Годовой фонд заработной платы по окладам определяется умножением месячных должностных окладов с учетом доплат за вредность на штатную численность работников и на 12 месяцев. Зг = (Зм + Звр) * Лшт. * 12
Доплаты за работу в праздничные дни (Зпр) предусматриваются только для работников, занятых посменно в производствах с непрерывным режимом работы (начальники смен, сменные мастера и т.д.) Зпр = (Зм + Звр) * Лшт. *Дпр
При проектировании отделения (участка) цеха определяется фонд заработной платы работников, непосредственно занятых в данном отделении, и часть фонда заработной платы работников общецеховых служб, относится на проектируемое отделение в соответствии с расчетом численности.
Премии ИТР, служащим и МОП выплачиваются из фонда заработной платы. Размер премии исчисляется в процентах к фонду оплаты труда по окладам с учетом доплат за вредность и работу в праздничные дни.
Полный годовой фонд заработной платы определяется как сумма годового фонда заработной платы по окладам, доплата за вредность, работу в праздничные дни и премии.
Форма №12
Расчет фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП
| №п/п | Должность | Категория | Заработная плата за месяц , в руб. Зм | Доплата за вредность, руб. 15% Звр | Штатная численность, чел. Лшт. | Годовой фонд заработной платы по окладам, тыс.руб. Зг | Доплата за работу в праздничные дни, тыс.руб. Зпр | Премии тыс.руб. 50% Зпрем | Полный годовой фонд заработной платы тыс.руб. Зп.г |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 | Начальник цеха | 14 | 12000 | 1800 | 1 | 166 | - | 83 | 249 |
| 2 | Технолог | 13 | 10800 | 1620 | 1 | 149 | - | 75 | 224 |
| 3 | Механик | 13 | 10800 | 1620 | 1 | 149 | - | 75 | 224 |
| 4 | Энергетик | 13 | 10800 | 1620 | 1 | 149 | - | 75 | 224 |
| 5 | Экономист | 10 | 7873 | - | 1 | 94 | - | 47 | 141 |
| 6 | Бухгалтер | 10 | 7873 | - | 1 | 94 | - | 47 | 141 |
| 7 | Инженер по ТБ | 10 | 7873 | 1181 | 1 | 109 | - | 55 | 164 |
| 8 | Секретарь-референт | 7 | 5740 | - | 1 | 69 | - | 35 | 104 |
| Итого: | - | 73759 | 7841 | 8 | 979 | - | 492 | 1471 | |
| 9 | Начальник отделения | 12 | 9720 | 1458 | 1 | 134 | - | 67 | 201 |
| 10 | Сменный мастер | 11 | 8748 | 1312 | 4 | 483 | 20 | 252 | 755 |
| 11 | Уборщица | 3 | 3765 | - | 1 | 45 | - | 23 | 68 |
| 12 | Итого: | - | 22233 | 2770 | 6 | 662 | 20 | 342 | 1024 |
| 13 | Итого: в т.ч. по отделению | - | - | - | 10 | 1152 | 20 | 588 | 1760 |
5.3. Сводные показатели по труду и заработной плате.
В завершение расчета численности и фонда заработной платы трудящихся проектируемого объекта составляется сводная таблица показателей по труду и заработной плате (по форме №13). Рассчитанные в этой таблице показатели производительности труда и среднегодовой заработной платы используются в дальнейшем для технико-экономической характеристики проектируемого объекта.
Среднегодовая заработная плата рассчитывается путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории.
Форма №13
Сводные показатели по труду и заработной плате
| Категория работников | Списочная численность | Производительность труда, т/чел. | Полный годовой фонд заработной платы, тыс.руб. | Среднегодовая заработная плата, тыс.руб. | |
| Чел. | % | ||||
| 1. Рабочие – всего | 34,5 | 78 | 1,16 | 6798 | 197 |
| в том числе: основные | 12 | 27 | 3,33 | 2812 | 234 |
| Вспомогательные из них: - дежурный и ремонтный персонал -прочие вспомогательные рабочие | 22,5 | 51 | - | 3986 | 177 |
| 9 | 20 | - | 1862 | 207 | |
| 13,5 | 31 | - | 2124 | 157 | |
| 2. ИТР, служащие и МОП | 10 | 23 | 1760 | 176 | |
| Итого трудящихся: | 44,5 | 100 | 1,16 | 8558 | 192 |
6. Расчет проектной себестоимости продукции.
В курсовом проекте в зависимости от характера продукции, выпускаемой проектируемым объектом, рассчитывается ее полная или производственная себестоимость, или внутрицеховые затраты по данному переделу. Если выпускаемая продукция является товарной, то рассчитывается ее полная себестоимость; для полуфабрикатов, предназначенных для дальнейшей переработки на данном предприятии, определяется их производственная себестоимость.
Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция по форме №14, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.
Нормы расхода сырья, основных материалов и полуфабрикатов на калькуляционную единицу продукции, а также количество используемых отходов принимаются по данным расчета материального баланса из курсового проекта по технологии производства.
Форма №14
Проектная калькуляция себестоимости металлического титана
Проектируемый годовой выпуск – 40 тонн металлического титана
Калькуляционная единица – тонна
| №п/п | Наименование статей затрат | Единица затрат | Планово-заготовительная цена единицы, руб. | Затраты на годовой выпуск продукции | Затраты на калькуляционную единицу, т | ||
| Кол-во, т | Сумма тыс.руб. | Количество, т | Сумма, тыс.руб. | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Лопаритовый концентратСерная кислота (H2SO4) Сульфат аммония ((NH4)2SO4) Вода техническая | т | 30000 | 10000 | 300000 | 250 | 7500 |
| т | 11500 | 27800 | 319700 | 695 | 7993 | ||
| т | 10000 | 2000 | 20000 | 50 | 500 | ||
| т | 6 | 20420 | 123 | 510,50 | 3 | ||
| 2 | Электроэнергия | кВт.ч | 0,81 | 767721 | 622 | 19193 | 16 |
Итого: | 640445 | 16012 | |||||
| 3 | Заработная плата основных производственных рабочих | руб. | - | 2812 | 70 | ||
| 4 | Отчисления на социальные нужды (ЕСН) | - | 731 | 18 | |||
| 5 | Общепроизводственные расходы | руб. | - | 19817 | 495 | ||
| 6 | Итого цеховая себестоимость в том числе: расходы на передел | руб. | - | 663805 | 16595 | ||
| 7 | Общехозяйственные расходы 30% от суммы затрат по предыдущим статьям | руб. | - | 199142 | 4979 | ||
| 8 | Прочие производственные расходы 2% от суммы затрат по предыдущим статьям п/п 7+8 | руб. | - | 17259 | 431 | ||
| 9 | Итого себестоимость производства п/п 6+7+8 | руб. | - | 880206 | 22005 | ||
| 10 | Итого производственная себестоимость | руб. | - | 880206 | 22005 | ||
| 11 | Коммерческие расходы 2% от производственной себестоимости | руб. | - | 17604 | 440 | ||
| 12 | Полная себестоимость продукции п/п 10+11 | руб. | - | 897810 | 22445 | ||
| Оптовая цена предприятия | руб. | - | 1122263 | 28056 | |||
Расчет годового расхода электроэнергии.