Рис. 3. Пути повышения эффективности использования важнейших видов оборотных средств
Таблица 16
Нормирование запасов и определение оптимального размера запасов
| Наименование сырья и материалов | Норматив запасов год, тыс. р. | Затраты по размещению и доставке) | Затраты по хранению | Оптимальный размер партии | Через ск-ко дней заказ |
| Группа А | 156 290,96 | 31 258,19 | 1 660,59 | 8 176,60 | 4,71 |
| Группа В | 27 580,76 | 5 516,15 | 5,86 | 7 205,33 | 23,51 |
| Группа С | 8 225,84 | 1 645,17 | 1,75 | 3 934,96 | 43,05 |
| Всего запасов | 192 097,56 |
Таблица 17
Расчет ускорения оборачиваемости денежных средств
| Количество полученных кредитов за прошлый год, шт. | 121 |
| Планируемое количество полученных кредитов за первое полугодие планового года, шт. | 40 |
| Среднегодовое количество полученных кредитов, шт. | 107 |
| Время оформления краткосрочного кредита, с момента заявки до момента зачисления денежных средств на ссудный счет, час | 5 |
| Сэкономленное время в год (ускорение оборачиваемости ДС), дней. | 22 |
Таблица 18
Прогнозный баланс ОАО «Ижсталь» на 2007г, тыс. руб.
| Актив | 2006 | Структура 2006 | 2007 | Структура 2007 | Абсолютное изменение | Изменение структуры |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 1 732 240 | 54,2% | 1 732 240 | 64,4% | 0 | 0% |
| Основные средства +НМА+ Незавершенное строительство | 1 683 925 | 52,7% | 1 683 925 | 61,6% | 0 | 0% |
| Доходные вложения +ДФВ | 48 315 | 1,5% | 48 315 | 2,8% | 0 | 0% |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | 1 463 776 | 45,8% | 1 072 864 | 35,6% | -390 912 | -10,2% |
| Запасы, в т.ч. | 887 991 | 27,8% | 504 224 | 16,7% | -383 767 | -11,1% |
| сырье и материалы+животные | 341 686 | 10,7% | 192 098 | 6,4% | -149 588 | -4,3% |
| затраты в незавершенном пр-ве | 458 619 | 14,3% | 200 566 | 6,7% | -258 053 | -7,7% |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 87 686 | 2,7% | 111 560 | 3,7% | 23 874 | 1,0% |
| НДС по приобретенным ценностям | 123 225 | 3,9% | 65 073 | 2,2% | -58 152 | -1,7% |
| Дебиторская задолженность (МЕНЕЕ 12 месяцев) | 419 467 | 13,1% | 476 452 | 15,8% | 56 985 | 2,7% |
| в т.ч. Покупатели и заказчики | 184 424 | 5,8% | 238 226 | 7,9% | 53 803 | 2,1% |
| Денежные средства+КФВ | 33 093 | 1,0% | 27 115 | 0,9% | -5 978 | -0,1% |
| Баланс | 3 196 016 | 100,0% | 3 013 359 | 100,0% | -182 656 | 0% |
| Пассив | ||||||
| III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ | 1 723 761 | 53,9% | 1 723 761 | 59,6% | 0 | 0% |
| Капитал | 1 668 098 | 52,2% | 1 668 098 | 55,4% | 0 | 0% |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) отчетного года | 55 663 | 1,7% | 55 663 | 4,1% | 0 | 0% |
| IV. Долгосрочные обязательства | 64 140 | 2,0% | 64 140 | 0,9% | 0 | 0% |
| V. Краткосрочные обязательства | 1 408 114 | 44,1% | 1 408 114 | 39,6% | 0 | 0% |
| Займы и кредиты | 797 342 | 24,9% | 797 342 | 23,7% | 0 | 0% |
| Кредиторская задолженность | 532 620 | 16,7% | 532 620 | 15,8% | 0 | 0% |
| Доходы будущих периодов | 78 152 | 2,4% | 78 152 | 0,0% | 0 | 0% |
| БАЛАНС | 3 196 016 | 100,0% | 3 196 016 | 100,0% | 0 | 0% |
Таблица 19
Показатели финансового состояния ОАО «Ижсталь»
| Показатели ликвидности | отчетный год | плановый год |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,71% | 2,28% |
| Коэффициент промежуточного покрытия | 30,34% | 42,25% |
| К тек. ликвидн. или общего покрытия | 103,78% | 90,02% |
| ЧОК Чистый оборотный капитал | 57 194,4 | -118 950,9 |
| Показатели рентабельности | ||
| К рентабельности продаж по прибыли от реализации | 9,85% | 9,85% |
| К рентабельности продаж по чистой прибыли | 3,81% | 3,81% |
| К рентабельности внеоборотных активов | 13,35% | 13,35% |
| К рентабельности активов | 7,00% | 7,00% |
| К рентабельности собственного капитала | 13,40% | 13,40% |
| К рентабельности продукции | 4,64% | 4,64% |
| Показатели оборачиваемости (деловой активности) | ||
| К оборачиваемости всего капитала | 1,84 | 3,09 |
| К оборачиваемости оборотных средств | 3,86 | 8,68 |
| К оборачиваемости запасов | 3,18 | 6,77 |
| К оборачиваемости запасов (ДНИ) | 115 | 54 |
| К оборачиваемости готовой продукции | 70,69 | 83,48 |
| К оборачиваемости готовой продукции (ДНИ) | 5 | 4 |
| К оборачиваемости денежных ср-в | 234,91 | 343,48 |
| К оборачиваемости дебиторской задолженности | 14,01 | 19,55 |
| Период оборачиваемости ДЗ (дни) | 26 | 19 |
| К кредиторской задолженности | 8,31 | 15,27 |
| Период оборачиваемости КЗ (дни) | 44 | 24 |
| Продолжительность ПЦ | 115 | 54 |
| Продолжительность ФЦ | 97 | 49 |
| Показатели финансовой устойчивости | ||
| К финансовой независимости | 0,52 | 0,60 |
| К финансовой устойчивости | 0,54 | 0,60 |
| К финансирования | 0,51 | 0,41 |
| К задолженности | 0,27 | 0,25 |
Баланс предприятия