Разработка бизнес плана полиграфического предприятия (стр. 4 из 6)
Дополнительная заработная плата рассчитывается в процентах от основной заработной платы по следующей формуле:
,где Сз.д – фонд дополнительной заработной платы, млн. руб.;
Сз.осн – фонд основной заработной платы, млн. руб.;
Дд – процент доплат.
Расчет годового фонда заработной платы рабочих приводится в табл. 6.4
Таблица 6.4
Расчет годового фонда заработной платы рабочих
| Категории работников | Основная заработная плата, млн. руб. | Дополнительная заработная плата | Фонд заработной платы, млн. руб. | |
| % | млн. руб. | |||
| 1. Основные производственные рабочие:печатникоператор машиныИтого | 103,6834,28137,96 | 14.4 | 14,934,9419,87 | 118,6139,22157,83 |
| 2. Вспомогательные рабочие:ремонтный рабочийтранспортировщикИтого | 42,8456,6499,48 | 14.4 | 6,178,1614,33 | 49,0164,8113,81 |
| Всего | 237,44 | 34,2 | 271,64 | |
Численность и фонд оплаты труда руководителей, специалистов и служащих цеха определяется на основе штатного расписания и действующих тарифных ставок на предприятии и приводится в табл. 6.5
Таблица 6.5
Расчет годового фонда оплаты труда аппарата управления цеха
| Наименование должностей | Кол-во человек | Месячный должностной оклад, тыс. руб. | Годовой фонд оплаты труда,млн. руб. | ||
| По должностному окладу | Премия | Всего | |||
| Начальник цеха | 1 | 800 | 9,6 | 1,92 (20%) | 11,52 |
| Зам. начальника цеха | 1 | 750 | 9 | 1,35 (15%) | 10,35 |
| Бухгалтер | 1 | 600 | 7,2 | 1,08 (15%) | 8,28 |
| Мастер | 3 | 570 | 20,52 | 3,08 (15%) | 23,6 |
| Механик | 1 | 580 | 6,96 | 1,04 (15%) | 8 |
| Всего | 7 | 4440 | 39,6 | 6,42 | 61,75 |
Результаты расчета численности работников цеха и оплаты их труда сведены в табл.
Таблица 6.6
Затраты по трудовым ресурсам на 2007 год
| Наименование показателей | Величина показателя | Пояснениек расчету |
| Численность работников, чел.В т. ч.: рабочиеруководителиспециалистыФонд оплаты труда, млн. руб.Производительность труда 1 работника, млн. руб.Среднегодовая заработная плата 1 работника, млн. руб. | 575052333,39315,795,85 | Из табл.6.2Из табл.6.5Из табл.6.5Сумма годового фонда заработной платы рабочих и годового фонда оплаты труда аппарата цеха (табл.6.4 и 6.5)Отношение объема производства в стоимостном выражении (табл.7.3) к численности работников Отношение фонда оплаты труда к численности работников |
На предприятии действует достаточно развитая управленческая организационная структура. Налажен четкий контроль работы всего персонала. Поэтому пересмотр должностных инструкций и системы премирования не проводится. Аттестация рабочих мест проводится не реже 1 раза в 5 лет, что соответствует правилам и нормам контроля охраны труда на предприятии. Переработка организационной структуры управления не проводится.
6. Производственный план
6.1. Расчет производственной мощности
План производства продукции включает определение объема производства продукции (работ, услуг) и его обоснование производственными мощностями, материальными и трудовыми ресурсами. Главной задачей при составлении плана производства продукции является формирование такого перечня видов продукции и услуг, который бы обеспечил предприятию максимум прибыли.
Производственная мощность – это максимально возможный годовой выпуск продукции в номенклатуре и ассортименте планового года при полном использовании оборудования и производственных площадей, а также наилучших организационно-технических условиях производства.
