Проектирование цеха конвертерного передела (стр. 7 из 7)
Смета цеховых расходов
| Статьи затрат | Сумма, тыс. руб. |
| Заработная плата РСС | 21621,6 |
| Отчисления во внебюджетные фонды (по налоговому законодательству 26,2 % ) | 5664,86 |
| Амортизация пассивной части основных средств | 1382,51 |
| Содержание зданий, сооружений, передаточных устройств (1,5 % от стоимости [1]) | 821,68 |
| Ремонт зданий, сооружений, передаточных устройств и инвентаря (2,5 % от стоимости [1]) | 1369,47 |
| Расходы на испытания, опыты, исследования, содержание лабораторий (2 % от общего фонда заработной платы [1]) | 1573,02 |
| Охрана труда и техника безопасности (4,5% от фонда заработной платы рабочих [1]) | 2566,3 |
| Итого: | 34999,44 |
| Прочие расходы (7,5 % от суммы учтенных расходов [1]) | 2624,96 |
| Всего: | 37624,4 |
Составляем калькуляцию себестоимости черновой меди (таблица 23).
Общехозяйственные расходы принимаем 10 % от цеховой стоимости [1]. Коммерческие расходы принимаем 5 % от производственной стоимости [1].
Таблица 23
Калькуляция себестоимости черновой меди
| Статьи затрат | На единицу (1т черновой Cu) | На годовой выпуск черновой Cu | |||
| Кол-во тонн | Цена*, руб. | Сумма, руб. | Кол-во тонн | Сумма, тыс. руб. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Сырье и основные материалы: | |||||
| Загружено: | |||||
| 1. Штейн ПВ | 1,693 | 50000 | 84650 | 473927 | 23702000 |
| 2. Обороты (бедные) | 0,141 | 40000 | 5640 | 39513,6 | 1579200 |
| 3. Обороты (богатые) | 0,143 | 45000 | 6435 | 40118,1 | 1801800 |
| 4. Песчаник (сухой) | 0,08 | 10000 | 800 | 22366,2 | 224000 |
| 5. Скрап | 0,115 | 40000 | 4600 | 32094,5 | 1288000 |
| Итого: | 102125 | 28595000 | |||
| Возвраты: | |||||
| 1. Конвертерный шлак | 0,401 | 20000 | 8020 | 112239 | 2245600 |
| 2. Никелевый шлак | 0,398 | 50000 | 19900 | 111569 | 5572000 |
| 3. Пыль | 0,085 | 15000 | 1275 | 23868,5 | 357000 |
| Итого: | 29195 | 8174600 | |||
| Итого: | 72930 | 20420400 | |||
| Энергетические затраты: | |||||
| 1. Эл. энергия, тыс.кВт∙ч | 3,559∙10-3 | 358,7 | 1,28 | 996,52 | 358,4 |
| 2. Воздух, нм3 | 772,39 | 0,49 | 386,20 | 216269200 | 108136 |
| Итого: | 387,48 | 108494,4 | |||
| 1. Зарплата рабочих | 203,68 | 57029,35 | |||
| 2. Единый социальный налог | 53,36 | 14941,69 | |||
| 3. РСЭО | 116,33 | 32573,58 | |||
| 4. Цеховые расходы | 134,37 | 37624,4 | |||
| Итого: | 507,74 | 142169 | |||
| Итого цеховая с/с: | 73825,22 | 20671063,4 | |||
| Общехозяйственные расходы | 7382,52 | 2067106,3 | |||
| Итого производственная с/с | 81207,74 | 22738169,7 | |||
| Коммерческие расходы | 4060,4 | 1136908,5 | |||
| Полная себестоимость | 85268,14 | 23875078,2 | |||
* – цена сырья определяется себестоимостью предшествующих переделов и содержанием ценных компонентов; цена возвратов определяется содержанием ценных компонентов и затратами на их извлечение.
Проведенные расчеты показывают, что себестоимость одной тонны черновой меди составляет 85268,14 рублей. Соответственно на годовой выпуск эта величина – 23875078,2 рублей.
7. Расчет финансовых результатов проекта
К финансовым результатам относятся товарная продукция и прибыль предприятия.
Расчет товарной продукции проводится по формуле:
ТП = S Цi∙Вi ,
где Цi – цена i-го вида продукции (принимаем цену 1т черновой меди 87000 руб.), Вi – выпуск i-го вида.
ТП = 87000∙ 280000 = 24360000 тыс.руб.
Валовая прибыль:
П вал = ТП – Сгод ,
где Сгод – годовая себестоимость продукции
П вал = (87000 – 85268,14) ∙ 280000 = 484920,8 тыс.руб.
Чистая прибыль:
Пчист = Пвал – (Пвал – Нм – Л) ∙ Кн ,
где Нм – местные налоги, Л – льготы по налогу на прибыль, Кн – ставка налога на прибыль.
Местные налоги:
- налог на имущество (2% от Фн,225200,31 руб. (производственные фонды))225200308 ∙ 0,02 = 4504006 руб.
Прибыль после уплаты налогов
484920800 – 4504006 = 480416794 руб.
Чистая прибыль
Налог на прибыль (24%) и составляет 480416794 ∙ 0,24 = 115300030,6 руб.
Пчист = 480416794 – 115300030,6 = 365116763,4 руб. = 365116,76 тыс. руб.
8. Расчет показателей эффективности проекта
К таким показателям относятся: технические и экономические показатели эффективности использования отдельных ресурсов (извлечение, фондоотдача, производительность труда и т.д.) и показатели эффективности работы предприятия в целом (рентабельность).
