Разработка финансового плана ОАО Завод ЖБК 1 (стр. 1 из 7)

Деятельность любой организации тесно связана с регистрацией, мониторингом и регулированием финансовых потоков. Они в свою очередь являются денежным воплощением всех тех материальных ресурсов, которые участвуют в хозяйственном процессе предприятия. Это в первую очередь основные и оборотные средства, а также нематериальные активы. Актуальность применения методики финансового планирования обуславливается возросшей в современных условиях необходимостью грамотно распоряжаться собственными ресурсами с целью максимизации доходов и повышения рентабельности хозяйственной деятельности.

Таким образом целью данного проекта является разработка финансового плана ОАО "Завод ЖБК-1" в разрезе обоснования инвестиционного проекта.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

провести экспресс-диагностику финансового состояния предприятия на соответствие тактическим целям бизнеса;

оценить эффективность финансовой деятельности предприятия на соответствие стратегическим целям бизнеса;

спрогнозировать спрос на продукцию;

определить политику ценообразования;

оценить эффективность предлагаемого мероприятия;

провести корректировку финансовой отчетности и технико-экономических показателей с учетом эффекта мероприятия.

Объектом исследования является ОАО "Завод ЖБК-1"

Предметом исследования является финансово-хозяйственная деятельность ОАО "Завод ЖБК-1"

В качестве методической базы при написании работы были использованы учебные пособия, монографии отечественных специалистов, методические указания, а также финансовая отчетность предприятия за 2003 и 2004 гг.

1. Краткая характеристика предприятия

1.1 Юридические сведения о предприятии

Полное и сокращенное наименование предприятия.

Открытое акционерное общество "Завод железобетонных конструкций и изделий №1", ОАО "Завод ЖБК №1"

Дата регистрации предприятия, номер регистрационного свидетельства, наименование органа, зарегистрировавшего предприятие

1993 г. приказ №107 от 26.04 - Акционерное общества открытого типа.

1997 г. приказ №389 от 15.08 - Открытое Акционерное общество

Почтовый и юридический адрес предприятия.

Российская Федерация, 308800, г. Белгород, ул. Коммунальная 5

Подчиненность предприятия - вышестоящий орган.

Вид деятельности.

Производство строительных материалов

Организационно-правовая форма предприятия Открытое акционерное общество

Форма собственности. Частная, акционерная.

Включено в государственный реестр Российской Федерации предприятий-монополистов: местный - включено.

Рис.1.1 Организационная структура ОАО "БЗ ЖБК-1"

1.2 Производственная структура завода ЖБК-1

Завод ЖБК-1 имеет следующие производственные подразделения: Основные цеха:

1. Арматурный (изготовление ЖБИ требует применения арматурной стали, обладающей прочностью, пластическими свойствами, свариваемостью и выносливостью: Для обычного армирования применяют арматурную сталь классов A-III (марок 25Г2С, 35ГС и др.), А-И (марки Ст.5); для предварительно напряжённого армирования используют арматуру класса A-IV (марок 30 х Г2С,20 х ГСТ и др.), в отдельных случаях сталь класса А-Шв (марки 35ГС, 25 Г2С). Прочность класса A-IV на разрыв 9000кг - с/см2. Резку прутковой арматуры осуществляют на станках с ножами гильотинного типа, диаметр прутков 5-22 мм. Прутки соединяют стыковой контактной электросваркой);

2. Цех ЖБИ (производство железобетонных изделий, таких как блоки для сборных фундаментов, стеновые панели, плиты перекрытия);

3. ДОЦ - деревообрабатывающий цех (занимается изготовлением мебели. Отходы этого цеха, в виде опилок, используются в производстве керамзита. С использованием опилок экономится 50% топлива);