К ведущему оборудованию относится оборудование, на котором выполняются основные, наиболее трудоемкие технологические процессы и операции по изготовлению изделий или полуфабрикатов. Ведущим оборудованием книжно-журнального цеха являются печатные машины. Ведущее оборудование книжно-журнального цеха МФЦП и его часовая производительность указаны в табл. 7.1
Таблица 7.1
Ведущее оборудование печатного цеха МФЦП
| Наименование оборудования | Год выпуска | Часовая производительность,л.-отт/ч | Количество единиц однотипного оборудования |
| 1. ZirkonRO-66 | 1991 | 15000 | 2 |
| 2. RapidaRA-104-4 | 1992 | 8000 | 2 |
| 3. PlanetaVariantP-24-3 | 1990 | 8000 | 3 |
| 4. PlanetaVariantP-44-5 | 1988 | 10000 | 1 |
Для определения эффективного фонда работы оборудования составляется баланс рабочего времени ведущего оборудования цеха в табл. 7.2
Таблица 7.2
Баланс рабочего времени оборудования
| Показатели | Значение |
| 1. Календарный фонд времени, дни | 366 |
| 2. Выходные и праздничные дни | 112 |
| 3. Номинальный фонд времени, дни | 254 |
| 4. Плановые простои, дни:4.1. Капитальный ремонт4.2. Текущий ремонт4.3. Техническое обслуживание4.4. Прочие | 1901360 |
| 5. Эффективный фонд времени, дни | 235 |
| 6. Продолжительность работы оборудования в течение суток, ч. | 16 |
| 7. Эффективный фонд рабочего времени, ч. | 3760 |
| 8. Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования, % | 64.2 |
Коэффициент экстенсивной загрузки оборудования (Кэ) рассчитывается по формуле:
,где Тэф ─ эффективный фонд времени, ч.;
Ткал ─ календарный фонд времени, ч.
Производственная мощность однотипного печатного оборудования определяется по формуле:
,где N ─ часовая производительность оборудования, тыс. л.-отт./ч.;
Тэф – эффективный фонд времени работы оборудования, ч.;
n – число единиц оборудования;
Кэф ─ коэффициент, рассчитываемый по формуле:
,где tпеч – норма времени на печать, ч./тыс. л.-отт.;
Nтир – среднегодовой тираж, тыс. л.-отт.;
kт.н– коэффициент отходов, %;
Nпр – количество приладок (приправок) на тираж;
tпр – норма времени на приладку (приправку), ч.
ZirkonRO-66:
N=15 тыс. л.-отт./ч;
Тэф =3760 ч;
n=2;
tпеч =1/15=0.067 ч./тыс. л.-отт;
Nтир =30000тыс. л.-отт;
kт.н =5 %;
Nпр =8;
tпр = 1 ч.
. 
тыс. л.-отт.Rapida RA-104-4:
N=8тыс. л.-отт./ч;
Тэф =3760 ч;
n=2;
tпеч =1/8=0.125 ч./тыс. л.-отт;
Nтир =30000тыс. л.-отт;
kт.н =5 %;
Nпр =8;
tпр = 1 ч.
. 
тыс. л.-отт.Planeta Variant P-24-3:
N=8тыс. л.-отт./ч;
Тэф =3760 ч;
n=3;
tпеч =1/8=0.125 ч./тыс. л.-отт;
Nтир =30000тыс. л.-отт;
kт.н =5 %;
Nпр =8;
tпр = 1 ч.
. 
тыс. л.-отт.Planeta Variant P-44-5:
N=10тыс. л.-отт./ч;
Тэф =3760 ч;
n=1;
tпеч =1/10=0.1 ч./тыс. л.-отт;
Nтир =30000тыс. л.-отт;
kт.н =5 %;
Nпр =8;
tпр = 1 ч.
. 
тыс. л.-отт. 
тыс. л.-отт.
6.2. Расчет программы производства и реализации продукции
Программа производства и реализации продукции (услуг) приведена в табл. 7.3 и составлена на основании проведенных маркетинговых исследований и расчетов.
Таблица 7.3
План производства продукции на 2008 год
| Наименование продукции | Выпуск в натуральном выражении | Цена за единицу продукции, тыс. руб./ тыс. л-отт. | Объем производства в стоимостном выражении, млн. руб. | ||
| уч. ед. | тыс. л-отт. | ||||
| книжная продукция | 10000 | 80000 | 125,63 | 10050,4 | |
| журнальная продукция | 2000 | 10000 | 100 | 1000 | |
| брошюры | 40000 | 60000 | 115,83 | 6949,8 | |
| Всего | 52000 | 150000 | 18000,2 | ||
Коэффициент использования производственной мощности (Ки) определяется по формуле:
,где Мфакт – фактический выпуск продукции, млн. л.-отт.;
Ммах – максимальная производственная мощность, млн. л.-отт.
6.3. Расчет стоимости (издержек) производства и сбыта продукции
В настоящее время полиграфические предприятия используют следующие способы расчета себестоимости заказа:
1) по калькуляционным статьям затрат;
2) по удельной себестоимости учетной единицы продукции;