Анализ плана доходов и расходов денежных средств ОАО «Спартак» в 2008 году, тыс. руб.
| Статьи доходов и расходов | Ряд | План | Факт | Отклонение | |
| В сумме | В % | ||||
| I. Поступления | |||||
| А. От основной деятельности | |||||
| 1. Доходы от реализации продукции, работ, услуг | 1 | 130,0 | 141,5 | +11,5 | 108,85 |
| 2. Другие операционные доходы | 2 | 10,0 | 6,8 | -3,2 | 68,00 |
| Итого по разделу А | 3 | 140,0 | 148,3 | +8,3 | 105,92 |
| Б. От финансовых операций | |||||
| 1. Доходы от участия в капитале | 4 | --- | --- | --- | --- |
| 2. Дивиденды и проценты получен. | 5 | --- | --- | --- | --- |
| 3. Доходы от других финансовых операций | 6 | --- | --- | --- | --- |
| Итого по разделу Б | 7 | --- | --- | --- | --- |
| В. От другой обычной деятельности | |||||
| 1. Доходы от реализации финансовых инвестиций | 8 | --- | --- | --- | --- |
| 2. Доходы от реализации необоротных активов | 9 | --- | --- | --- | --- |
| 3. Доходы от реализации имущественных комплексов | 10 | --- | --- | --- | --- |
| 4. Другие доходы от обычной деятельности | 11 | --- | --- | --- | --- |
| Итого по разделу В | 12 | --- | --- | --- | --- |
| Г. От чрезвычайных событий | |||||
| 1. Возмещение убытков от чрезвычайных событий | 13 | --- | --- | --- | --- |
| 2. Другие чрезвычайные доходы | 14 | --- | --- | --- | --- |
| Итого по разделу Г | 15 | --- | --- | --- | --- |
| Всего поступлений | 16 | 140,0 | 148,3 | +8,3 | 105,93 |
| II.Затраты | |||||
| А. По основной деятельности | |||||
| 1. Затраты на реализованную готовую продукцию, работы, услуги | 17 | 50,0 | 75,5 | +25,5 | 151,00 |
| 2. Административные затраты | 18 | 10,0 | 9,8 | -0,2 | 98,00 |
| 3. Затраты на сбыт | 19 | 30,0 | 30,4 | +0,4 | 101,33 |
| 4. Другие операционные затраты | 20 | 10,0 | 7,2 | -2,8 | 72,00 |
| Итого по разделу А | 21 | 100,0 | 122,9 | +22,9 | 122,9 |
| Б. По финансовым операциям | |||||
| 1. Затраты от участия в капитале | 22 | --- | --- | --- | --- |
| 2. Проценты за пользование кредитами | 23 | --- | --- | --- | --- |
| 3. Другие финансовые затраты | 24 | --- | --- | --- | --- |
| Итого по разделу Б | 25 | --- | --- | --- | --- |
| В. По другой обычной деятельности | |||||
| 1. Затраты по реализованным финансовым инвестициям | 26 | --- | --- | --- | --- |
| 2. Затраты по реализованным необоротным активам | 27 | --- | 6,8 | +6,8 | 100,0 |
| 3. Затраты по реализованным имущественным комплексам | 28 | --- | --- | --- | --- |
| Итого по разделу В | 29 | --- | 6,8 | +6,8 | 100,0 |
| Г. По чрезвычайным событиям | |||||
| 1. Затраты от стихийного бедствия | 30 | --- | --- | --- | --- |
| 2. Затраты от техногенных аварий | 31 | --- | --- | --- | --- |
| 3. Другие чрезвычайные затраты | 32 | --- | --- | --- | --- |
| Итого по разделу Г. | 33 | --- | --- | --- | --- |
| Всего затрат | 34 | 100,0 | 129,7 | +29,7 | 129,70 |
| Финансовый результат | 35 | 40,0 | 18,6 | -21,4 | 46,5 |
| III. Налог на прибыль | 36 | 5,0 | 3,8 | -1,2 | 76,00 |
| Результат от основной деятельности | 37 | 40,0 | 12,0 | -18,0 | 30,00 |