Таблиця 3.8
Баланс на 2008 - 2010 рр. тис. грн.
| Актив | Код рядка | На початок 2008 року | На початок 2009 року | На початок 2010 року | На кінець 2010 року | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| І. Необоротні активи | ||||||||
| Нематеріальні активи: | ||||||||
| Залишкова вартість | 10 | |||||||
| Первісна вартість | 11 | |||||||
| Накопичена амортизація | 12 | () | () | () | () | |||
| Незавершене будівництво | 20 | |||||||
| Основні засоби: | ||||||||
| Залишкова вартість | 30 | 2643,6 | 2553,8 | 2541,6 | 2501,5 | |||
| Первісна вартість | 31 | 6252,0 | 6252,0 | 6252,0 | 6252,0 | |||
| Знос | 32 | ( 3608,4 ) | ( 3698,2 ) | ( 3710,4 ) | ( 3750,5 ) | |||
| Довгострокові фінансові інвестиції: | ||||||||
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 40 | |||||||
| інші фінансові інвестиції | 45 | |||||||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 50 | |||||||
| Відстрочені податкові активи | 60 | |||||||
| Інші необоротні активи | 70 | |||||||
| Усього за розділом І: | 80 | 2643,6 | 2553,8 | 2541,6 | 2501,5 | |||
| ІІ. Оборотні активи | ||||||||
| Запаси: | ||||||||
| Виробничі запаси | 100 | 201,0 | 267,4 | 270,3 | 260,5 | |||
| Тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 | |||||||
| Незавершене виробництво | 120 | |||||||
| Готова продукція | 130 | 43,90 | 35,0 | 32,0 | 31,0 | |||
| Товари | 140 | |||||||
| Векселі одержані | 150 | |||||||
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | ||||||||
| Чиста реалізаційна вартість | 160 | 280,6 | 280,6 | 280,6 | 394,9 | |||
| Первісна вартість | 161 | 280,6 | 280,6 | 280,6 | 394,9 | |||
| Резерв сумнівних боргів | 162 | |||||||
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: | ||||||||
| з бюджетом | 170 | 51,7 | 51,7 | 51,7 | 51,7 | |||
| за виданими авансами | 180 | |||||||
| з нарахованих доходів | 190 | |||||||
| із внутрішніх розрахунків | 200 | |||||||
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 210 | 89,1 | 89,1 | 89,1 | 89,1 | |||
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | |||||||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | ||||||||
| в національній валюті | 230 | 16,3 | 67,0 | 85,0 | 100 | |||
| в іноземній валюті | 240 | |||||||
| Інші оборотні активи | 250 | |||||||
| Усього за розділом ІІ | 260 | 682,6 | 790,8 | 808,7 | 927,2 | |||
| III. Витрати майбутніх періодів | 270 | 92,2 | 80,0 | 95,0 | 95 | |||
| Баланс | 280 | 3418,4 | 3424,6 | 3445,3 | 3523,7 | |||
| Пасив | Код рядка | На початок 2009 року | На початок 2010 року | На початок 2011 року | На кінець 2011 року | |||
| І. Власний капітал | ||||||||
| Статутний капітал | 300 | 177,5 | 177,5 | 177,5 | 177,5 | |||
| Пайовий капітал | 310 | |||||||
| Додатковий вкладений капітал | 320 | |||||||
| Інший додатковий капітал | 330 | 3593,2 | 3593,2 | 3593,2 | 3593,2 | |||
| Резервний капітал | 340 | |||||||
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | (679,3) | (596,1) | (495,01) | ( 354,1) | |||
| Неоплачений капітал | 360 | () | () | () | () | |||
| Вилучений капітал | 370 | () | () | () | () | |||
| Усього за розділом І | З80 | 3091,4 | 3174,6 | 3275,69 | 3416,6 | |||
| ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів | ||||||||
| Забезпечення витрат персоналу | 400 | |||||||
| Інші забезпечення | 410 | |||||||
| Цільове фінансування | 420 | |||||||
| Усього за розділом ІІ | 430 | |||||||
| ІІІ. Довгострокові зобов’язання | ||||||||
| Довгострокові кредити банків | 440 | 140,0 | 80,0 | 40,0 | ||||
| Інші довгострокові фінансові зобов’язання | 450 | |||||||
| Відстрочені податкові зобов’язання | 460 | |||||||
| Усього за розділом ІІІ | 480 | 140,00 | 80,0 | 40,0 | ||||
| ІV. Поточні зобов’язання | ||||||||
| Короткострокові кредити банків | 500 | |||||||
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями | 510 | |||||||
| Векселі видані | 520 | 8,6 | 3,2 | |||||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 97,6 | 88,3 | 56,21 | 35,4 | |||
| Поточні зобов’язання за розрахунками: | ||||||||
| З одержаних авансів | 540 | |||||||
| З бюджетом | 550 | 6,3 | 4,3 | 3,1 | 3,1 | |||
| З позабюджетних платежів | 560 | 7,4 | 5,4 | 4,5 | 3,5 | |||
| Зі страхування | 570 | 20,2 | 21,3 | 20,5 | 18,8 | |||
| З оплати праці | 580 | 46,9 | 47,5 | 45,3 | 46,3 | |||
| З учасниками | 590 | |||||||
| Із внутрішніх розрахунків | 600 | |||||||
| Інші поточні зобов’язання | 610 | |||||||
| Усього за розділом ІV | 620 | 187,0 | 170,0 | 129,61 | 107,1 | |||
| V. Доходи майбутніх періодів | 630 | |||||||
| Баланс | 640 | 3418,4 | 3424,6 | 3445,3 | 3523,7 | |||
З метою надання інформації про зміни, що відбудуться у грошових коштах підприємства за період з 2009 по 2011 роки складемо таблицю 3.9, в якій відобразимо рух грошових коштів протягом цього періоду.
