Технико-экономический анализ деятельности предприятия фирмы (стр. 1 из 6)
Белорусский Национальный Технический Университет
Институт повышения квалификации и переподготовки кадров по новым направлениям развития техники, технологии и экономики
Контрольная работа
Технико-экономический анализ деятельности предприятия (фирмы)
Группа 60
Выполнил: Д.А. Мелешко
Руководитель:
Адаменкова С.И.
Минск 2007
Раздел 1. АНАЛИТИЧЕСКИЙ ОБЗОР ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ "N"
Таблица 1 - Основные экономические показатели работы предприятия "N" за период с 1-го по 3-й год (данные приведены в сопоставимый вид).
Показатели | Годы | ||||||||||||
| 1-й | 2-й | 3-й | |||||||||||
| План | Факт | % вып. плана | План | Факт | % вып. плана | Темп роста к факту 1-го года | План | Факт | % вып. плана | Темп роста к факту 1-го года | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
| 1.Товарная продукция, млн. руб. | 1000 | 1200 | 120 | 1100 | 1150 | 104,5 | 95,8 | 1120 | 1158 | 103,3 | 96,5 | ||
| 2.Реализованная продукция, млн. руб. | 1000 | 1100 | 110 | 950 | 980 | 103 | 89,1 | 970 | 928 | 96 | 84,4 | ||
| 3.Численность пром.-произв. персонала, чел. | 300 | 350 | 117 | 280 | 300 | 107 | 85,7 | 250 | 298 | 119 | 85,1 | ||
| 4.Среднегодовая выработка товарной продукции на 1 работающего ППП, тыс. руб. (стр.1:стр.3) | 3,3 | 3,4 | 103 | 3,9 | 3,8 | 97 | 111,8 | 4,5 | 3,8 | 87 | 113,3 | ||
| 5.Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб. | 5000 | 5400 | 108 | 6000 | 6100 | 102 | 113 | 6200 | 6528 | 105 | 120,8 | ||
| В том числе: 6.Среднегодовая стои-мость активной части основных фондов, млн. руб. | 3000 | 3000 | 100 | 3600 | 3700 | 103 | 123,3 | 4000 | 4128 | 103 | 137,6 | ||
| 7.Фондоотдача с 1 рубля основных фон-дов, руб. (стр.1:стр.5) | 0,2 | 0,22 | 111 | 0,18 | 0,19 | 103 | 86,4 | 0,18 | 0,18 | 98,1 | 79,8 | ||
| 8.Фондовооруженность труда по активной части основных фондов, млн. руб. (стр.6:стр.3) | 10 | 8,6 | 86 | 12,8 | 12,3 | 96 | 143 | 16 | 13,9 | 86,5 | 161,6 | ||
| 9.Стоимость израсхо-дованных на произ-водство продукции материалов, млн. руб. | 400 | 500 | 125 | 450 | 480 | 107 | 96 | 550 | 573 | 104 | 114,6 | ||
| 10.Материалоотдача с 1 руб. израсходованных материалов, руб. (стр.1: стр.9) | 2,5 | 2,4 | 96 | 2,44 | 2,4 | 98 | 99,8 | 2,04 | 2,02 | 99,1 | 84,2 | ||
| 11.Фонд заработной латы промышл. произв. персонала, млн. руб. | 330 | 420 | 127 | 364 | 420 | 115 | 100 | 362 | 433 | 119,6 | 103,1 | ||
| 12.Средняя зар. плата 1 работающего ППП, тыс. руб. (стр.11:стр.3) | 1,1 | 1,2 | 109 | 1,3 | 1,4 | 107 | 116,7 | 1,45 | 1,5 | 100,3 | 121,2 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 13.Себестоимость товарной продукции, млн. руб. | 800 | 1080 | 135 | 900 | 1050 | 117 | 97,2 | 1000 | 1128 | 112,8 | 104,4 |
| 14.Затраты на 1руб. товарной продукции, коп. (стр.13:стр.1) | 0,8 | 0,9 | 112,5 | 0,82 | 0,91 | 112 | 101,1 | 0,89 | 0,97 | 109,2 | 108,2 |
| 15.Рентабельность товарной продукции, % | 20 | 19,1 | 95,5 | 23,2 | 20,4 | 87,9 | 106,8 | 12,4 | 25,6 | 206,5 | 134 |
| 16.Прибыль от реализации продукции, млн. руб. | 200 | 210 | 105 | 220 | 200 | 91 | 95,2 | 120 | 238 | 198,3 | 113,3 |
| 17.Среднегодовые остатки оборотных средств, млн. руб. | 330 | 350 | 106 | 400 | 450 | 112,5 | 128,6 | 500 | 593 | 118,6 | 169,4 |
| 18.Оборачиваемость оборотных средств, дн. | 118,8 | 114,5 | 96,4 | 151,6 | 165,3 | 109 | 144,4 | 185,6 | 226 | 121,8 | 197,4 |
| 19.Балансовая прибыль, млн. руб. | 300 | 320 | 107 | 300 | 310 | 103 | 96,9 | 300 | 308 | 102,7 | 96,2 |
| 20.Рентабельность имущества, % | 5,63 | 5,57 | 98,9 | 4,69 | 4,73 | 100,85 | 84,92 | 4,48 | 3,96 | 88,39 | 71,1 |
| 21.Себестоимость реализованной продукции(стр.2-стр.16) | 800 | 890 | 111,2 | 730 | 780 | 106,8 | 87,6 | 850 | 753 | 88,5 | 84,6 |
В целом напряженность плановых показателей по годам снижается: сокращается объем запланированной и фактически реализованной продукции, уменьшается фондоотдача с одного рубля продукции в то время как материалоотдача растет по сравнению с запланированными показателями как в текущем году, так и по сравнению с первым периодом.
