Анализ и диагностика финансовой деятельности ОАО Белгородэнерго 3 (стр. 5 из 11)
В общем итоге за год план по отпуску электроэнергии был перевыполнен на 22,0%. Вместо запланированного объема в размере 2167,8 тыс. МВтч фактически было отпущено 2644,4тыс.МВтч.
1.6 Анализ состояния и использования основных производственных фондов
Обеспеченность предприятия основными фондами в необходимом количестве и ассортименте и более полное их использование является одним из важнейших факторов повышения эффективности производства.
Задачами анализа по данному вопросу является: обеспечение предприятия основными фондами, установление причин их изменения, уровня их использования, расчет влияния использования основных фондов на объем производства продукции.
Основные фонды занимают в общем объеме основного капитала значительную долю. От их количества, стоимости, технического уровня, эффективности использования во многом зависят конечные результаты деятельности предприятия.
Основные фонды делятся на производственные и непроизводственные. Производственную мощность предприятия определяют производственные фонды.
Непроизводственные основные фонды непосредственно не участвуют в производственном процессе, но находятся в ведении промышленных предприятий (жилые дома, школы, больницы, ЖКХ и т.д.).
Анализ состояния основных фондов и их использование производится на основании плановых и отчётных данных предприятия, при этом используется метод сопоставления.
Сравнение фактических изменений основных фондов с плановыми данными позволяет определить своевременность, и в каком объёме осуществлён ввод в действие основных фондов, правильность списания и выбытия основных фондов.
Анализ использования основных фондов представлен в таблице 1.7.
Таблица 1.7- Анализ основных фондов, тыс.руб.
| Основные фонды | На начало года | Движение | На конец года | Измене-ние за год | Структура основных фондов, % | ||
| Введено | выбыло | на начало года | на конец года | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Здания | 588092 | 32580 | (699) | 619973 | +31881 | 3,50 | 3,46 |
| Сооружения и переда-точные устройства | 11984703 | 739979 | (107135) | 12617547 | +632844 | 71,42 | 70,35 |
| Машины и оборудование | 4029425 | 537134 | (48336) | 4518223 | +488798 | 24,01 | 25,19 |
| Транспортные средства | 127312 | 13858 | (13556) | 127614 | +302 | 0,76 | 0,70 |
| Производственный и хозяйственный инвентарь | 15773 | 2011 | (751) | 17033 | +1260 | 0,10 | 0,10 |
| Земельные участки и объекты природопользования | 35630 | 47 | (6) | 35671 | +41 | 0,21 | 0,20 |
| Продолжение таблицы 1.7 | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | 16780935 | 1325609 | (170483) | 17936061 | +1155126 | 100 | 100 |
| в том числе: | |||||||
| - производственные | 16745305 | 1325562 | (170477) | 17900390 | +1155085 | 99,79 | 99,80 |
| - непроизводственные | 35630 | 47 | (6) | 35671 | +41 | 0,21 | 0,20 |
| Активная часть | 4156737 | 550992 | (61892) | 4645837 | +489100 | 24,77 | 25,90 |
| Пассивная часть | 12624198 | 774617 | (108591) | 13290224 | +666026 | 75,23 | 74,10 |
Произведя анализ основных фондов, можно отметить, что стоимость основных фондов на конец 2006г возросла на 1155126 тыс. руб. по сравнению с состоянием на начало 2006г, в том числе производственные основные фонды предприятия увеличились на 1155085 тыс. руб., а непроизводственные фонды - на 41 тыс. руб.
Активная часть основных фондов («Машины и оборудование» и «Транспортные средства») увеличилась на 489100 тыс. руб, пассивная часть – на 666026 тыс. руб.
За анализируемый период возросла доля активной части основных фондов до 1,13%, что является положительным моментом в развитии предприятия.
При анализе использования основных фондов необходимо произвести анализ движения и технического состояния основных фондов, который проводится по данным бухгалтерской отчетности (форма №5). Для этого рассчитывают следующие показатели:
1. Коэффициент обновления:
(1.13)Кобн. =1325609 /17936061 = 0,0739 или 7,39 %
2. Коэффициент выбытия:
(1.14)Кв = 170483/16780935 = 0,0102 или 1,02 %
3. Коэффициент прироста:
(1.15)Кпр = 1155126/16780935 = 0,0688 или 6,88 %
4. Коэффициент износа:
(1.16)Кизн. = 9987411/17936061 = 0,5568 или 55,68 %
5. Коэффициент годности:
(1.17)Кг =7527380 /16780935 = 0,4432 или 44,32 %
На основе выше произведенных расчетов можно сделать следующий вывод: коэффициент обновления значительно выше коэффициента выбытия (0,0739 > 0,0102), что говорит о произведенном обновлении основных фондов и выводе из эксплуатации изношенных (Кизн = 0,5568), но коэффициент прироста невысок (Кпр = 0,0688).