Таблиця 3.9
Рух грошових коштів
| Стаття | Код | 2009 рік | 2010 рік | 2011 рік | |||
| Надходження | Видаток | Надходження | Видаток | Надходження | Видаток | ||
| І. Рух коштів у результаті операційної діяльності | |||||||
| Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування | 010 | 83,2 | 101,09 | 140,91 | |||
| Коригування на: | |||||||
| амортизацію необоротних активів | 020 | 89,8 | X | 12,2 | X | 40,1 | X |
| збільшення (зменшення) забезпечень | 030 | ||||||
| збиток (прибуток) від нереалізованих курсових різниць | 040 | ||||||
| збиток (прибуток) від неопераційної діяльності | 050 | ||||||
| Витрати на сплату відсотків | 060 | 8,4 | X | 8,4 | X | 8,4 | X |
| Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах | 070 | 181,4 | 121,69 | 189,41 | |||
| Зменшення (збільшення): | |||||||
| оборотних активів | 080 | 57,5 | 0,1 | 103,5 | |||
| витрат майбутніх періодів | 090 | 12,2 | 15,0 | ||||
| Збільшення (зменшення): | |||||||
| поточних зобов'язань | 100 | 17,0 | 40,39 | 22,51 | |||
| доходів майбутніх періодів | 110 | ||||||
| Грошові кошти від операційної діяльності | 120 | 119,1 | 66,4 | 63,4 | |||
| Сплачені: | |||||||
| відсотки | 130 | X | 8,4 | X | 8,4 | X | 8,4 |
| податки на прибуток | 140 | X | X | X | |||
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 150 | 110,7 | 58,0 | 55,0 | |||
| Рух коштів від надзвичайних подій | 160 | ||||||
| Чистий рух коштів від операційної діяльності | 170 | ||||||
| II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності | |||||||
| Реалізація: | |||||||
| фінансових інвестицій | 180 | X | X | X | |||
| необоротних активів | 190 | X | X | X | |||
| майнових комплексів | 200 | ||||||
| Отримані: | |||||||
| відсотки | 210 | X | X | X | |||
| дивіденди | 220 | X | X | X | |||
| Інші надходження | 230 | X | X | X | |||
| Придбання: | |||||||
| фінансових інвестицій | 240 | X | X | X | |||
| необоротних активів | 250 | X | X | X | |||
| майнових комплексів | 260 | X | X | X | |||
| Інші платежі | 270 | X | X | X | |||
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 280 | ||||||
| Рух коштів від надзвичайних подій | 290 | ||||||
| Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності | 300 | ||||||
| III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності | |||||||
| Надходження власного капіталу | 310 | X | X | X | |||
| Отримані позики | 320 | X | X | X | |||
| Закінчення таблиці 3.9 | |||||||
| Інші надходження | 330 | X | X | X | |||
| Погашення позик | 340 | X | 60,0 | X | 40,0 | X | 40,0 |
| Сплачені дивіденди | 350 | X | X | X | |||
| Інші платежі | 360 | X | X | X | |||
| Чистий рух коштів до надзвичайних подій | 370 | 60,0 | 40,0 | 40,0 | |||
| Рух коштів від надзвичайних подій | 380 | ||||||
| Чистий рух коштів від фінансової діяльності | 390 | ||||||
| Чистий рух коштів за звітний період | 400 | 50,7 | 18,0 | 15,0 | |||
| Залишок коштів на початок року | 410 | 16,3 | X | 67,0 | X | 85,0 | X |
| Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів | 420 | ||||||
| Залишок коштів на кінець року | 430 | 67,0 | X | 85,0 | X | 100,0 | X |
Здійснення вищевказаних рекомендованих заходів, на мою думку, дасть змогу подолати основні проблеми в діяльності підприємства, та приведе до більш прогресивного економічного розвитку ЗАТ „Піонтекс".