4. Керамзитовый цех (получение искусственных пористых заполнителей - керамзита. Плотность керамзитовой массы составляет 2,3 - 2,7 г/смЗ. Для производства керамзита применяют легкоплавкие глинистые породы и древесные опилки, улучшающие их вспучивание при обжиге. Обжиг происходит в печи при t=1100-1200єС, производительность которой 9 - 10 до 12 кубов/час, за смену - 130-150 мЗ);

5. Цех мелкоштучных изделий (производство плитки с использованием закупленной год назад немецкой автоматической линии "Henke". Производственный процесс полностью автоматизирован. За автоматическим режимом работы линии наблюдают 2 оператора. Производительность линии: плитка - 1,5 мЗ/сутки, возможно увеличение до 1,8 мЗ/сутки; бордюрный камень - усл.8 км, 8 тыс. шт. Продукция реализуется во многие города России, в основном в Москву, Краснодар, Курск, Мурманск);

6. БРЦ (предприятие самостоятельно изготовляет бетоны:

лёгкий - марки 50,75, 100 и плотностью Рср=1200 - 1800 кг/смЗ;

тяжёлые - М-150, М-200, М-250, М-300, М-400, плотностью Рср=2100 - 2000кг/мЗ;

строительные растворы - марки 25, 50, 75, 100,150). Вспомогательное производство:

1. РМЦ (ремонтно-механический цех);

2. Транспортный (транспортирование в вагоны);

3. Автотранспортный цех

4. ПСХ (паровое хозяйство включает котельный и компрессорный цеха):

Основным сырьём для производства продукции является: щебень, поставляемый Украиной и Лебединским ГОКом; цемент - ЗАО "Белгородский цемент"; песок - местных карьеров (Нижне-Ольшанский); глина добывается в Терновском карьере, лес; металл - из Запорожья, Челябинска; опилки - отходы ДОЦ. На территории завода находится 3 скважины, откуда поступает вода, используемая в производстве.

На данный момент завод имеет строительный участок и занимается строительством жилья как рабочим, так и на продажу. Объекты строительства располагаются в пос. Разумное, пос. Дубовое, по ул. Шаландина. На продажу квартиры поступают согласно договора.

На первоначальном этапе развития предприятия это была продукция для объектов сельского хозяйства: животноводческих комплексов, ферм, фабрик, мастерских. По мере развития предприятие стало участвовать в строительстве школ, спортивных залов, больниц, жилых домов.

2. Экспресс-диагностика финансового состояния предприятия на соответствие тактическим целям бизнеса

2.1 Общий анализ деятельности предприятия

Таблица 2.1.1

Анализ системы взаимосвязанных показанных показателей

Показатель	2003 г.	2004 г.	Изменение
1. Объем производства продукции в натуральном выражении1.1 Сборный железобетон, м3	91187	104841	13654
1.2 Блоки, м3	13835	17826	3991
1.3 Товарный бетон, м3	61198	73453	12255
1.4 Арматура товарная, т.	977	823	-154
2. Объем продаж, тыс. руб.	384557	878034	493477
3. Численность3.1 Работающих, чел.	886	889	3
3.2 Рабочих, чел.	824	827	3
4. Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.	31517	76466	44949
5. Себестоимость ТП, тыс. руб.	239742	554838	315096
6. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	257882	646827	388945
7. Производительность труда, тыс. руб. /чел.7.1. Работающего	740,8	853,1	112,3
7.2. Рабочего	796,5	917,1	120,6
8. Фондоотдача, руб. /руб.	20,83	9,92	-10,91
9. Прибыль от продаж, тыс. руб.	125675	231207	105532
10. Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	122856	188546	65690
11. Чистая прибыль, тыс. руб.	92180	129887	37707
12. Рентабельность,%12.1 Продукции (ФБС-24-4-3Т)	15	14,9	0,1
12.2 Продаж	23,97	14,79	-9,18
12.3 Капитала	21,53	21,61	0,08
13. Товарная продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб.	656345	758411	102066

Примечание: рентабельность продукции рассчитана исходя из плановой калькуляции себестоимости фундаментного блока ФБС-24-4-3Т.