР S tСМ КР, (2.2)
где ДР – количество рабочих дней в году;
S – сменность работы (S = 2);
tСМ – продолжительность смены, ч;
КР – коэффициент, учитывающий потери времени, связанные с ремонтом оборудования.
ФЭФ = 254*2*8*0,96=3901,44(ч).
Основу расчета капиталовложений в основные фонды составляет расчет активной их части – оборудования. Расчет должен производиться по всем группам оборудования (видам работ) по формуле 2.3
, (2.3)где npi- расчетное количество видов i-го вида оборудования, шт.;
Nj– количество изделий j-го вида, намеченного к выпуску;
n – количество наименований изделий;
Фэф – эффективный фонд рабочего времени единицы оборудования, ч;
tij – трудоёмкость изготовления j-го изделия на i-м оборудовании, нормо-часы;
Кв – коэффициент выполнения норм времени.
Планируемый коэффициент выполнения норм времени для всех групп оборудования можно принять равным 1,1.
np1=
= 5,4; nnp1 = 5 (единиц оборудования);np2=
=11,16; nnp2 = 12(единиц оборудования);np3=
= 2,2; nnp3 = 2(единиц оборудования);np4=
= 5,3; nnp4 = 5(единиц оборудования);np5=
= 2,4; nnp5 = 2(единиц оборудования);