Также для обобщающей характеристики эффективности использования основных фондов служат показатели:
Фондоотдача (Фо) – отношение стоимости товарной продукции к среднегодовой стоимости основных производственных фондов:
Фо = 4524926/17936061 = 0,2523
Фондоемкость (Фе) - это показатель, определяющий стоимость основных производственных фондов, приходящихся на единицу годового выпуска продукции, т.е. это показатель, обратный фондоотдаче:
1.7 Анализ организационной структуры управления
Управление деятельностью ОАО «Белгородэнерго» осуществляет Управляющая компания - ОАО "МРСК Центра и Северного Кавказа", созданная в результате реформирования электроэнергетики и объединяющее 21 региональную сетевую компанию (РСК) по территориальному признаку.
Структура ОАО «Белгородэнерго» представляет собой процессно-функциональную структуру управления. Управляющий директор организует работу и эффективное взаимодействие исполнительной дирекции, производственных отделений, отделов, служб, участков и др. структурных подразделений Общества. Решает все вопросы в пределах своей компетенции и делегирует полномочия по выполнению производственно - хозяйственных функций заместителям управляющего директора по направлениям, главному инженеру, помощником управляющего директора в соответствии с Приказом ОАО «Белгородэнерго» «О распределении обязанностей между директорами по направлениям деятельности и помощником управляющего директора по связям с общественностью ОАО «Белгородэнерго».
Взаимодействия между ключевыми операционными подразделениями в рамках осуществляемых бизнес-процессов, виды информационных и отчетных потоков установлены внутренними документами Общества – стандартами, регламентами, положениями, а также внутренними документами структурных подразделений - положениями о структурных подразделениях, должностными инструкциями работников ОАО "Белгородэнерго".
Ключевые операционные подразделения Общества представлены организационной структурой ОАО «Белгородэнерго».(Рис.1а)
В рамках функционирования процесса «Технологическое присоединение потребителей» взаимодействуют Отдел технологических присоединений и отдел развития сетей Общества, отделы технологических присоединений производственных отделений и районы электрических сетей (РЭС), организуя и контролируя работы по технологическим присоединениям потребителей.
В рамках функционирования процесса «Передача и распределение электроэнергии» взаимодействуют центр управления сетями Общества, отдел транспорта электроэнергии, служба технической эксплуатации оперативно-диспетчерские службы производственных отделений, и районы электрических сетей (РЭС), организуя и контролируя работы по передаче и распределению электрической энергии, а также контролю качества электрической энергии, выполнении плана мероприятий по снижению потерь, обеспечивая проведение сертификации качества электрической энергии.
В рамках процесса «Диагностика и ремонтно-эксплуатационное обслуживание электросетевых объектов» служба технической эксплуатации Общества, службы технической эксплуатации производственных отделений, службы изоляции и защиты от перенапряжений производственных отделений взаимодействуют с районами электрических сетей (РЭС) координируя и контролируя организацию технического обслуживания электросетевых объектов, организуя эффективную и безопасную эксплуатацию оборудования, участвуя в организации включения в работу нового оборудования, оборудования после восстановления, реализуя мероприятия по подготовке к ОЗП, паводку, грозовому сезону, осуществляя тепловизионный контроль электрооборудования и линий электропередач, проводя единую техническую политику и организуя преобразования и распределения электрической энергии на подстанциях 35-110 кВ, в распределительных сетях 0,4-10 кВ.
В рамках процесса «Техническое обслуживание устройств релейной защиты и автоматики», а также «Метрологическое обеспечение» центральная служба релейной защиты, автоматики и метрологии Общества взаимодействует со службами релейной защиты и автоматики производственных отделений в рамках обеспечения функционирования и обновления парка устройств РЗА, а также обеспечения метрологического подтверждения средств измерений Общества.
Основной целью деятельности Общества является создание условий для экономического развития Центрально-Черноземного региона России и повышении качества жизни населения путем предоставления качественных услуг по энергоснабжению и жизнеобеспечению потребителей Белгородской области. Качество услуг, предоставляемых Обществом, определяется надежностью и бесперебойностью энергоснабжения с соблюдением всех технических требований и обеспечением высокого уровня обслуживания клиентов.