Фондоотдача, Fо = B/Сос или Fо = ТП /Сос, где
Сос – стоимость основных средств.
Fо = 280000000/225200308 = 1,24 кг/руб или
Fо = 24360000000/225200308 = 108,17 руб/руб.
Производительность труда ПТ = В/ЧППП,
где ЧППП – численность.
ПТ = 280000/122 = 2295,08 т/чел. или ПТ = 24360000/122 = 199672,13 тыс. руб./чел
Рентабельность продукции, Рп = Пвал / Сгод∙100%.
Рп = 484920,8/23861210∙100% = 2,03 %.
Рентабельность продаж, Рпр = Пвал / ТП∙100%.
Рпр = 484920,8 / 24360000 ∙100% = 1,99 %.
Рентабельность производства
,где Собс – стоимость оборотных средств (15-30% от основных средств).
Рп-ва = 484920,8 / (225200,31 + 0,30∙225200,31) ∙100% = 165,64 %.
Таблица 24
Показатели эффективности проекта
| Показатели | Аналог | Проект | Отклонения |
| 1. Выпуск черновой меди, т | 280000 | 280000 | 0 |
| 2. Товарная продукция, тыс. руб | 24360000 | 24360000 | 0 |
| 3. Извлечение, % | 94,7 | 96,5 | 1,8 |
| 4. Численность работников, чел | 172 | 122 | -50 |
| В т.ч. рабочих | 162 | 112 | -50 |
| 5. Среднемесячная зарплата одного работника, руб/чел | 53723,33 | 53723,33 | 0 |
| 6. Производительность труда, тыс.руб /чел | 141627,91 | 199672,13 | 58044,22 |
| 7. Стоимость основных средств, тыс. руб. | 231918,41 | 225200,31 | -6718,10 |
| 8. Фондоотдача, руб / руб | 105,04 | 108,17 | 3,13 |
| 9. Себестоимость 1т, руб | 86328,23 | 85268,14 | - 1060,09 |
| 10. Себестоимость годового выпуска, тыс. руб | 24171904,4 | 23875078,2 | -296826,2 |
| 11. Прибыль от реализации продукции, тыс. руб. | 188095,6 | 484920,8 | -296825,2 |
| 12. Рентабельность продукции, % | 0,77 | 2,03 | 1,26 |
| 13. Рентабельность производства, % | 62,4 | 165,64 | 103,24 |
Заключение
Проведенные расчеты подтвердили эффективность внедряемого мероприятия. Рентабельность продукции составила 2,03 %. Рентабельность продаж составила 1,99 %. Рентабельность производства 165,64 %.
Список литературы
1. Мандричко Т.М., Смирнов М.А. Организация и планирование металлургических производств цветной металлургии: Метод. Указания к дипломному и курсовому проектированию для студентов специальности 110200 «Металлургия цветных металлов» / ГАЦМиЗ. – Красноярск, 2002. –50с.
2. Парфенова С.Л. Организация и планирование производства: Метод. Указания к дипломному и курсовому проектированию для студентов специальности «Автоматизация производственных процессов» / ГАЦМиЗ. – Красноярск, 2002. –52с.
3. Гронь Н.Л. Экономика и управление производством: Метод. Указания к дипломному и курсовому проектированию для студентов специальности 110800 «Порошковая металлургия, композиционные материалы, покрытия» / ГУЦМиЗ. – Красноярск, 2005. – 40с.
4. Абрамчук В.В. Организация и нормирование труда: Учебное пособие для вузов / ВЗФЭИ. М.: Финстатинформ, 2000. 301с.
5. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1999. 360 с.
6. Вейне С., Деринг У. Введение в общую экономику и организацию производства /Пер. с нем. Ивановой Л.И., Мельниковой Э.А. ИЦ Краснояр. гос. ун-та. Красноярск, 1997. Ч1,2. 609. с.
7. Под ред. Попова В.М. Деловое планирование (Методы. Организация. Современная практика) / М.: Финансы и статистика, 1998. 366 с.
8. Инвестиционное проектирование: практическое руководство по экономическому обоснованию инвестиционных проектов. М.: АО “Финстатинформ”, 1995. 240 с.
9. Балабанов И.Т. Инновационный менеджмент. СПб: Изд-во «Питер», 2000. 208 с.
10. Козловский В.А., Маркина Т.В. Производственный и операционный менеджмент: Учебник. СПб: Специальная литература, 1998. 366 с.
11. Под ред. Румянцевой З.П Соломатина Н.А., Акбердина Р.З. и др.Менеджмент организации: Учеб. пособие / М.: ННФРА-М, 1996. 432 с.
12. Мелкунов Я.С. Экономическая оценка инвестиций и финансирование инвестиционных проектов. М.: ИКЦ ДИС, 1997. 160 с.
13. Самыгин С.И., Столяренко Л.Д. Менеджмент персонала. Ростов н/Д, Феникс, 1997. 480 с.
14. Смирнов А.А. Организация финансирования инвестиционных проектов. М.: Изд-во АО “Консалт-банкир”, 1993. 104 с.
15. Попов В.М. Финансовый бизнес-план: Учеб. пособие / М.: Финансы и статистика, 2000. 480 с.
16. Бенуни А.Х., Деев В.И. Организация, планирование и управление на предприятиях цветной металлургии / М.: Металлургия, 1986. 464 с.