Дисциплина выполнения плана по годам выполняется. Но с каждым годом происходит сокращение темпов выполнения плановых показателей.
Динамика выполнения таких основных показателей как товарная продукция, объем реализованной продукции, фондоотдача, балансовая прибыль, фонд заработной платы, прибыль сокращается, а вот остальные показатели по сравнению с фактом первого года растут.
Видно, что в третьем году снизился объем реализованной продукции. По показателям таблицы 1 анализ необходимо вести в направлении снижения численности рабочего персонала и снижении затрат на 1руб. товарной продукции. На объем реализованной продукции, в первую очередь, влияет неверная маркетинговая политика, так как производится продукции больше, чем реализуется. Среднегодовая выработка на одно рабочего возрастает, так как снижается общая численность рабочего персонала. Фондоотдача сокращается из-за снижения темпов производства и простоя основных фондов предприятия. Материалоотдача возрастает не за счет введения новых технологий, а за счет сокращения объемов товарной продукции. Сокращение фонда заработной платы связано со снижение получаемой прибыли предприятием.
Факторный анализ показателей.
Реализованная продукция Y=АВ.
В целом показатель снизился на –1,278 (11,834– 13,112). Это было вызвано уменьшением среднегодовой выработки одним рабочим (-13,112). Немного удалось компенсировать снижение увеличением численности рабочих (11,834).
Среднегодовая выработка товарной продукции на 1 работающего промышленно производственного персонала Y=A/B.
В целом показатель снизился на 0,109 (-0,011 – 0,098). Это было вызвано уменьшением объемов произведенной продукции (-0,011) и уменьшением численности рабочих (-0,098).
Фондоотдача с 1 рубля основных фондов Y=A/B.
В целом показатель снизился на 0,04 (-0,012 – 0,028). Это было вызвано уменьшением объемов произведенной продукции, из-за чего показатель уменьшился на 0,012, а так же увеличением среднегодовой стоимости основных фондов, из-за чего показатель снизился на 0,028.
Материалоотдача с 1 руб. израсходованных материалов Y=A/B.
В целом показатель увеличился на 0,015 (-0,011 + 0,026). Уменьшение объемов произведенной продукции вызвало снижение показателя на 0,011, но произошло уменьшение стоимости израсходованных материалов, из-за чего показатель увеличился на 0,026.
Фонд заработной платы промышленно производственного персонала Y=AB.
В целом показатель увеличился на 5,074 (13,054 – 7,98). Это было вызвано увеличением численности рабочих на 13,054, и уменьшением средней заработной платы на 7,98.
Затраты на 1руб. товарной продукции Y=A/B.
В целом показатель снизился на 0,028 (-0,04 + 0,012). Это было вызвано уменьшением себестоимости товарной продукции, из-за чего показатель уменьшился на 0,04, однако снижение, пусть и не полностью, компенсировалось снижением объемов товарной продукции, из-за чего показатель увеличился на 0,012.
Рентабельность товарной продукции Y=A/B.
В целом показатель увеличился на 1,18 (1,04 + 0,14). Это было вызвано увеличением полученной прибыли, из-за чего показатель увеличился на 1,04, и уменьшением объемов реализованной продукции, из-за чего показатель увеличился на 0,14.
Рентабельность имущества Y=A/(B+C).
